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原来是股东，但现在不是股东了，不是这个公司员工，工资没在这个公司里面发过，就分红，现在怎么把这个人员去掉？还是不管他，我现在里面是选其他的，不是选雇员的
家权老师 | 提问时间：02/02 15:46

#实务#

改为非正常就行了哈

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你好，想问问关于发12月份的双薪从公账上发放，备注是要写什么好呢？是写福利费还是直接写12月双薪？但有个员工的已经发放了12月工资，现在多发一个月工资是备注写奖金？还是写福利费
家权老师 | 提问时间：02/02 15:45

#实务#

直接写12月双薪就行了

阅读 21

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个人提供劳务，开具劳务发票后个人交多少税呢？
家权老师 | 提问时间：02/02 15:44

#实务#

劳务报酬个税： 4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000 没开票的，不考虑增值税和附加税费

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现金流量表的记得勾稽关系对，但是现金流量表的期末余额与现金流量表的货币资金的期末余额，对不起来，怎么查找错误，做账软件是用友软件
朴老师 | 提问时间：02/02 15:44

#实务#

先看范围差异：检查资产负债表的货币资金里，是否包含了受限资金（如保证金、冻结存款），这些在现金流量表中不算作现金及等价物，会导致余额不一致。检查凭证指定：在用友的「现金流量凭证查询」里，看所有涉及货币资金的凭证是否都正确指定了现金流量项目，未指定或错指定的凭证会直接导致现金流量表数据错误。核对期初与净增加额：先确认现金流量表的 “期初现金余额” 和资产负债表的 “年初货币资金” 是否一致，再用资产负债表算出的 “货币资金增减额”，和现金流量表的 “现金净增加额” 比对，差额就是错误来源。

阅读 66

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老师，请问在系统里下单虚拟订单套组实物其实是办公室这里出库的，开票能按照实际，礼盒数量开吗？
文文老师 | 提问时间：02/02 15:41

#实务#

能，开票能按照实际礼盒数量开

阅读 103

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请问老师老板采购的一台手机专票可以抵扣进项税吗
文文老师 | 提问时间：02/02 15:41

#实务#

采购的一台手机专票可以抵扣进项税。

阅读 50

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小规模纳税人甲公司无偿划转给乙公司广告牌80万固定资产，会计如何做账？增值税申报表如何填报？
朴老师 | 提问时间：02/02 15:41

#实务#

一、甲公司（划出方）会计分录（假设原值 80 万，已提折旧 X，无减值，按 1% 计税，公允价值 80 万）固定资产转入清理借：固定资产清理 800000 - X 累计折旧 X 贷：固定资产 - 广告牌 800000 计提增值税（800000/1.03×1%≈7766.99）借：固定资产清理 7766.99 贷：应交税费 - 应交增值税 7766.99 确认营业外支出借：营业外支出 800000 - X + 7766.99 贷：固定资产清理 800000 - X + 7766.99 二、乙公司（划入方）会计分录借：固定资产 - 广告牌 807766.99 贷：营业外收入 807766.99 注：同一控制下按账面净值入账，差额入资本公积。三、增值税申报表填报主表填销售使用过的固定资产不含税销售额 776699.03，对应 3% 征收率栏次。减征额填 15533.98，在本期应纳税额减征额栏填报。开具 1% 普通发票，销售额与减征额按上述数据填列。若属资产重组且带债权债务劳动力划转，可申请不征税。

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老师您好，老板开了四个公司，有三个公司没经营，每年都是0申报个人所得税，可以吗
家权老师 | 提问时间：02/02 15:41

#实务#

可以的，0申报就行了哈，长期不打算经营就建议注销了

阅读 25

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你好一般纳税人增值税软件即征即退，进项只能分摊当月的吗
家权老师 | 提问时间：02/02 15:40

#实务#

关于软件产品增值税即征即退政策中进项税额的分摊问题，根据权威税务文件规定，进项税额的分摊并非仅限于当月，而是需要根据企业选择的分摊方式，对所有无法准确划分的进项税额进行合理分摊。具体规定如下：分摊范围：当增值税一般纳税人销售软件产品的同时，也销售其他货物或应税劳务，且存在无法准确划分的共同进项税额时，应按照实际成本比例或销售收入比例，将这部分进项税额在软件产品与其他货物/劳务之间进行分摊。这里的“无法划分的进项税额”是指在当期发生的、不能直接归属于某一项具体销售行为的共同成本对应的进项税，而非仅指当月新发生的进项税额。分摊方式：纳税人需在主管税务机关备案选定一种分摊方式（实际成本比例或销售收入比例），并自备案之日起一年内不得变更。备案后，该方式将作为长期适用的规则，用于计算各期可享受即征即退政策的软件产品对应的进项税额。不参与分摊的进项：专用于软件产品开发生产的设备及工具（如设计用计算机、测试软件、开发平台等）的进项税额，不得进行分摊，应全额计入软件产品的进项税额。

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老师您好，现代服务，一线城市精准引流开的6%的进项能勾选抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：02/02 15:40

#实务#

那个是可以抵扣的哈

阅读 16

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老师，打印明细账，比如，24年应收账款有5万没有收回来，或者预付账款好几年了在账上，我每年打印明细账的时候只要科目下面有余额就都要全部打印出来吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 15:39

#实务#

您好，是的，如果有的话，全都要打出来的

阅读 37

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老师，取得的道路挺行费电子普通发票能抵扣进项吗
家权老师 | 提问时间：02/02 15:38

#实务#

发票上有通行费字样就可以抵扣

阅读 16

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老师，能作废去年开出的发票吗
家权老师 | 提问时间：02/02 15:34

#实务#

不能直接作废，可以红冲的

阅读 55

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甲公司开具销售商品给乙公司，甲公司月开票量较大，甲公司仍需要将每张开具的发票打印出来作为会计原始记账凭证吗，有没有简便的方式呢
家权老师 | 提问时间：02/02 15:34

#实务#

可以导出开票明细做账

阅读 30

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前两个月刚注册的公司，没有开票出去也没有开票进来，但是有银行流水，打算注销了，银行流水可以不做账吗，直接数据都是0注销，可以吗
家权老师 | 提问时间：02/02 15:32

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 17

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老师公司的车收到客户关怀金需要交税吗
文文老师 | 提问时间：02/02 15:31

#实务#

收到客户关怀金，不用交增值税

阅读 94

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劳务派遣公司现在怎么开票新政下税率是几能不能开差额了
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 15:30

#实务#

您好，现在是6%，能差额开票

阅读 99

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老师请问下，公司高新企业，研发费用没加计扣除，利润是200万，假设研发费用是300万，那如果复审不通过，这研发费用300是不是不算，得把300加到利润里200，等于500来算所得税
家权老师 | 提问时间：02/02 15:30

#实务#

还是可以正常扣除，只是不能加计扣除

阅读 24

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老师好,我们公司这个月补交的暖气费,费用公司公户打到物业公户上的,让物业开发票,物业开不了,怎么办?>
文文老师 | 提问时间：02/02 15:29

#实务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增。

阅读 47

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我们买的冰柜用于样品展示，折旧是计入管理费用是吧
家权老师 | 提问时间：02/02 15:25

#实务#

是销售展示是计入销售费用

阅读 17

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老师，我们海外仓理赔我们的款在扯皮，我们把成本和交易金额列上去，他说交易金额含了成本和利润了，说我们算多了
文文老师 | 提问时间：02/02 15:25

#实务#

是会扯皮的，有按销售价理赔的，也有按成本价理赔的

阅读 20

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请简述2分利息计算公式是如何计算利息的？
王一老师 | 提问时间：12/16 20:40

#会计实务#

2分利息计算公式是一种简单的利息计算方法，通常用于短期借款的利息计算。公式如下：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利息表示借款人需要支付的利息金额；本金表示借款的金额；利率表示借款的年利率；时间表示借款的时间，以年为单位。举个例子，假设借款人借款1000元，年利率为5%，借款期限为6个月。那么利息的计算公式如下：利息 = 1000 × 0.05 × (6/12) = 25元因此，借款人需要支付的利息为25元。这个计算公式适用于简单的利息计算，但在实际应用中可能会有其他复杂的计算方法，如考虑复利、调整利率等因素。

阅读 1251

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平方差公式在预测和预算编制中的应用是什么，如何利用它来评估预测误差和预算偏差？
王一老师 | 提问时间：12/16 20:36

#会计实务#

平方差公式是用于评估预测误差和预算偏差的一种常用方法。它可以帮助我们衡量实际值与预测值或预算值之间的差异程度。在预测中，平方差公式可以用来评估预测模型的准确性。我们可以将实际观测值与预测值之间的差异平方后求和，然后除以观测值的数量，得到平均平方差。较小的平均平方差表示预测模型的准确性较高。在预算编制中，平方差公式可以用来评估预算的准确性。我们可以将实际发生的费用或收入与预算值之间的差异平方后求和，然后除以实际发生的费用或收入的数量，得到平均平方差。较小的平均平方差表示预算的准确性较高。利用平方差公式评估预测误差和预算偏差的好处是，它能够将差异的绝对值转化为平方，这样可以放大较大的差异，从而更加准确地反映预测误差和预算偏差的程度。同时，平方差公式还可以将差异的正负号忽略，使得评估更加客观。

阅读 1225

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承兑汇票贴现应计入哪个科目？
王一老师 | 提问时间：12/16 20:36

#会计实务#

承兑汇票贴现应计入以下两个科目： 1. 现金等价物科目：承兑汇票贴现是将承兑汇票在到期日之前以较低的价格卖给银行或金融机构，获得现金流入。这笔现金流入应计入现金等价物科目。 2. 贴现费用科目：贴现承兑汇票会产生贴现费用，这是银行或金融机构提供贴现服务所收取的费用。贴现费用应计入贴现费用科目，作为费用的一部分。需要注意的是，以上科目的具体命名可能会因不同公司的会计准则而有所不同。因此，建议根据公司的会计政策和会计准则来确定具体的科目名称。

阅读 1766

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银行一年期的利息是根据存款金额和利率计算的，具体利息数额需要根据具体情况进行计算。
王一老师 | 提问时间：12/16 20:33

#会计实务#

是的，银行一年期的利息是根据存款金额和利率计算的。具体计算方法如下：利息 = 存款金额 × 利率其中，存款金额是指您在银行存入的金额，利率是银行规定的年利率。例如，如果您存入10000元，银行的年利率是5%，那么一年的利息计算如下：利息 = 10000 × 0.05 = 500元所以，根据具体情况，您可以将存款金额和利率代入公式进行计算，得到具体的利息数额。

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应收账款的坏账准备是会计准则要求的一种预防性会计调整，用于反映公司对于可能无法收回的应收账款的风险的估计。请问坏账准备的分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/16 20:33

#会计实务#

坏账准备的分录是：借：坏账准备（资产类科目）贷：应收账款（资产类科目）通过这个分录，将应收账款减少，同时增加坏账准备，以反映可能无法收回的应收账款的风险。

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复利年化收益率如何影响投资回报？
李老师 | 提问时间：12/16 20:26

#会计实务#

复利年化收益率是指投资在多个时间段内的收益率，其中每个时间段的收益都会再次投资以获取更多收益。复利年化收益率对投资回报有着重要的影响。首先，复利年化收益率可以使投资回报成倍增长。与简单收益率相比，复利年化收益率会将每次收益再次投资，从而实现利滚利的效果。随着时间的推移，投资回报会呈指数增长，因为每次收益都会成为下一次计算复利的基础。其次，复利年化收益率可以提高投资回报的稳定性。由于复利的效果，即使某一时间段的收益率较低，整体投资回报仍然可以保持较高水平。这是因为较低的收益率在后续时间段中也会得到相应的复利增长。另外，复利年化收益率还可以帮助投资者比较不同投资产品的回报水平。通过将不同产品的年化收益率进行比较，投资者可以更准确地评估不同投资产品的收益能力，从而做出更明智的投资决策。总之，复利年化收益率对投资回报有着重要的影响，可以使投资回报成倍增长、提高稳定性，并帮助投资者比较不同投资产品的回报水平。因此，在进行投资决策时，应该充分考虑复利年化收益率的影响。

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财务分析阶段如何评估企业的风险状况？
李老师 | 提问时间：12/16 20:22

#会计实务#

在财务分析阶段评估企业的风险状况时，会计师可以采取以下步骤： 1. 财务比率分析：通过计算和分析财务比率，如偿债能力比率、流动比率、利润率等，来评估企业的财务状况。较低的比率可能意味着企业面临财务风险。 2. 资产负债表分析：仔细分析企业的资产负债表，特别关注企业的短期债务、长期债务和股东权益。高比例的债务可能增加企业的财务风险。 3. 利润表分析：审查企业的利润表，关注企业的盈利能力和增长趋势。连续亏损或利润下降可能表示企业面临经营风险。 4. 现金流量表分析：分析企业的现金流量表，关注企业的现金流入和流出情况。持续的现金流出可能表示企业面临流动性风险。 5. 行业和市场分析：研究企业所处的行业和市场环境，了解行业竞争状况、市场前景和潜在风险。行业和市场的不稳定性可能对企业造成风险。 6. 审计报告和财务披露：审查企业的审计报告和财务披露，了解审计师对企业财务状况的评价和意见。审计报告中的重大事项和财务披露中的风险提示可能揭示企业的风险状况。综合以上分析，会计师可以综合评估企业的风险状况，并提供相应的建议和措施来降低风险。

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会计分录中的“借”和“贷”分别表示什么意思？
李老师 | 提问时间：12/16 20:22

#会计实务#

在会计分录中，"借"和"贷"分别表示借方和贷方。 - "借"表示资产的增加或者负债的减少。在会计中，资产和费用都是借方账户，借方记录资产的增加或费用的发生。 - "贷"表示负债的增加、所有者权益的增加或者收入的发生。在会计中，负债、所有者权益和收入都是贷方账户，贷方记录负债的增加、所有者权益的增加或者收入的发生。根据会计的基本原则，每个会计分录都必须保持借贷平衡，即借方金额等于贷方金额。这是因为每个会计分录都反映了资产的来源和去向，以及资金的流动。通过借贷平衡，可以确保会计记录的准确性和完整性。

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发票的开具和填写应遵循哪些会计原则？
周老师 | 提问时间：12/16 20:20

#会计实务#

发票的开具和填写应遵循以下会计原则： 1. 实质重于形式原则：发票应真实准确地反映交易的实质，不能故意歪曲或隐瞒交易事实。 2. 公允性原则：发票上的金额应公允地反映交易的价值，不能夸大或缩小交易金额。 3. 一致性原则：发票的开具和填写应与相关会计凭证和账簿记录保持一致，确保会计信息的一致性和连贯性。 4. 完整性原则：发票应包含完整的交易信息，包括交易日期、交易双方的名称、数量、单价、金额等必要信息。 5. 真实性原则：发票应真实地反映交易的发生，不能虚构或伪造发票。 6. 可辨认性原则：发票上的信息应清晰、易于辨认，确保发票的有效性和可审计性。 7. 可核查性原则：发票上的信息应能够与相关的交易凭证和账簿记录进行核对，确保交易的可追溯性和可核查性。总之，发票的开具和填写应遵循以上会计原则，以确保会计信息的准确性、可靠性和合规性。

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