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老师我金蝶软件里面的物料收发汇总表里面的期末结存金额大于实物金额(因为这是前一个会计做的没有下账),导致我现在的账也不对,要怎么调才能不影响当月报名喃?
朴老师
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提问时间:04/17 14:28
#CPA#
1.核查差异原因: 首先,详细核查导致结存金额与实物金额不符的具体原因。这可能是由于前一个会计未下账的物料收发记录,或者是其他原因如录入错误、计算错误等。 1.备份数据: 在进行任何调整之前,确保对现有的财务数据进行备份。这样,如果调整过程中出现问题,可以恢复到原始状态。 1.调整物料收发记录: 根据核查的原因,对未下账的物料收发记录进行补登或更正。确保调整的记录准确反映了实际的物料收发情况。 1.重新计算期末结存金额: 在完成物料收发记录的调整后,重新计算期末结存金额,确保其与实物金额相符。 1.检查当月报表影响: 调整完成后,检查当月报表是否受到影响。如果调整正确,当月报表应该能够准确反映实际的财务状况。 1.记录调整过程: 将整个调整过程及原因详细记录在案,以便未来审计或查询时能够提供依据。
阅读 3353
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这为什么只能输密码啊
丁小丁老师
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提问时间:06/28 16:52
#CPA#
您好!这个是用UK登录,需要密码的哦,这个也是处于安全保密的原则
阅读 3349
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孰低计量今年注会讲义上面没有提到啊,这个书上是不是落后了啊
王璐璐老师
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提问时间:04/28 16:57
#CPA#
你好 我看书本上是有这句话的呀
阅读 3349
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老师,这道题该怎么做
孙燃老师
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提问时间:04/27 09:49
#CPA#
同学您好,计算步骤: 消费税计税价格= (100+100*0.1)*(1+0.2)*(1-0.1)+7.44+12=138.24 代收代缴消费税= 138.24/(1-0.3)*0.3=59.25 购进烟叶可抵扣的增值税进项税额等于(烟叶收购价款+价外补贴+烟叶税应纳税额)×扣除率。 对于委托加工的烟丝,如果受托方有同类烟丝的销售价格,则按照销售价格计算纳税;如果没有同类烟丝的销售价格,则按照组成计税价格计算纳税。组成计税价格的计算公式为(材料成本+加工费)÷(1-消费税税率)。
阅读 3349
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根据资料对2022年交易性金融资产项目质量分析
敏敏老师.
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提问时间:04/18 10:02
#CPA#
对2022年交易性金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产——理财产品)项目质量的分析,主要基于该金融资产在一年内的账面余额变动情况,以及这些变动对当期损益的影响。 首先,从账面余额来看,2022年度交易性金融资产的账面余额为1,860,774,958.89元,相较于2021年度的2,466,812,328.76元,有显著的下降,降幅达到了约24.55%。这种减少可能由多种因素造成,如市场环境的变动、企业投资策略的调整、理财产品的到期或赎回等。 接下来,分析这种变动对当期损益的影响。由于交易性金融资产的公允价值变动直接计入当期损益,因此账面余额的减少可能意味着企业在该年度因公允价值变动而产生了损失。然而,具体的损益情况还需要结合企业的财务报表进行进一步分析。 此外,还需要关注理财产品的风险状况和投资回报。理财产品的风险水平、投资方向以及预期收益率等因素,都会直接影响其公允价值,并进而影响到企业的损益情况。因此,对理财产品的选择和管理,也是评估交易性金融资产项目质量的重要因素。 最后,需要评估企业对于交易性金融资产的管理能力。包括投资策略的制定和执行、风险控制措施的有效性、以及资产配置的合理性等方面。良好的管理能力有助于企业在市场环境变动中保持稳定的投资回报,并降低潜在风险。 综上所述,对于2022年交易性金融资产项目质量的评估,需要综合考虑账面余额的变动、对当期损益的影响、理财产品的风险状况和投资回报,以及企业的管理能力等多个方面。只有进行全面而深入的分析,才能准确评估该项目的质量,并为未来的投资决策提供有价值的参考。
阅读 3349
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资料三是收入里的那个知识点 麻烦把知识点的图片上传一下 找潇洒老师 5.15 日的分录没看明白 能写成这样吗
潇洒老师
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提问时间:05/09 18:36
#CPA#
同学你好,这个知识点就是收入的确认要看控制权的转移,因为合同约定有验收环节,所以商品发出不能确认收入,只能做发出商品处理,收到对价计入合同负债,
阅读 3348
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A选项怎么理解?可以帮忙解释一下吗?
张学娟老师
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提问时间:04/14 19:41
#CPA#
你好,先看一下题目,请稍等
阅读 3348
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待摊费用对应的其他应收款,说明的意思可以这样理解: 自己先交纳了半年的租金,但是由于缺少租金发票作为附件,只能暂挂“其他应收款--房东等”科目。 请问关于公司房租的分录如何写?是走待摊?还有收到租赁发票如何做账?没有收到租赁发票如何做账?
郭老师
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提问时间:04/14 11:47
#CPA#
借其他应收款带 贷银行存款 按月借管理费用贷其他应收款 没有收到,发票也是这么做的
阅读 3348
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老师,您好。我的一个小总结,不知道理解的对不对,辛苦老师看下,感谢。 老师在课上讲到,关于“动产抵押权的超级优先权”这一整块知识点不需要原文背诵,能够根据案例表达清楚即可,所以我自己总结了以下几点,辛苦老师您看下对不对,以及有没有需要补充的地方。感谢。
谢谢老师
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提问时间:04/15 15:52
#CPA#
同学您好,您的总结是对的哦
阅读 3347
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为什么资产已出让或者国家作价入股方式承受原改制企业的不动产不能免征契税。
王璐璐老师
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提问时间:04/16 23:54
#CPA#
你好,《财政部 税务总局关于继续支持企业 事业单位改制重组有关契税政策的通知》(财税[2018]17号)第八条规定,以出让方式或国家作价出资(入股)方式承受原改制重组企业、事业单位划拨用地的,不属于文件规定的免税范围,对承受方应按规定征收契税。
阅读 3346
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这题分录怎么写谢谢老师谢谢
小伟老师
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提问时间:05/11 16:28
#CPA#
借:银行存款 3000 贷:股本 1000 资本公积-股本溢价 2000 借:资本公积-股本溢价 60 贷:银行存款 60
阅读 3345
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请问一下,我们是非营利组织,季报申报业务活动表,里面的本月数是最后一个月3月的数据还是1-3月加起来的数据啊
郭老师
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提问时间:04/16 17:07
#CPA#
按季度申报的是一到三月份的
阅读 3345
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遇到这种题,公式对了,计算的答案错了,应该是2274呀,但是选项没有,怎么办呢
宋生老师
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提问时间:04/15 12:12
#CPA#
你好,你能截图来看下吗
阅读 3345
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老师你好,销售退回后,为啥只调预计负债不调营业收入?
文文老师
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提问时间:04/27 09:46
#CPA#
当年销售退回,要调营业收入
阅读 3344
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为什么点课程进入直播看不了。看图片,请问听课是点图在这里进入吗?
小锁老师
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提问时间:04/26 21:42
#CPA#
您好,这个的话,是点这里进入这个的
阅读 3344
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模具制造业一般按多少比例结转料工费?
家权老师
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提问时间:04/17 15:48
#CPA#
你好,每个企业都不同的,不会有固定比例,需要根据内部管理单据据实结转
阅读 3344
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【资料】甲公司为增值税一般纳税人,2021年3月1日购买乙公司发行的股票200万股,成交价为每股11.7元(包括已宣告尚末收到的现金股利40万元),另支付交易费用50万元,增值税3万元,作为交易性金融资产核算,(1)2021年6月30日,该股票每股市价为11元,公司预计该股票价格下跌是暂时的.(2)2021年12月31日,乙公司因市场不确定因素,乙公司股票的价格发生严重下跌,2021年12月31日收盘价格为每股市价5元。(3)2022年6月30日,市场因疫情防控,不确定因素增加,乙公司股票收盘价格为每股市价4元,(4)2022年7月20日,甲公司将该股票以每股市价5元出售,收到出售价款1000万元。 【要求】根据上述业务资料,不考虑其他税费,回答下列1~4题.
暖暖老师
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提问时间:05/09 21:24
#CPA#
你好请把题目完整发一下
阅读 3343
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老师,这道题2023年作为后续期第一年D1也可以吧,
李爱老师
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提问时间:04/27 09:27
#CPA#
你好,是的,只要满足从d1开始进入稳定增长期即可
阅读 3343
收藏 0
老师,这道题该怎么做。
李爱老师
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提问时间:04/26 21:12
#CPA#
您好,政府占用部分不征,公司应交2000×80%×5=8000
阅读 3343
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税款滞纳金可以超出税款本身吗
文文老师
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提问时间:04/17 14:35
#CPA#
你是小规模,购入按价税合计入账
阅读 3342
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注会中会计难度怎么样?
宋生老师
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提问时间:04/15 11:36
#CPA#
个人觉得还是挺难的。
阅读 3342
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2也不对吧不是不超过50吗
小菲老师
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提问时间:06/28 12:15
#CPA#
同学,你好 具体什么问题?
阅读 3341
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请问13题选项B,如果是购进的肉蛋菜类免税农产品,应该是不能凭收购发票计算抵税吧
王晓晓老师
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提问时间:04/28 21:44
#CPA#
如果是从从农业生产者(包括从事农业生产的单位和个人)手中购买农产品,则取得的免税农产品发票,是允许计算抵扣增值税的; 但是如果是从批发商、零售商等处购买蔬菜和鲜活肉蛋等,取得的免税农产品发票,是不得抵扣增值税的。
阅读 3341
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这题有勘误吧?不是选可以撤销吗?答案解释不能撤销?
廖君老师
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提问时间:04/27 12:11
#CPA#
您好,没有错,无偿转让财产 能撤销的
阅读 3341
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这个说利用第11章的原则,这是什么原则讲的什么知识点
会计阳光老师
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提问时间:04/17 15:19
#CPA#
同学你好‘这是第十一章计算借款利率是可以用贴现法或者加息法计算有效年利率哦’
阅读 3341
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工厂的水,电,燃气需要缴纳印花税吗?
meizi老师
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提问时间:04/15 15:43
#CPA#
你好; 不产生缴纳印花税的
阅读 3341
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老师您好,请问在取得土地时向其他单位或个人支付的拆迁补偿费用能在房开企业销售自行开发的房地产项目(含税全价-土地价款)中扣除吗
沈洁老师
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提问时间:04/13 21:11
#CPA#
你好,可以扣除的,《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)文件第七条第二款规定,房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目(选择简易计税方法的房地产老项目除外),在取得土地时向其他单位或个人支付的拆迁补偿费用也允许在计算销售额时扣除。纳税人按上述规定扣除拆迁补偿费用时,应提供拆迁协议、拆迁双方支付和取得拆迁补偿费用凭证等能够证明拆迁补偿费用真实性的材料。
阅读 3341
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老师,我想问一下这个分录怎么写
冉老师
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提问时间:05/10 13:01
#CPA#
你好,同学 借长期股权投资4000*90%=3600 贷银行存款3400 资本公积200 借净资产4000 贷长期股权投资3600 少数股东权益400
阅读 3340
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现金金额比较大的话,工资表支出现金可以吗?
宋生老师
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提问时间:04/28 16:09
#CPA#
你好!你据实申报交税就可以。
阅读 3338
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求解详细过程,包括计算过程,填表以及会计分录
小乙老师
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提问时间:04/16 16:23
#CPA#
同学您好。 1. 存货。 账面价值=800万、计税基础=800+40=840,形成可抵扣差异840-800=40,形成递延所得税资产=40*25%=10万元 借:递延所得税资产 10 贷:所得税费用 10 存货减值40税法不允许扣除,影响当期应纳税所得额,调增40 2. 固定资产 账面价值=1200-1200*2/10=960 计税基础=1200-1200/10=1080 形成可抵扣差异1080-960=120,形成递延所得税资产=120*25%=30万元 借:递延所得税资产30 贷:所得税费用 30 会计折旧=120,税法折旧240,税法允许多扣除120万折旧,影响当期应纳税所得额,调减120. 3. 无形资产 账面价值= 250;计税基础=250*2=500;会计准则中规定,即如该无形资产的确认不是产生于企业合并交易、同时在确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额,则不确认该暂时性差异的所得税影响。 4. 研发费用 没有所得税差异问题,但影响当期所得税。 当期所得税按照100%加计扣除,所以当期应纳税所得额调减200+150=350 5. 现金捐赠 税法不允许扣除,当期应纳税所得额调增150 6. 环保罚款 税法不允许扣除,当期应纳税所得额调增80 7. 国债(债券投资) 实际利息(财务费用)=1022.5*4%=40.1 应收利息=1000*5%=50 期末摊余成本=账面价值=计税基础=1022.5-(50-40.1)=1013.4 没有纳税差异问题 国债利息收入免税,所以当期应纳税所得额调减50 8. 交易性金融资产 账面价值=330、计税基础=300 产生应纳税差异=330-300=30,确认递延所得税负债30*25%=7.5 借:所得税费用 7.5 贷:递延所得税负债 7.5 同时,税法规定,公允价值变动30不允许计入应纳税所得额,调减30 9. 其他权益工具 账面价值=240,计税基础=220,产生应纳税差异20,确认递延所得税负债20*25%=5 借:其他综合收益 5 贷:递延所得税负债 5 10.当期所得税 应纳税所得额=4800+40(存货减值)-120(固定资产折旧)-350(研发费用加计扣除)+150(现金捐赠)+80(环保罚款)-50(国债利息)-30(交易性金融资产公允价值变动)=4520 当期应纳税额=4520*25%=1130 借:所得税费用1130 贷:应交税费——应交所得税1130
阅读 3338
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