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老师好!问下从租计征房产税,按季度申报的,计税依据是租金收入÷4个季度吗?12%的税率需要÷4吗?
小愛老师
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提问时间:06/13 10:45
#税务#
您好,按季申报的计税依据是一个季度(3个月)的租金,税率12%是不变的
阅读 9368
收藏 39
一般纳税人企业没有收入,没有开票,但是有支出,比如买了设备,原材料什么的,增值税要怎么申报?
文文老师
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提问时间:06/12 16:17
#税务#
增值税按零申报即可
阅读 9367
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老师 机械租赁行业的增值税税负率一般是多少?
宋生老师
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提问时间:05/24 17:18
#税务#
你好,这个建议你一般纳税人在2.5%左右。
阅读 9366
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房产税、土地使用税 税率及计算方法
小锁老师
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提问时间:06/13 16:22
#税务#
房产税的计算方法:1、按房产原值一次减除30%后的余值计算,年应纳税额=房产原值×(1-30%)×1、2% 。2、第二种按租金收入计算,年应纳税额=年租金收入×适用税率(l2%)。城镇土地使用税根据实际使用土地的面积,计算公式如下:应纳城镇土地使用税额=应税土地的实际占用面积×适用单位税额。
阅读 9365
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老师想请问一下,我们有一票是委托货代办理的。然后货代委托其他报关行报关。然后货代现在提供的发票是经纪代理服务*国际货运代理服务费-代理报关费 ,税局是免税的,这种发票出口退税单证备案的时候有问题吗?
朴老师
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提问时间:05/23 12:59
#税务#
同学你好 没有问题
阅读 9365
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资产负债表的未分配利润是负数,亏损的,其他应付款的贷方转到未分配利润里,未分配利润还是亏的,那这笔其他应付款还需要缴纳20%个税?
郭老师
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提问时间:05/23 08:17
#税务#
其他应付款是你单位不需要支付的,转进来的,不需要交个税的。
阅读 9365
收藏 1
老师,一般性粉尘如何计算环保税?计税依据如何确定?
新新老师
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提问时间:06/23 09:42
#税务#
对建筑施工和市政(拆迁)施工过程中排放的扬尘,按照一般性粉尘征收环境保护税。 计税依据=月建筑面积(施工面积)×(扬尘产生量系数-扬尘排放量削减系数)÷一般性粉尘污染当量值。 扬尘产生量系数和扬尘排放量削减系数按照《山东省施工扬尘排污特征值系数表》确定。
阅读 9364
收藏 1
老师,股东转入款,可以当做资产吗?
郭老师
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提问时间:06/12 12:55
#税务#
你好,可以 借银行存款、贷其他应付款或者实收资本。
阅读 9363
收藏 0
老师您好,一般纳税人,22年开多了张7万元专票客户,如果已经抵扣了,现在冲红,可以吗?谢谢
文文老师
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提问时间:06/12 15:11
#税务#
购买方申请红字发票信息单,销售方再根据信息单开具红字发票
阅读 9362
收藏 39
老师,个体工商户,要开票,就必须要开对公账户吗?
郭老师
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提问时间:05/21 20:20
#税务#
你好,可以开可以不开的。
阅读 9362
收藏 8
老师设立一个分公司是不是得汇总到总公司缴税,分公司不单独缴税对吗
王壹新老师
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提问时间:06/13 15:28
#税务#
同学您好,这要看分公司是否独立核算哈。如果分公司是属于独立核算的话,增值税都是直接在分公司申报的。企业所得税的话,分公司独立核算也不一定需要总公司汇总缴纳,如果总分公司在一个省应该由总公司汇总缴纳的,只有跨省的分支机构才需要就地预缴。总公司出具企业所得税分配表,独立核算分公司可以根据分配表缴纳企业所得税,如果当地专管员同意在总公司缴纳,可以找专管员删除税种,否则还是要在当地缴纳的。
阅读 9361
收藏 0
老师物业公司收物业费同时给业主赠送米面油等涉及什么税?怎么做分录
刘艳红老师
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提问时间:05/29 16:12
#税务#
您好, 借:销售费用 贷:库存商品 应交税费
阅读 9361
收藏 32
老师公司有个员工每个月扣了个税,但是公司没有扣他的个税,汇算清缴退税是退自己的账户还是退到公司账户?是他自己在他手机上做的汇算清缴,
东老师
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提问时间:05/24 10:31
#税务#
你好,这个员工自己做个税汇算清缴就行。
阅读 9361
收藏 18
汇算清缴里资产折旧的本年折旧额,如果借方有发生额,是贷方金额减去借方金额,还是直接填贷方金额
家权老师
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提问时间:05/20 09:43
#税务#
是直接填贷方金额
阅读 9361
收藏 21
企业所得税汇算残疾人工资加计扣除100怎么算
朴老师
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提问时间:05/23 09:42
#税务#
确定残疾员工的工资和福利支出:首先,企业需要确定残疾员工的工资和福利支出。这包括残疾员工的工资、社会保险费、住房公积金等支出。 计算加计扣除金额:将残疾员工的工资和福利支出乘以100%,得到的金额就是加计扣除的金额。例如,如果企业支付给残疾员工的工资为5000元/月,那么加计扣除的金额也为5000元。 扣除应纳税所得额:在年度终了进行企业所得税年度申报和汇算清缴时,企业可以将加计扣除的金额从应纳税所得额中扣除。也就是说,企业在计算应纳税所得额时,可以将支付给残疾员工的工资和福利支出加倍扣除。
阅读 9360
收藏 39
2023年工资薪金所得不用交个税,但劳务报酬交过个税。年终汇算清激可以退税吗
家权老师
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提问时间:05/20 16:24
#税务#
你好,可以汇算退税的
阅读 9360
收藏 34
本公司单休,五一根据日历上写着休的日子放假,写着班的日子补班,且本公司五一放假不扣员工工资,则五月工作日天数及计薪天数分别应该是多少天
廖君老师
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提问时间:06/12 19:18
#税务#
您好,五月工作日天数23 计薪天数23+1=24天,1日放假是有工资的
阅读 9359
收藏 39
向个人借款支付的利息,企业所得税税前扣除的规定是什么
高辉老师
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提问时间:05/21 12:37
#税务#
你好, 1、若存在关联关系,例如企业向股东借款等,在规定的标准范围内可以扣除,超过标准的部分不得扣除。具体标准:其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为,金融企业为5:1,其他企业为2:1。 2、企业向内部职工或其他人员借款,借款利息支出按不超过金融机构同类贷款计算的利息部分,可以税前扣除。 3、借贷关系真实、合法、有效,签订有书面借款合同。 4、借款利息按“贷款服务”开具增值税发票,凭票税前扣除。
阅读 9359
收藏 0
员工出差期间坐飞机时开的行李超重费专票税额可以抵扣吗
玲老师
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提问时间:04/23 13:44
#税务#
您好,,是机票的价款和燃油费可以抵扣。行李费要是取得专用发票也可以抵扣。
阅读 9359
收藏 28
公司是做殡葬的,卖一个骨灰盒,但是我们会跟客户走完全部流程,像是装骨灰、走流程,这个属于殡葬用品还是殡葬服务,遗体服务里面会有净身包等东西,这种情况按照用品和服务算,遗体服务在殡葬服务中没有特殊显示(都是化妆之类),这个可以免税不
朴老师
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提问时间:06/14 10:46
#税务#
这种情况通常属于殡葬服务。虽然你们公司销售了骨灰盒,但同时也提供了与骨灰盒相关的一系列服务,如装骨灰、走流程等。 根据相关税收政策,殡葬服务可以享受免税待遇。 在确定是否可以免税时,建议你参考以下几点: 1.了解当地的税收政策:不同地区对殡葬服务的税收政策可能有所不同。你可以咨询当地的税务部门或相关机构,了解具体的免税规定和申请流程。 2.确认服务的性质:确保你提供的服务符合当地税收政策中对殡葬服务的定义和范围。 3.保留相关凭证:在提供殡葬服务过程中,要妥善保留与服务相关的凭证和文件,以备税务部门查验。 4.按照规定进行申报:即使享受免税待遇,也需要按照当地税务部门的要求进行申报和备案。
阅读 9358
收藏 39
小型微利企业和银行借款用缴纳印花税吗?
家权老师
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提问时间:06/13 17:05
#税务#
小型微利企业向银行借款不需要缴纳印花税。
阅读 9358
收藏 39
费是增值税免税销售额,会费的增值税附表是添其他免税销售额,还是小微企业免税销售额?
小锁老师
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提问时间:06/13 13:24
#税务#
您好,这个的话是属于小微企业免税销售额
阅读 9358
收藏 39
老师,请问房产营销策划销售公司给业务员算的提成计入销售费用、其他业务成本还是工资?
郭老师
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提问时间:06/13 08:02
#税务#
你好,做其他业务成本里面的。
阅读 9358
收藏 39
老师你好 在电子税务系统里 有没有可以可以查询到 已开具发票带有 项目名称的 地方啊
郭老师
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提问时间:05/20 09:25
#税务#
电子税务局税收数字账户里面有一个发票查询。
阅读 9358
收藏 0
请问销售混泥土,土砂石的一般纳税人增值税税率是多少?有简易征收的政策吗
郭老师
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提问时间:05/24 07:44
#税务#
你好,混凝土是自产自销的,可以简易计税 沙石土这些是自己开发自己开采的,在销售的可以简易计税。
阅读 9357
收藏 14
问:注销时候,实收资本50万,实际转入80万实收资本,退回股东款大于50万,超出部分是需要缴纳个税?
廖君老师
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提问时间:05/22 21:27
#税务#
您好,不用交个税,因为股入是80(50实收资本+30资本公积),拿回才50,没有所得,还亏了30,不交个税的
阅读 9357
收藏 39
开红字发票可以单价和原蓝字发票的单价不一致吗?
谢谢老师
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提问时间:05/22 16:31
#税务#
如果业务是真实的,允许两者单价不一致。红字退货发票,可以数量、单价和金额小于原发票。
阅读 9357
收藏 39
请问老师,全电发票的校验码在哪里看呢,我在查验平台没看到校验码,但是投标要求填
刘艳红老师
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提问时间:05/23 15:57
#税务#
您好, 这个没有校验码,填不了
阅读 9356
收藏 39
老师,个体工商户30万内免征个税么?
文文老师
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提问时间:06/13 16:39
#税务#
个体工商户30万内,不免征个税
阅读 9355
收藏 38
一个地址可以同时注册一家公司和一家个体工商户吗?
邹刚得老师
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提问时间:05/30 12:04
#税务#
你好,需要看你当地工商局的管理,我这边是不可以的
阅读 9355
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