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你好老师，个税系统2023年累计减除费用我选择的是不超过6万全，为什么没有直接按6万元。系统出来还是五千，去年1月份都是直接按照6万元。如何修改？
文文老师 | 提问时间：02/14 09:45

#实务#

登录自然人电子税务局(扣缴端)后，依次顺序点击【综合所得申报】→【收入及减除填写】→【正常工资薪金所得】报表→右上角【更多操作】→最后一列【减除费用扣除确认】→【是否直接按照6万元扣除】，如享受一次性扣除六万元就选择“是”，不享受一次性扣除六万元就选择“否”，选择好后点击“确认”。

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老师个体户营业执照需要年检吗？不年检会有什么后果？
王超老师 | 提问时间：02/16 20:17

#实务#

你好需要的，不年检，你的营业执照就要吊销了

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老师，一般贸易公司的内账会计要买哪些记账的账簿？
邹刚得老师 | 提问时间：05/05 11:39

#实务#

你好，一般贸易公司的内账会计要买的账簿：总账，明细账，日记账，进销存账簿等

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老师，如果考试要求用年数总和法计提折旧，只能列表计算吗？
小锁老师 | 提问时间：09/02 16:40

#实务#

您好，对的，是这个意思的

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企业通过融资租赁方式购入一台机械设备，怎样入账，
何萍香老师 | 提问时间：05/13 22:35

#实务#

你好！融资租赁购入一台设备，确认设备原值并计入固定资产科目，将应支付的租金计入长期应付款科目，两者差异计入未确认融资费用科目。按照租赁协议每月支付租赁费，冲销长期应付款科目。

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老师这道题目的进项税额是按2.6算还是按22×13%算？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/28 16:26

#实务#

你好这个题目的进项税额是自然灾害造成的，可以抵扣的

阅读 12125

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UK开票软件有口令和密码两种还是只有口令啊
易老师 | 提问时间：07/15 16:32

#实务#

同学您好，一般税务UKey初始口令:88888888。税务UKey有两个密码,分别是税务UKey设备密码和开票软件登录账户密码。

阅读 12124

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老师好，软件行业退税是怎么操作的
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:56

#实务#

你好！ 1.取得相关证明：软件企业需要取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料，以及软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。 2.备案：首次享受增值税即征即退的软件产品需要在电子税务局进行备案。操作步骤通常为：登录电子税务局—选择“我要办税”—“税收减免”—“税收减免备案”，按照提示填写《享受即征即退政策情况表》，提交相关的软件产品登记证书或著作权登记证书信息。 3.计算退税额：根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按13%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

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老师您好！注销公司的时候显示，发票授信等级为一级或二级，不通过！是什么原因呢？
CK老师 | 提问时间：04/06 12:13

#实务#

发票授信等级是指企业在纳税信用评价中所获得的评级，一般分为三个等级：一级、二级和三级。如果企业要注销公司，需要先解决所有未处理完毕的税务问题，包括缴清欠税款、提交各种申报表以及缴纳罚款等。否则，企业可能被评为纳税信用等级较低的三级，甚至存在失信行为，导致无法完成注销手续。此外，如果企业有发票异常情况，如发票造假、重复开具等，也会影响发票授信等级。因此，在注销公司之前，企业需要确保其税务和发票事项都处理完毕，并且有良好的纳税信用记录，才能通过审批并成功注销公司。

阅读 12120

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规上企业每月填报统计局的报表怎么填，有操作流程吗
廖君老师 | 提问时间：05/29 08:23

#实务#

您好，以下您参考下，各地流程大同小异，统计局的工作人员有**群指导北京市统计局电子报表申报系统操作步骤 1．打开IE浏览器，在地址栏输入网址www. zgc - cp . gov . cn登录昌平园网站。 2．点击“报表下载”“统计报表下载:”“统计报表电子申报系统下载”，把安装程序setup.exe保存在桌面上。 3．双击桌面上的安装程序setup.exe，安装电子报表申报系统。安装成功后，桌面上会出现申报系统图标。 4．填报统计年月报时，双击此图标进行操作（注意正确选择报告期)。第一次填报统计报表时，要首先“导入企业信息”，[用户名及密码见“昌平园区统计报表网上申报用户卡（绿卡片)”]。以后凡重装系统都需重新“导入企业信息”。 5.导入企业信息后，点击“开始填表”依次填表，每填完一张报表，点击“选择报表”来选择你要填的下一张表。对于带有标记的项，点击该按钮，选择相应的选项。(填写报表时，不需上网)。 6.当所有报表名后都出现“已填写”字样时。点击“产生上报盘”，以软盘或网络方式上报数据。注:无论何种方式上报都必须点击“产生上报盘”。 7.成功产生上报盘后，点击“网络上传报表”进行网上申报。8.网络方式上传后，出现:服务器返回的信息，确认上报成功后，北京市统计局电子报表申报系统操作步骤 1.打开IE浏览器，在地址栏输入网址 www.zgc - cp.gov.cn登录昌平园网站。 2．点击“报表下载”“统计报表下载:”“统计报表电子申报系统下载”，把安装程序setup.exe保存在桌面上。 3．双击桌面上的安装程序setup.exe，安装电子报表申报系统。安装成功后，桌面上会出现申报系统图标。 4．填报统计年月报时，双击此图标进行操作（注意正确选择报告期)。第一次填报统计报表时，要首先“导入企业信息”，[用户名及密码见“昌平园区统计报表网上申报用户卡（绿卡片)”]。以后凡重装系统都需重新“导入企业信息”。 5.导入企业信息后，点击“开始填表”依次填表，每填完一张报表，点击“选择报表”来选择你要填的下一张表。对于带有标记的项，点击该按钮,选择相应的选项。(填写报表时，不需上网)。 6.当所有报表名后都出现“已填写”字样时。点击“产生上报盘”，以软盘或网络方式上报数据。注:无论何种方式上报都必须点击“产生上报盘”。 7.成功产生上报盘后，点击“网络上传报表”进行网上申报。8.网络方式上传后，出现:服务器返回的信息，确认上报成功后，

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美元12月收到163835 我按月初汇率换算人币入账 1月的时候结汇了 1月结汇的时候人民币我按实际的那美元是按1月月初的汇率还是按结汇的汇率？
廖君老师 | 提问时间：05/22 16:53

#实务#

您好，按当天汇率　结汇分录：　　借：银行存款——人民币(转出的外币×银行买入价) 　　　　财务费用——汇兑损益(差额计入) 　　　　贷：银行存款——外币(转出的外币×银行中间价)

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商家收款码对比个人账户收款有什么好处么？
文文老师 | 提问时间：05/24 17:14

#实务#

支持支付方式商家收款码：支持储蓄卡、信用卡、花呗等多种支付方式。个人收款码：通常仅支持储蓄卡支付或**零钱/支付宝余额支付。对账效率商家收款码：可以统一对账，一码多收，便于财务清晰管理。个人收款码：需要手动对账，可能存在对账繁琐问题。资金安全性商家收款码：通常配备有防漏单提醒功能，减少逃单、漏单现象发生的风险。个人收款码：安全性能较低，易出现逃单、漏单现象。费率成本商家收款码：虽然收取一定的手续费（一般为0.38%~0.6%），但提供了更多服务和便利性。个人收款码：提现时可能需要支付手续费，如支付宝的0.1%服务费。额度限制商家收款码：交易流水不限制，有利于商业贷款及提升信用等级。个人收款码：存在交易笔数和年限的交易流水限制。即时到账商家收款码：资金直接进入银行卡，但需支付费率。个人收款码：资金秒到虚拟钱包，无需支付费率。收款频率商家收款码：支持高频交易，适合商业用途。个人收款码：设计初衷是收些低频零账，高频交易可能触发风控模型

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递延的所得税，到底在汇算时是调增还是调减，影不影响应交所得税
东老师 | 提问时间：05/30 16:13

#实务#

你好，这个不用纳税调整的，因为它也并没有影响到所得税的计算。

阅读 12112

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政府会计我想知道的是一个流程，就像我们正常会计的，费用进什么科目，成本进什么科目，收入分类分别进什么科目
朴老师 | 提问时间：06/07 09:17

#实务#

一、费用科目管理费用：政府会计人员经费应放在“管理费用”中。此外，一般企业的政府会计会议的费用也需要根据实际情况将其计入“管理费用”或“销售费用”科目。二、成本科目资产类科目：政府会计的资产类科目包括“存货”、“固定资产”、“无形资产”等。购买存货、固定资产、无形资产时，支付的款项应分别记入相应的资产账户下，并增加相应的资产余额。工程结算：对于工程结算的款项，应将其记入“工程结算”账户下。三、收入科目收入类科目：政府会计的收入类科目包括“财政拨款收入”、“捐赠收入”等。例如，购入的政府储备物资验收入库时，按照确定的成本，借记相应的科目，同时贷记“财政拨款收入”、“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。四、其他重要科目政府储备物资：政府储备物资的取得和发出都需要进行特定的账务处理。取得时，按照其成本入账；发出时，根据具体情况借记“业务活动费用”等科目。净资产类科目：净资产类科目如“固定基金”和“结余”等，用于表示资产减去负债后的差额。五、总结费用：主要记入“管理费用”或根据具体情况记入“销售费用”。成本：主要通过“存货”、“固定资产”、“无形资产”等资产类科目以及“工程结算”科目进行核算。收入：通过“财政拨款收入”、“捐赠收入”等收入类科目进行核算。

阅读 12109

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全电发票，有个跨市标志，我们的项目很多跨市，是不是填写是，填写了是不是就要办理外经证？
青老师 | 提问时间：03/06 15:02

#实务#

你好；你异地项目服务；就得开外经证的；是的

阅读 12109

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请问老师我公司申报出口退税，输入报关单对应开具的出口发票号时，输入什么？因为我公司并没有开具出口发票呀外销时出口发票必须要开吗？
朴老师 | 提问时间：06/07 10:25

#实务#

同学你好是的申请退税必须要开的

阅读 12108

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销售折扣是什么意思？是买的数量多可以打折吗？如果给国外客户退销售折扣款，可以直接退款吗？
若丽老师 | 提问时间：06/06 12:02

#实务#

您好，销售折扣是商品销售折扣是指企业在赊销和商业信用的情况下,为了推销商品和及早收回销售货款,而给予购货方的一种价格优惠；如果约定一开始就有销售折扣，首批活就可以享受享受折扣，国外客户给了您销售折扣后，怎么又要退回去呢，退回去就不交退回了，叫补齐销售金额，要开发票给您

阅读 12108

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42、辣不怕公司从事餐饮服务业，2023年1月发生以下经济业务。 ①酒水以及菜品月初无库存，本月购入30万元，款项已支付，本月消耗5/6。②预付2023年全年店面租金24万元。支付上月员工工资10万元，计提本月员工工资42万元。④支付本月水电费0.2万元。 ⑤现收 50万元，其中:下月承办婚宴预收订金1万元;本月承办团建活动收取民:款2万元，上月已预收该团建活动订金0.5万元。赊销5万元。 ⑦卫生抽检不合格被处以0.5万元罚款，款项尚未支付。本月闲置冷柜两台,账面价值为2万元/每台。其中:一台对外出售,售价为22万元，款项已收到并存入银行:另一台对外出租，租期为1年，每月租金0.05万元，双方约定租金在租期开始时一次性支付。要求:根据以上资料(不考虑其他情况)，回答下列问题:(1)会计核算基础包括哪些?请简述他们的含义。 (2)在不同的会计核算基础下，利润分别是多少
立峰老师 | 提问时间：10/03 11:50

#实务#

你好同学 1核算基础分为:权责发生制和收付实现制

阅读 12106

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我们是做食材批发的，投资餐饮门店1万元的完整分录怎么写呢
郭老师 | 提问时间：05/25 07:17

#实务#

你好是对方企业的股东占比20%以上的借长期股权投资贷银行存款

阅读 12105

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同一个客户，预收和应收处理问题：1、收到预收款时，分录是：借：银行存款贷：预收账款-甲； 2、货物售出时，分录：借：应收账款-甲贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额），3、预收-应收对冲，分录：借-预收账款-甲贷：应收账款-甲，这样对冲可以吗？还是同一个客户要保持同一个科目账户处理比较好？
郭老师 | 提问时间：06/11 11:20

#实务#

对的是的，对冲就可以的，同一个客户用一个往来就行，你以后用一个科目。

阅读 12103

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老师，暂估入库咋做的，比如当月开超了，我暂估入库单，记账那里也出个暂估入库，到时候来货了，把暂估入库单删了，发票重新入库，账也把暂估红冲了重新入库是嘛
东老师 | 提问时间：06/06 11:33

#实务#

对，没错的，是这么做的。

阅读 12102

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请简述2分利息计算公式是如何计算利息的？
王一老师 | 提问时间：12/16 20:40

#会计实务#

2分利息计算公式是一种简单的利息计算方法，通常用于短期借款的利息计算。公式如下：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利息表示借款人需要支付的利息金额；本金表示借款的金额；利率表示借款的年利率；时间表示借款的时间，以年为单位。举个例子，假设借款人借款1000元，年利率为5%，借款期限为6个月。那么利息的计算公式如下：利息 = 1000 × 0.05 × (6/12) = 25元因此，借款人需要支付的利息为25元。这个计算公式适用于简单的利息计算，但在实际应用中可能会有其他复杂的计算方法，如考虑复利、调整利率等因素。

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平方差公式在预测和预算编制中的应用是什么，如何利用它来评估预测误差和预算偏差？
王一老师 | 提问时间：12/16 20:36

#会计实务#

平方差公式是用于评估预测误差和预算偏差的一种常用方法。它可以帮助我们衡量实际值与预测值或预算值之间的差异程度。在预测中，平方差公式可以用来评估预测模型的准确性。我们可以将实际观测值与预测值之间的差异平方后求和，然后除以观测值的数量，得到平均平方差。较小的平均平方差表示预测模型的准确性较高。在预算编制中，平方差公式可以用来评估预算的准确性。我们可以将实际发生的费用或收入与预算值之间的差异平方后求和，然后除以实际发生的费用或收入的数量，得到平均平方差。较小的平均平方差表示预算的准确性较高。利用平方差公式评估预测误差和预算偏差的好处是，它能够将差异的绝对值转化为平方，这样可以放大较大的差异，从而更加准确地反映预测误差和预算偏差的程度。同时，平方差公式还可以将差异的正负号忽略，使得评估更加客观。

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承兑汇票贴现应计入哪个科目？
王一老师 | 提问时间：12/16 20:36

#会计实务#

承兑汇票贴现应计入以下两个科目： 1. 现金等价物科目：承兑汇票贴现是将承兑汇票在到期日之前以较低的价格卖给银行或金融机构，获得现金流入。这笔现金流入应计入现金等价物科目。 2. 贴现费用科目：贴现承兑汇票会产生贴现费用，这是银行或金融机构提供贴现服务所收取的费用。贴现费用应计入贴现费用科目，作为费用的一部分。需要注意的是，以上科目的具体命名可能会因不同公司的会计准则而有所不同。因此，建议根据公司的会计政策和会计准则来确定具体的科目名称。

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银行一年期的利息是根据存款金额和利率计算的，具体利息数额需要根据具体情况进行计算。
王一老师 | 提问时间：12/16 20:33

#会计实务#

是的，银行一年期的利息是根据存款金额和利率计算的。具体计算方法如下：利息 = 存款金额 × 利率其中，存款金额是指您在银行存入的金额，利率是银行规定的年利率。例如，如果您存入10000元，银行的年利率是5%，那么一年的利息计算如下：利息 = 10000 × 0.05 = 500元所以，根据具体情况，您可以将存款金额和利率代入公式进行计算，得到具体的利息数额。

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应收账款的坏账准备是会计准则要求的一种预防性会计调整，用于反映公司对于可能无法收回的应收账款的风险的估计。请问坏账准备的分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/16 20:33

#会计实务#

坏账准备的分录是：借：坏账准备（资产类科目）贷：应收账款（资产类科目）通过这个分录，将应收账款减少，同时增加坏账准备，以反映可能无法收回的应收账款的风险。

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复利年化收益率如何影响投资回报？
李老师 | 提问时间：12/16 20:26

#会计实务#

复利年化收益率是指投资在多个时间段内的收益率，其中每个时间段的收益都会再次投资以获取更多收益。复利年化收益率对投资回报有着重要的影响。首先，复利年化收益率可以使投资回报成倍增长。与简单收益率相比，复利年化收益率会将每次收益再次投资，从而实现利滚利的效果。随着时间的推移，投资回报会呈指数增长，因为每次收益都会成为下一次计算复利的基础。其次，复利年化收益率可以提高投资回报的稳定性。由于复利的效果，即使某一时间段的收益率较低，整体投资回报仍然可以保持较高水平。这是因为较低的收益率在后续时间段中也会得到相应的复利增长。另外，复利年化收益率还可以帮助投资者比较不同投资产品的回报水平。通过将不同产品的年化收益率进行比较，投资者可以更准确地评估不同投资产品的收益能力，从而做出更明智的投资决策。总之，复利年化收益率对投资回报有着重要的影响，可以使投资回报成倍增长、提高稳定性，并帮助投资者比较不同投资产品的回报水平。因此，在进行投资决策时，应该充分考虑复利年化收益率的影响。

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财务分析阶段如何评估企业的风险状况？
李老师 | 提问时间：12/16 20:22

#会计实务#

在财务分析阶段评估企业的风险状况时，会计师可以采取以下步骤： 1. 财务比率分析：通过计算和分析财务比率，如偿债能力比率、流动比率、利润率等，来评估企业的财务状况。较低的比率可能意味着企业面临财务风险。 2. 资产负债表分析：仔细分析企业的资产负债表，特别关注企业的短期债务、长期债务和股东权益。高比例的债务可能增加企业的财务风险。 3. 利润表分析：审查企业的利润表，关注企业的盈利能力和增长趋势。连续亏损或利润下降可能表示企业面临经营风险。 4. 现金流量表分析：分析企业的现金流量表，关注企业的现金流入和流出情况。持续的现金流出可能表示企业面临流动性风险。 5. 行业和市场分析：研究企业所处的行业和市场环境，了解行业竞争状况、市场前景和潜在风险。行业和市场的不稳定性可能对企业造成风险。 6. 审计报告和财务披露：审查企业的审计报告和财务披露，了解审计师对企业财务状况的评价和意见。审计报告中的重大事项和财务披露中的风险提示可能揭示企业的风险状况。综合以上分析，会计师可以综合评估企业的风险状况，并提供相应的建议和措施来降低风险。

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会计分录中的“借”和“贷”分别表示什么意思？
李老师 | 提问时间：12/16 20:22

#会计实务#

在会计分录中，"借"和"贷"分别表示借方和贷方。 - "借"表示资产的增加或者负债的减少。在会计中，资产和费用都是借方账户，借方记录资产的增加或费用的发生。 - "贷"表示负债的增加、所有者权益的增加或者收入的发生。在会计中，负债、所有者权益和收入都是贷方账户，贷方记录负债的增加、所有者权益的增加或者收入的发生。根据会计的基本原则，每个会计分录都必须保持借贷平衡，即借方金额等于贷方金额。这是因为每个会计分录都反映了资产的来源和去向，以及资金的流动。通过借贷平衡，可以确保会计记录的准确性和完整性。

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发票的开具和填写应遵循哪些会计原则？
周老师 | 提问时间：12/16 20:20

#会计实务#

发票的开具和填写应遵循以下会计原则： 1. 实质重于形式原则：发票应真实准确地反映交易的实质，不能故意歪曲或隐瞒交易事实。 2. 公允性原则：发票上的金额应公允地反映交易的价值，不能夸大或缩小交易金额。 3. 一致性原则：发票的开具和填写应与相关会计凭证和账簿记录保持一致，确保会计信息的一致性和连贯性。 4. 完整性原则：发票应包含完整的交易信息，包括交易日期、交易双方的名称、数量、单价、金额等必要信息。 5. 真实性原则：发票应真实地反映交易的发生，不能虚构或伪造发票。 6. 可辨认性原则：发票上的信息应清晰、易于辨认，确保发票的有效性和可审计性。 7. 可核查性原则：发票上的信息应能够与相关的交易凭证和账簿记录进行核对，确保交易的可追溯性和可核查性。总之，发票的开具和填写应遵循以上会计原则，以确保会计信息的准确性、可靠性和合规性。

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