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老师您好。请问企业所得税申报表中，事项1职工薪酬包含了劳务费吗？是直接支付给劳务公司的，个税申报也是由劳务公司申报。
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 11:19

#实务#

您好，兼职算，劳务公司开的发票不算

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老师请问一下，我们是民营医院，2025年飞行检查有扣款，我要计入其他应付款，还是按月计入营业外支出
朴老师 | 提问时间：04/15 11:17

#实务#

一次性计入营业外支出，不需要挂其他应付款，也不需要按月摊销。原因飞行检查扣款属于行政性处罚 / 违约扣款，是当期发生的损失会计上：罚款、滞纳金、检查扣款一律计入营业外支出税务上：这类支出不能税前扣除，汇算清缴要调增分录（2025 年入账）借：营业外支出 — 罚款 / 检查扣款贷：银行存款 / 应付账款不用做的不用挂 “其他应付款” 不用按月分摊不属于成本、费用，不能进医疗业务成本

阅读 33

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有份餐费发票不小心认证了，现在税务局打电话过来说要把这税额转出交增值税，请问这分录要如何处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 11:17

#实务#

您好借：管理费用贷：应交税费-进项转出

阅读 22

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查询客户明细怎么查询
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 11:15

#实务#

您好，你是要查往来账吗？

阅读 11

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这个招标客户收的采购文件费300没有开票，不给开票，记账怎么调
朴老师 | 提问时间：04/15 11:15

#实务#

1. 原错误分录（挂其他应收款）借：其他应收款 - 山西茂百顺 300 贷：银行存款 300 2. 正确调整分录（转费用，无票入账）借：管理费用 - 办公费 / 招投标费 300 贷：其他应收款 - 山西茂百顺 300

阅读 42

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电子税务局社保无权限申报查明自等，这个怎么设置
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 11:14

#实务#

您好，这个要去当地社保局开通权限就可以

阅读 14

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24、25年房租未计提，26年收到发票了，请问财务报表是季度报表，年度报表是不是都要改？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:14

#实务#

你要24.25年税前扣除，就要重新做当年的报表，不然就直接计入利润分配就不管了

阅读 18

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小规模增值税免税部分计提其他收益，后面还需要建立子科目税款减免了吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 11:13

#实务#

您好，免税的计入到营业外收入中

阅读 33

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老师你好，我们公司是超市的供货商，这个月开发票，有一个商品。由于做促销，减了一笔补差款，结果是开票数量没变，但单价低于我们的成本了，这种情况低于成本开票能行吗
家权老师 | 提问时间：04/15 11:13

#实务#

可以的，据实开具就行

阅读 18

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老师好，小规模纳税人，汇算清缴之前，怎么准确算出缺多少进货发票？
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:12

#实务#

同学，你好步骤1：确定当前已开票收入与已取得成本发票步骤2：设定合理利润率，倒推应有成本应有成本 = 收入 × (1 - 利润率) 步骤3：计算“还差多少进货发票” 缺口 = 应有成本 - 已取得发票

阅读 44

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公司购买固定资产，是把本该分红的钱买了固定资产，固定资产的价值应该算股东投资吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 11:11

#实务#

您好，不算，要是分给了股东，股东交了个税，股东买的才算

阅读 18

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我方与另一单位签了文创服务协议，我方负责给对方提供我方设计的定制特色文创产品（定制帆布包）1000元，我方收款开票时，是否可开具‘设计服务-定制帆布包’为项目的发票，税率为6%？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:11

#实务#

你们只是设计不销售才能开6%，销售包就要是13%

阅读 36

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老师您好，请问厂房做地坪漆计入什么科目
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:10

#实务#

同学，你好厂房还在修建吗？

阅读 17

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老师，如果员工工资分三天发出上个月一起计提这样付款凭证是分开做还是按支付日期做
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 11:10

#实务#

您好，上月一起计提就可以

阅读 17

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请问个体工商户餐饮核定征收这个季度开具13000元发票开了一张专票这个电子税务局填写申报表第一栏和第二专票栏都填写开具专票的金额么？普票填到11栏么？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:10

#实务#

是的，就是那样填写的，减免税明细表填减免的2%专票不含税金额

阅读 57

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2月一个员工忘记缴纳个税了。现在3月怎么缴纳个税。之前的2月税务局不让修改了
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 11:09

#实务#

您好，这个需要去窗口更正了

阅读 38

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老师你好单位是免税的，收入确认借银行存款，贷主营业务收入，这样做对吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 11:08

#实务#

您好，是的，这样是对的

阅读 17

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A建筑公司1月份承包一项120000元的房屋建设工程，2月份以99990元转包给B公司建设完成，请问A建筑公司怎么做账？要缴纳多少税费？
朴老师 | 提问时间：04/15 11:08

#实务#

确认收入借：应收账款 / 银行存款 120000 贷：主营业务收入 120000 支付转包款给 B 借：主营业务成本 99990 贷：应付账款 / 银行存款 99990 计提增值税（建筑服务 9%，差额计税）差额收入 = 120000 - 99990 = 20010 应交增值税 = 20010 × 9% = 1800.90 借：税金及附加 1800.90 贷：应交税费 — 应交增值税（销项）1800.90 计提附加税（城建 7%、教育费 3%、地方教育 2%）城建税：1800.90×7% = 126.06 教育费附加：1800.90×3% = 54.03 地方教育附加：1800.90×2% = 36.02 借：税金及附加 216.11 贷：应交税费 — 城建税等 216.11

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老师请问一下我们是民营医院，有一笔医保扣款要按月还款，要记入其他应付款吗？还是按月记入营业外支出，谢谢
家权老师 | 提问时间：04/15 11:08

#实务#

没没明为啥要扣款呢？

阅读 41

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老师，个体户平时都按银行流水报增值税，因为银行流水比实际开票的多很多。但这个季度开票比流水多呢，按哪个数好？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 11:08

#实务#

您好，按开票的加上无票的收入

阅读 17

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老师，报财务报表时季报也需要重分类吗
家权老师 | 提问时间：04/15 11:07

#实务#

是的，按规定需要的

阅读 16

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请简述2分利息计算公式是如何计算利息的？
王一老师 | 提问时间：12/16 20:40

#会计实务#

2分利息计算公式是一种简单的利息计算方法，通常用于短期借款的利息计算。公式如下：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利息表示借款人需要支付的利息金额；本金表示借款的金额；利率表示借款的年利率；时间表示借款的时间，以年为单位。举个例子，假设借款人借款1000元，年利率为5%，借款期限为6个月。那么利息的计算公式如下：利息 = 1000 × 0.05 × (6/12) = 25元因此，借款人需要支付的利息为25元。这个计算公式适用于简单的利息计算，但在实际应用中可能会有其他复杂的计算方法，如考虑复利、调整利率等因素。

阅读 1337

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平方差公式在预测和预算编制中的应用是什么，如何利用它来评估预测误差和预算偏差？
王一老师 | 提问时间：12/16 20:36

#会计实务#

平方差公式是用于评估预测误差和预算偏差的一种常用方法。它可以帮助我们衡量实际值与预测值或预算值之间的差异程度。在预测中，平方差公式可以用来评估预测模型的准确性。我们可以将实际观测值与预测值之间的差异平方后求和，然后除以观测值的数量，得到平均平方差。较小的平均平方差表示预测模型的准确性较高。在预算编制中，平方差公式可以用来评估预算的准确性。我们可以将实际发生的费用或收入与预算值之间的差异平方后求和，然后除以实际发生的费用或收入的数量，得到平均平方差。较小的平均平方差表示预算的准确性较高。利用平方差公式评估预测误差和预算偏差的好处是，它能够将差异的绝对值转化为平方，这样可以放大较大的差异，从而更加准确地反映预测误差和预算偏差的程度。同时，平方差公式还可以将差异的正负号忽略，使得评估更加客观。

阅读 1317

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承兑汇票贴现应计入哪个科目？
王一老师 | 提问时间：12/16 20:36

#会计实务#

承兑汇票贴现应计入以下两个科目： 1. 现金等价物科目：承兑汇票贴现是将承兑汇票在到期日之前以较低的价格卖给银行或金融机构，获得现金流入。这笔现金流入应计入现金等价物科目。 2. 贴现费用科目：贴现承兑汇票会产生贴现费用，这是银行或金融机构提供贴现服务所收取的费用。贴现费用应计入贴现费用科目，作为费用的一部分。需要注意的是，以上科目的具体命名可能会因不同公司的会计准则而有所不同。因此，建议根据公司的会计政策和会计准则来确定具体的科目名称。

阅读 1862

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银行一年期的利息是根据存款金额和利率计算的，具体利息数额需要根据具体情况进行计算。
王一老师 | 提问时间：12/16 20:33

#会计实务#

是的，银行一年期的利息是根据存款金额和利率计算的。具体计算方法如下：利息 = 存款金额 × 利率其中，存款金额是指您在银行存入的金额，利率是银行规定的年利率。例如，如果您存入10000元，银行的年利率是5%，那么一年的利息计算如下：利息 = 10000 × 0.05 = 500元所以，根据具体情况，您可以将存款金额和利率代入公式进行计算，得到具体的利息数额。

阅读 1156

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应收账款的坏账准备是会计准则要求的一种预防性会计调整，用于反映公司对于可能无法收回的应收账款的风险的估计。请问坏账准备的分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/16 20:33

#会计实务#

坏账准备的分录是：借：坏账准备（资产类科目）贷：应收账款（资产类科目）通过这个分录，将应收账款减少，同时增加坏账准备，以反映可能无法收回的应收账款的风险。

阅读 1076

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复利年化收益率如何影响投资回报？
李老师 | 提问时间：12/16 20:26

#会计实务#

复利年化收益率是指投资在多个时间段内的收益率，其中每个时间段的收益都会再次投资以获取更多收益。复利年化收益率对投资回报有着重要的影响。首先，复利年化收益率可以使投资回报成倍增长。与简单收益率相比，复利年化收益率会将每次收益再次投资，从而实现利滚利的效果。随着时间的推移，投资回报会呈指数增长，因为每次收益都会成为下一次计算复利的基础。其次，复利年化收益率可以提高投资回报的稳定性。由于复利的效果，即使某一时间段的收益率较低，整体投资回报仍然可以保持较高水平。这是因为较低的收益率在后续时间段中也会得到相应的复利增长。另外，复利年化收益率还可以帮助投资者比较不同投资产品的回报水平。通过将不同产品的年化收益率进行比较，投资者可以更准确地评估不同投资产品的收益能力，从而做出更明智的投资决策。总之，复利年化收益率对投资回报有着重要的影响，可以使投资回报成倍增长、提高稳定性，并帮助投资者比较不同投资产品的回报水平。因此，在进行投资决策时，应该充分考虑复利年化收益率的影响。

阅读 1346

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财务分析阶段如何评估企业的风险状况？
李老师 | 提问时间：12/16 20:22

#会计实务#

在财务分析阶段评估企业的风险状况时，会计师可以采取以下步骤： 1. 财务比率分析：通过计算和分析财务比率，如偿债能力比率、流动比率、利润率等，来评估企业的财务状况。较低的比率可能意味着企业面临财务风险。 2. 资产负债表分析：仔细分析企业的资产负债表，特别关注企业的短期债务、长期债务和股东权益。高比例的债务可能增加企业的财务风险。 3. 利润表分析：审查企业的利润表，关注企业的盈利能力和增长趋势。连续亏损或利润下降可能表示企业面临经营风险。 4. 现金流量表分析：分析企业的现金流量表，关注企业的现金流入和流出情况。持续的现金流出可能表示企业面临流动性风险。 5. 行业和市场分析：研究企业所处的行业和市场环境，了解行业竞争状况、市场前景和潜在风险。行业和市场的不稳定性可能对企业造成风险。 6. 审计报告和财务披露：审查企业的审计报告和财务披露，了解审计师对企业财务状况的评价和意见。审计报告中的重大事项和财务披露中的风险提示可能揭示企业的风险状况。综合以上分析，会计师可以综合评估企业的风险状况，并提供相应的建议和措施来降低风险。

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会计分录中的“借”和“贷”分别表示什么意思？
李老师 | 提问时间：12/16 20:22

#会计实务#

在会计分录中，"借"和"贷"分别表示借方和贷方。 - "借"表示资产的增加或者负债的减少。在会计中，资产和费用都是借方账户，借方记录资产的增加或费用的发生。 - "贷"表示负债的增加、所有者权益的增加或者收入的发生。在会计中，负债、所有者权益和收入都是贷方账户，贷方记录负债的增加、所有者权益的增加或者收入的发生。根据会计的基本原则，每个会计分录都必须保持借贷平衡，即借方金额等于贷方金额。这是因为每个会计分录都反映了资产的来源和去向，以及资金的流动。通过借贷平衡，可以确保会计记录的准确性和完整性。

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发票的开具和填写应遵循哪些会计原则？
周老师 | 提问时间：12/16 20:20

#会计实务#

发票的开具和填写应遵循以下会计原则： 1. 实质重于形式原则：发票应真实准确地反映交易的实质，不能故意歪曲或隐瞒交易事实。 2. 公允性原则：发票上的金额应公允地反映交易的价值，不能夸大或缩小交易金额。 3. 一致性原则：发票的开具和填写应与相关会计凭证和账簿记录保持一致，确保会计信息的一致性和连贯性。 4. 完整性原则：发票应包含完整的交易信息，包括交易日期、交易双方的名称、数量、单价、金额等必要信息。 5. 真实性原则：发票应真实地反映交易的发生，不能虚构或伪造发票。 6. 可辨认性原则：发票上的信息应清晰、易于辨认，确保发票的有效性和可审计性。 7. 可核查性原则：发票上的信息应能够与相关的交易凭证和账簿记录进行核对，确保交易的可追溯性和可核查性。总之，发票的开具和填写应遵循以上会计原则，以确保会计信息的准确性、可靠性和合规性。

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