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资料：甲公司是一家制造企业，并属于增值税一般纳税人，有关采购付款 (1)甲公司向乙公司预付订金10000元，约定两个月后从乙公司购入原材 (2)甲公司为应付日常资金周转需要，向银行取得短期借款30000元，款问题： (1)根据资料(1)做出甲公司预付部分账款的会计分录（要求用预付 (2)根据资料(2)，做出甲公司借款的相关会计分录
邹老师 | 提问时间：06/08 15:19

#实务#

你好 1，借：预付账款，贷：银行存款 2，借：银行存款，贷：短期借款

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老师，详见附件，谢谢
朴老师 | 提问时间：04/20 09:40

#实务#

正常报废，指的是增值税一般纳税人购进的货物或应税劳务在生产经营过程中的正常损耗，也就是合理报废损耗。非正常报废指的是正常合理损耗以外的报废损耗。如自然灾害损失、因管理不善造成的货物被盗、霉烂、变质等损失，以及其他不是生产经营过程中发生的正常合理损失外的损失一、如果是原料报废，账务处理： 1、如果是正常的原因造成的报废处理，分录：借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢贷：原材料——某材料借：管理费用贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 2、如果是自然灾害造成的，则分录：借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢贷：原材料——某材料借：营业外支出-非常损失贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 3、如果是人为的原因造成，或者是管理不善，按规定要追究责任人责任的：借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢贷：原材料——某材料应交税金-应交增值税（进项税额转出）借：其他应收款贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢在这种情况下，根据增值税暂行条例及实施细则的规定，该部分报废损失的进项税不能抵扣，增值税暂行条例第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；（五）本条第（一）项至第（四）项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。增值税暂行条例实施细则第二十四条条例第十条第（二）项所称非正常损失，是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。二、如果商品是直接出售的货物，则分录中“原材料”科目变成“库存商品”即可，其他处理一样。如果是小规模纳税人，那么不必考虑进项税转出的问题

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提问：用友T+系统结账时出现下面这个问题，我查寻了一下是一个二级科目（保证金）的期末余额70000元没转过去，我尝试过手工录入，但手工录入的在查询科目明细时查不到。这种情况要怎么处理？总账模块异常信息 1:本次结账为本年度第一次会计期间或总账启用的第一个会计期间,本期初余额试算结果不平衡!请调整后再结账!
姜再斌老师 | 提问时间：01/17 15:39

#财务软件#

你好，正在努力为你解答中，稍后回复。

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老师融资租出是什么意思呢
王雁鸣老师 | 提问时间：04/20 17:24

#实务#

同学你好，融资租出就是融资租赁方式租出资产的意思。

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厂房租金对方不开发票，能入成本吗
廖君老师 | 提问时间：05/23 10:55

#初级职称#

您好，能记的，不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）

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有个税的税率表吗老师
易老师 | 提问时间：01/19 22:42

#税务师#

因此，我们工资的表吗

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4甲乙公司（全部为一般纳税人）签订买卖合同，约定甲公司出售100万A产品（单价100元，数量1万，税率13%）给乙公司，乙公司收到产品与专用发票后，因产品滞销，与甲公司协商退还一半产品。甲公司同意，后乙公司提出，为了增加乙公司的销售额，将产品原价反卖给甲公司，由乙公司开具专用发票甲公司。甲方销售人员为了维护客户，认为没有税金损失，初步答应乙方要求。后找到财务人员协商，如果你是甲方财务人员，如何回答？并说明理由。
婵老师 | 提问时间：05/20 08:35

#CPA#

这是虚假交易，虚增收入和利润，容易给企业带来税务风险

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您好老师，资产负债表23.4季度和23年年报数据不一样有没有什么问题，求解，还是说俩表必须一样
小锁老师 | 提问时间：05/19 15:54

#CPA#

您好，这个的话是可以不一样的，没事

阅读 16835

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老师车间管理人员的工资需要记入制造费用分配吗
东老师 | 提问时间：06/07 05:49

#初级职称#

您好，车间管理人员工资计入制造费用

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老师您好，我想请问一下，图中“属于筹建期间不应计入相关资产价值的借款费用”是指什么
中级会计实务老师 | 提问时间：02/26 19:46

#中级职称#

筹建期，指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营(包括试生产、试营业)之日的期间。一般情况下，公司在筹备期间所发生的费用计入“管理费用”当中。

阅读 16833

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老师，第4问，用简化公式算，为什么就不对了呢？单价的敏感性系数=基期收入/基期EBIT
小愛老师 | 提问时间：05/24 16:17

#CPA#

您好，简化公式计算的前提是只变一个变量、其他都不变时可以使用。如果有联动变化或多个指标变化时就不能用，只能按传统方法。这题代价增长的同时，固定成本也增加了因此不能用简化公式

阅读 16832

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老师帮忙看下这个账务分录怎么做？
邹刚得老师 | 提问时间：04/21 15:22

#实务#

你好，这里的卫计局下拨200万是政府补助性质？

阅读 16832

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老师，老师，这个题怎么做？
宇飞老师 | 提问时间：12/15 16:25

#税务师#

你好，题目看不清楚呢。

阅读 16831

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老师本月收到的进项不认证可以下月抵扣的时候再入账吗
bamboo老师 | 提问时间：06/16 21:57

#实务#

您好本月收到的进项不认证可以下月抵扣的时候再入账

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老师求解求解一下
小施老师 | 提问时间：04/20 17:16

#实务#

你好，学员，耐心等一下

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供应商已经注销了。现在来结尾款。这种情况下，怎么把尾款支付给供应商？
小菲老师 | 提问时间：06/16 11:52

#实务#

同学，你好直接付给法人

阅读 16828

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老师/:coffee，新版电子税务局里面的，发票业务进不去，打不开，是浏览器用的不对吗？
小锁老师 | 提问时间：05/25 10:30

#实务#

您好，可以截个图看看吗

阅读 16827

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郭老师，要盖公章还是财务章？
郭老师 | 提问时间：05/22 12:02

#实务#

...

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哪位老师告诉我一下这个应交税费5200是怎么得的
余倩老师 | 提问时间：05/22 15:26

#初级职称#

你好，是购进材料的进行税额哈。40000*0.13=5200

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买三赠一，赠品如何入账？
注会会计老师 | 提问时间：02/21 15:49

#CPA#

企业以买三送一形式进行销售时，应按最终成交价格进行收入确认，然后在所销售的货物中进行分摊，并根据企业的业务范围计入到主营业务收入和其他业务收入科目，其分录为， 1、企业以买三送一形式进行销售时，会计分录为：借：银行存款（或库存现金科目），贷：主营业务收入（或其他业务收入科目），应交税费—应交增值税（销项税额）。 2、企业结转成本时，借：主营业务成本（或其他业务成本科目），贷：库存商品。

阅读 16826

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老师我t3软件我记了凭证也保存了，科目余额表银行存款为什么没变化呢
郭老师 | 提问时间：05/21 13:15

#财务软件#

你好，你看下科目余额表里面的有电话吗？

阅读 16825

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请简述2分利息计算公式是如何计算利息的？
王一老师 | 提问时间：12/16 20:40

#会计实务#

2分利息计算公式是一种简单的利息计算方法，通常用于短期借款的利息计算。公式如下：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利息表示借款人需要支付的利息金额；本金表示借款的金额；利率表示借款的年利率；时间表示借款的时间，以年为单位。举个例子，假设借款人借款1000元，年利率为5%，借款期限为6个月。那么利息的计算公式如下：利息 = 1000 × 0.05 × (6/12) = 25元因此，借款人需要支付的利息为25元。这个计算公式适用于简单的利息计算，但在实际应用中可能会有其他复杂的计算方法，如考虑复利、调整利率等因素。

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平方差公式在预测和预算编制中的应用是什么，如何利用它来评估预测误差和预算偏差？
王一老师 | 提问时间：12/16 20:36

#会计实务#

平方差公式是用于评估预测误差和预算偏差的一种常用方法。它可以帮助我们衡量实际值与预测值或预算值之间的差异程度。在预测中，平方差公式可以用来评估预测模型的准确性。我们可以将实际观测值与预测值之间的差异平方后求和，然后除以观测值的数量，得到平均平方差。较小的平均平方差表示预测模型的准确性较高。在预算编制中，平方差公式可以用来评估预算的准确性。我们可以将实际发生的费用或收入与预算值之间的差异平方后求和，然后除以实际发生的费用或收入的数量，得到平均平方差。较小的平均平方差表示预算的准确性较高。利用平方差公式评估预测误差和预算偏差的好处是，它能够将差异的绝对值转化为平方，这样可以放大较大的差异，从而更加准确地反映预测误差和预算偏差的程度。同时，平方差公式还可以将差异的正负号忽略，使得评估更加客观。

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承兑汇票贴现应计入哪个科目？
王一老师 | 提问时间：12/16 20:36

#会计实务#

承兑汇票贴现应计入以下两个科目： 1. 现金等价物科目：承兑汇票贴现是将承兑汇票在到期日之前以较低的价格卖给银行或金融机构，获得现金流入。这笔现金流入应计入现金等价物科目。 2. 贴现费用科目：贴现承兑汇票会产生贴现费用，这是银行或金融机构提供贴现服务所收取的费用。贴现费用应计入贴现费用科目，作为费用的一部分。需要注意的是，以上科目的具体命名可能会因不同公司的会计准则而有所不同。因此，建议根据公司的会计政策和会计准则来确定具体的科目名称。

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银行一年期的利息是根据存款金额和利率计算的，具体利息数额需要根据具体情况进行计算。
王一老师 | 提问时间：12/16 20:33

#会计实务#

是的，银行一年期的利息是根据存款金额和利率计算的。具体计算方法如下：利息 = 存款金额 × 利率其中，存款金额是指您在银行存入的金额，利率是银行规定的年利率。例如，如果您存入10000元，银行的年利率是5%，那么一年的利息计算如下：利息 = 10000 × 0.05 = 500元所以，根据具体情况，您可以将存款金额和利率代入公式进行计算，得到具体的利息数额。

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应收账款的坏账准备是会计准则要求的一种预防性会计调整，用于反映公司对于可能无法收回的应收账款的风险的估计。请问坏账准备的分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/16 20:33

#会计实务#

坏账准备的分录是：借：坏账准备（资产类科目）贷：应收账款（资产类科目）通过这个分录，将应收账款减少，同时增加坏账准备，以反映可能无法收回的应收账款的风险。

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复利年化收益率如何影响投资回报？
李老师 | 提问时间：12/16 20:26

#会计实务#

复利年化收益率是指投资在多个时间段内的收益率，其中每个时间段的收益都会再次投资以获取更多收益。复利年化收益率对投资回报有着重要的影响。首先，复利年化收益率可以使投资回报成倍增长。与简单收益率相比，复利年化收益率会将每次收益再次投资，从而实现利滚利的效果。随着时间的推移，投资回报会呈指数增长，因为每次收益都会成为下一次计算复利的基础。其次，复利年化收益率可以提高投资回报的稳定性。由于复利的效果，即使某一时间段的收益率较低，整体投资回报仍然可以保持较高水平。这是因为较低的收益率在后续时间段中也会得到相应的复利增长。另外，复利年化收益率还可以帮助投资者比较不同投资产品的回报水平。通过将不同产品的年化收益率进行比较，投资者可以更准确地评估不同投资产品的收益能力，从而做出更明智的投资决策。总之，复利年化收益率对投资回报有着重要的影响，可以使投资回报成倍增长、提高稳定性，并帮助投资者比较不同投资产品的回报水平。因此，在进行投资决策时，应该充分考虑复利年化收益率的影响。

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财务分析阶段如何评估企业的风险状况？
李老师 | 提问时间：12/16 20:22

#会计实务#

在财务分析阶段评估企业的风险状况时，会计师可以采取以下步骤： 1. 财务比率分析：通过计算和分析财务比率，如偿债能力比率、流动比率、利润率等，来评估企业的财务状况。较低的比率可能意味着企业面临财务风险。 2. 资产负债表分析：仔细分析企业的资产负债表，特别关注企业的短期债务、长期债务和股东权益。高比例的债务可能增加企业的财务风险。 3. 利润表分析：审查企业的利润表，关注企业的盈利能力和增长趋势。连续亏损或利润下降可能表示企业面临经营风险。 4. 现金流量表分析：分析企业的现金流量表，关注企业的现金流入和流出情况。持续的现金流出可能表示企业面临流动性风险。 5. 行业和市场分析：研究企业所处的行业和市场环境，了解行业竞争状况、市场前景和潜在风险。行业和市场的不稳定性可能对企业造成风险。 6. 审计报告和财务披露：审查企业的审计报告和财务披露，了解审计师对企业财务状况的评价和意见。审计报告中的重大事项和财务披露中的风险提示可能揭示企业的风险状况。综合以上分析，会计师可以综合评估企业的风险状况，并提供相应的建议和措施来降低风险。

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会计分录中的“借”和“贷”分别表示什么意思？
李老师 | 提问时间：12/16 20:22

#会计实务#

在会计分录中，"借"和"贷"分别表示借方和贷方。 - "借"表示资产的增加或者负债的减少。在会计中，资产和费用都是借方账户，借方记录资产的增加或费用的发生。 - "贷"表示负债的增加、所有者权益的增加或者收入的发生。在会计中，负债、所有者权益和收入都是贷方账户，贷方记录负债的增加、所有者权益的增加或者收入的发生。根据会计的基本原则，每个会计分录都必须保持借贷平衡，即借方金额等于贷方金额。这是因为每个会计分录都反映了资产的来源和去向，以及资金的流动。通过借贷平衡，可以确保会计记录的准确性和完整性。

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发票的开具和填写应遵循哪些会计原则？
周老师 | 提问时间：12/16 20:20

#会计实务#

发票的开具和填写应遵循以下会计原则： 1. 实质重于形式原则：发票应真实准确地反映交易的实质，不能故意歪曲或隐瞒交易事实。 2. 公允性原则：发票上的金额应公允地反映交易的价值，不能夸大或缩小交易金额。 3. 一致性原则：发票的开具和填写应与相关会计凭证和账簿记录保持一致，确保会计信息的一致性和连贯性。 4. 完整性原则：发票应包含完整的交易信息，包括交易日期、交易双方的名称、数量、单价、金额等必要信息。 5. 真实性原则：发票应真实地反映交易的发生，不能虚构或伪造发票。 6. 可辨认性原则：发票上的信息应清晰、易于辨认，确保发票的有效性和可审计性。 7. 可核查性原则：发票上的信息应能够与相关的交易凭证和账簿记录进行核对，确保交易的可追溯性和可核查性。总之，发票的开具和填写应遵循以上会计原则，以确保会计信息的准确性、可靠性和合规性。

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