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跨境电商店铺平台的佣金和广告费所得税税前扣除标准
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:23

#税务#

你好广告费按照15%扣除的

阅读 21

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桌椅床54万可以做长期待摊费用吗？还是做固定资产？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:22

#实务#

您好，这种计入固定资产中

阅读 13

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病休期间，公休，假日，法定节日包括在医疗期内吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:21

#实务#

...

阅读 101

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工程企业，异地预缴，本地退税会不会引起税管员注意？主要是进项发票单张金额比较大，导致有就留抵，不勾选认证缴纳的税款又比较多~
王小龙老师 | 提问时间：04/16 11:21

#建筑#

同学您好，只要不是人为操纵的，就不害怕，很多企业都是为了不让找事，都是会交一点税，能不退，就不退。

阅读 59

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融资性售后回租业务中，承租人出售资产的行为，不确认为销售收入，对融资性租赁的资产，以公允价值为计税基础。就是这个题目是错的。那融资性售后回租，资产计税基础怎么计算
Fenny老师 | 提问时间：04/16 11:21

#税务师#

你好，以出售时的账面价值（出售方账上的价值）为计税基础。　　根据现行企业所得税法及有关收入确定规定，融资性售后回租业务中，承租人出售资产的行为，不确认为销售收入，对融资性租赁的资产，仍按承租人出售前原账面价值作为计税基础计提折旧。

阅读 51

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老师，现在小规模企业附加税就缴纳一个城建税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:21

#税务#

您好，季度不超过30W只要交城建税

阅读 30

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公司出售的废料，比如纸箱等，如何开票合规呢？我们目前是内勤卖掉后，个人再把钱汇入公司账户，公司做未开票销售。
金老师 | 提问时间：04/16 11:20

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：废料销售属增值税应税行为，必须公司开票、对公收款。请尽快规范资金流向，要求购买方对公付款并补开发票，同步完善台账与账务，降低税务风险。祝您学习愉快！

阅读 69

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这个利润表里面本期金额和本年累计金额都为零，财务报表里面的利润表中本年累计金额数据要填在税务系统本年累计金额栏不啊？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:20

#税务#

税务系统的利润表要跟财务报表的利润表一致

阅读 12

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老师，发生的居间费，开票名称应该是什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:19

#实务#

您好，3040802990000000000 其他经纪代理服务经纪代理服务 6%

阅读 12

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去年的账科目入错了，销售费用-软件服务费，入成了广告费和业务宣传费，不想调增交税，要改回软件服务费的科目，需要怎么处理？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:18

#实务#

那么你直接调整明细科目就行，不影响报表

阅读 20

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你好老师，2025年企业所得税年报固定资产原值和财产报表中房产税原值比对，但是房产原值中有一条无用房源信息之前办理迁移临时录入的，迁移后始终未处理，现在进行纳税终止也不让在2025年房产税报表中纳税终止？请问后续税务局会找我进行核实提交材料吗
朴老师 | 提问时间：04/16 11:17

#实务#

会找你核实的。系统会比对所得税房产原值和房产税税源原值，你这条无效多余房源会造成数据不一致，触发风险预警。税务局后期大概率会：发短信 / 站内信让你自查说明要求更正税源信息或提交证明材料建议尽快去办税大厅删除这条无效房源，免得被查。

阅读 40

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请问，客户自己先垫付款打到我们公司，我们公司发票，但是发票还没开，之后客户所属的公司从对公打款到我们公司账户，我们公司就把之前客户垫付的钱退给公司，同时也给客户所属的公司开具发票，请问这样算虚开吗，这种操作合规吗
朴老师 | 提问时间：04/16 11:17

#税务#

不算虚开，合规。只要：业务真实发票开给实际购货 / 接受服务的公司个人只是垫付，最后公司对公付款，你把垫付款退回个人合同、资金、发票能对应上就完全没问题，不属于虚开。

阅读 19

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付银行承兑借应付账款贷应付票据是不是不影响现金流啊没懂什么意思怎么判断
家权老师 | 提问时间：04/16 11:17

#实务#

这个应付票据你可以不指定现金流核算

阅读 15

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老师，税务上申报表上做了固定资产一次性折旧，会计上还是按照一般方法按月折旧。那么我在所得税申报时调增折旧费用是季报还是年报，或者是汇算时才能调增
家权老师 | 提问时间：04/16 11:16

#税务#

那个在季度或者年报都可以一次性扣除

阅读 33

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老师，朋友的公司，如果我借钱给他们公司，我的名字存入公司，有借款利息给到我，这部分利息他们要给我报个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:16

#实务#

您好，如果要你开票，是要交个税的，不开票就不用

阅读 17

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老师好，请问小规模纳税人口腔诊所，2026年1月份支付205年11-12月电费1000元，付款人是公司，收款人是法人1000元，备注报销2025年11-12月电费电费发票开具的时间2025年12月500元和2026年1月500元，请问怎么写分会计分录
小愛老师 | 提问时间：04/16 11:15

#实务#

您好，25年汇算做完了没？

阅读 30

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老师：政府补助项目资金购进的固定资产，计提的折旧，在申报所得税时，需要纳税调增吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 11:15

#税务#

不征税收入→折旧调增；征税收入→折旧不调增。

阅读 16

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老师你好，去年年底新接的私人医院的账目，医院属于民办非企业，被核定一般纳税人了，现在企业所得税汇算清缴，进去自选表格还是按照系统里认定的表格直接填写
朴老师 | 提问时间：04/16 11:14

#税务#

按系统认定的表格直接填写，不要自选。

阅读 39

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建筑公司一般纳税人，项目目上卖废铁收入10000元，这个税金是由自己交的，这个账该怎么做？
Fenny老师 | 提问时间：04/16 11:14

#实务#

你好借：银行存款等 10000 贷：其他业务收入8849.56 应交税费-应交增值税（销项税额）1150.44

阅读 14

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老师，我这小规模纳税人，纸行业，，开专票，按几个点开
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:12

#实务#

...

阅读 101

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老师，小规模纳税人，小企业会计准则，有些费用是2025年的，但发票是2026年开具的，我营业成本记入2026年，所得税险申报提示：营业收入小于营业成本，可能存在少记收入的问题，请核实。
朴老师 | 提问时间：04/16 11:12

#税务#

账上正常入 2026 年成本汇算清缴时在纳税调整项目明细表（A105000）其他栏，把这笔跨期成本调减扣除调整后成本合理，就不会再预警收入小于成本

阅读 64

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请简述2分利息计算公式是如何计算利息的？
王一老师 | 提问时间：12/16 20:40

#会计实务#

2分利息计算公式是一种简单的利息计算方法，通常用于短期借款的利息计算。公式如下：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利息表示借款人需要支付的利息金额；本金表示借款的金额；利率表示借款的年利率；时间表示借款的时间，以年为单位。举个例子，假设借款人借款1000元，年利率为5%，借款期限为6个月。那么利息的计算公式如下：利息 = 1000 × 0.05 × (6/12) = 25元因此，借款人需要支付的利息为25元。这个计算公式适用于简单的利息计算，但在实际应用中可能会有其他复杂的计算方法，如考虑复利、调整利率等因素。

阅读 1335

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平方差公式在预测和预算编制中的应用是什么，如何利用它来评估预测误差和预算偏差？
王一老师 | 提问时间：12/16 20:36

#会计实务#

平方差公式是用于评估预测误差和预算偏差的一种常用方法。它可以帮助我们衡量实际值与预测值或预算值之间的差异程度。在预测中，平方差公式可以用来评估预测模型的准确性。我们可以将实际观测值与预测值之间的差异平方后求和，然后除以观测值的数量，得到平均平方差。较小的平均平方差表示预测模型的准确性较高。在预算编制中，平方差公式可以用来评估预算的准确性。我们可以将实际发生的费用或收入与预算值之间的差异平方后求和，然后除以实际发生的费用或收入的数量，得到平均平方差。较小的平均平方差表示预算的准确性较高。利用平方差公式评估预测误差和预算偏差的好处是，它能够将差异的绝对值转化为平方，这样可以放大较大的差异，从而更加准确地反映预测误差和预算偏差的程度。同时，平方差公式还可以将差异的正负号忽略，使得评估更加客观。

阅读 1313

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承兑汇票贴现应计入哪个科目？
王一老师 | 提问时间：12/16 20:36

#会计实务#

承兑汇票贴现应计入以下两个科目： 1. 现金等价物科目：承兑汇票贴现是将承兑汇票在到期日之前以较低的价格卖给银行或金融机构，获得现金流入。这笔现金流入应计入现金等价物科目。 2. 贴现费用科目：贴现承兑汇票会产生贴现费用，这是银行或金融机构提供贴现服务所收取的费用。贴现费用应计入贴现费用科目，作为费用的一部分。需要注意的是，以上科目的具体命名可能会因不同公司的会计准则而有所不同。因此，建议根据公司的会计政策和会计准则来确定具体的科目名称。

阅读 1861

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银行一年期的利息是根据存款金额和利率计算的，具体利息数额需要根据具体情况进行计算。
王一老师 | 提问时间：12/16 20:33

#会计实务#

是的，银行一年期的利息是根据存款金额和利率计算的。具体计算方法如下：利息 = 存款金额 × 利率其中，存款金额是指您在银行存入的金额，利率是银行规定的年利率。例如，如果您存入10000元，银行的年利率是5%，那么一年的利息计算如下：利息 = 10000 × 0.05 = 500元所以，根据具体情况，您可以将存款金额和利率代入公式进行计算，得到具体的利息数额。

阅读 1156

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应收账款的坏账准备是会计准则要求的一种预防性会计调整，用于反映公司对于可能无法收回的应收账款的风险的估计。请问坏账准备的分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/16 20:33

#会计实务#

坏账准备的分录是：借：坏账准备（资产类科目）贷：应收账款（资产类科目）通过这个分录，将应收账款减少，同时增加坏账准备，以反映可能无法收回的应收账款的风险。

阅读 1076

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复利年化收益率如何影响投资回报？
李老师 | 提问时间：12/16 20:26

#会计实务#

复利年化收益率是指投资在多个时间段内的收益率，其中每个时间段的收益都会再次投资以获取更多收益。复利年化收益率对投资回报有着重要的影响。首先，复利年化收益率可以使投资回报成倍增长。与简单收益率相比，复利年化收益率会将每次收益再次投资，从而实现利滚利的效果。随着时间的推移，投资回报会呈指数增长，因为每次收益都会成为下一次计算复利的基础。其次，复利年化收益率可以提高投资回报的稳定性。由于复利的效果，即使某一时间段的收益率较低，整体投资回报仍然可以保持较高水平。这是因为较低的收益率在后续时间段中也会得到相应的复利增长。另外，复利年化收益率还可以帮助投资者比较不同投资产品的回报水平。通过将不同产品的年化收益率进行比较，投资者可以更准确地评估不同投资产品的收益能力，从而做出更明智的投资决策。总之，复利年化收益率对投资回报有着重要的影响，可以使投资回报成倍增长、提高稳定性，并帮助投资者比较不同投资产品的回报水平。因此，在进行投资决策时，应该充分考虑复利年化收益率的影响。

阅读 1344

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财务分析阶段如何评估企业的风险状况？
李老师 | 提问时间：12/16 20:22

#会计实务#

在财务分析阶段评估企业的风险状况时，会计师可以采取以下步骤： 1. 财务比率分析：通过计算和分析财务比率，如偿债能力比率、流动比率、利润率等，来评估企业的财务状况。较低的比率可能意味着企业面临财务风险。 2. 资产负债表分析：仔细分析企业的资产负债表，特别关注企业的短期债务、长期债务和股东权益。高比例的债务可能增加企业的财务风险。 3. 利润表分析：审查企业的利润表，关注企业的盈利能力和增长趋势。连续亏损或利润下降可能表示企业面临经营风险。 4. 现金流量表分析：分析企业的现金流量表，关注企业的现金流入和流出情况。持续的现金流出可能表示企业面临流动性风险。 5. 行业和市场分析：研究企业所处的行业和市场环境，了解行业竞争状况、市场前景和潜在风险。行业和市场的不稳定性可能对企业造成风险。 6. 审计报告和财务披露：审查企业的审计报告和财务披露，了解审计师对企业财务状况的评价和意见。审计报告中的重大事项和财务披露中的风险提示可能揭示企业的风险状况。综合以上分析，会计师可以综合评估企业的风险状况，并提供相应的建议和措施来降低风险。

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会计分录中的“借”和“贷”分别表示什么意思？
李老师 | 提问时间：12/16 20:22

#会计实务#

在会计分录中，"借"和"贷"分别表示借方和贷方。 - "借"表示资产的增加或者负债的减少。在会计中，资产和费用都是借方账户，借方记录资产的增加或费用的发生。 - "贷"表示负债的增加、所有者权益的增加或者收入的发生。在会计中，负债、所有者权益和收入都是贷方账户，贷方记录负债的增加、所有者权益的增加或者收入的发生。根据会计的基本原则，每个会计分录都必须保持借贷平衡，即借方金额等于贷方金额。这是因为每个会计分录都反映了资产的来源和去向，以及资金的流动。通过借贷平衡，可以确保会计记录的准确性和完整性。

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发票的开具和填写应遵循哪些会计原则？
周老师 | 提问时间：12/16 20:20

#会计实务#

发票的开具和填写应遵循以下会计原则： 1. 实质重于形式原则：发票应真实准确地反映交易的实质，不能故意歪曲或隐瞒交易事实。 2. 公允性原则：发票上的金额应公允地反映交易的价值，不能夸大或缩小交易金额。 3. 一致性原则：发票的开具和填写应与相关会计凭证和账簿记录保持一致，确保会计信息的一致性和连贯性。 4. 完整性原则：发票应包含完整的交易信息，包括交易日期、交易双方的名称、数量、单价、金额等必要信息。 5. 真实性原则：发票应真实地反映交易的发生，不能虚构或伪造发票。 6. 可辨认性原则：发票上的信息应清晰、易于辨认，确保发票的有效性和可审计性。 7. 可核查性原则：发票上的信息应能够与相关的交易凭证和账簿记录进行核对，确保交易的可追溯性和可核查性。总之，发票的开具和填写应遵循以上会计原则，以确保会计信息的准确性、可靠性和合规性。

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