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做年报现金流量表，去年缴纳个人所得税税费借方合计数也要做进去吗？
宋生老师 | 提问时间：01/08 14:45

#初级职称#

2023年10月到2024年12月就没教过

阅读 356

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老师，您好，个人代开房产租赁发票需要上哪些税呢？
郭老师 | 提问时间：01/08 14:29

#初级职称#

增值税、附加税、印花税、个税、房产税。开普通发票月租金10万以内可以免增值税、附加税。

阅读 244

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老师仓储合同缴纳印花税计税金额是按销项还是进项
东老师 | 提问时间：01/08 14:24

#初级职称#

你好，都是要算到内的呢

阅读 204

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问一个想法，交易性金融产，问题是出售时确认的投资收益，那么不用考虑购买时支付费用，和持有期间的股利所得，只是出售时确认的收益，而如果问这笔交易确认的投资收益时，得把所有的收益算在一起。对吗
暖暖老师 | 提问时间：01/08 14:19

#初级职称#

你好，你分析的是对的

阅读 169

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问一个想法，交易性金融产，问题是出售时确认的投资收益，那么不用考虑购买时支付费用，和持有期间的股利所得
家权老师 | 提问时间：01/08 14:18

#初级职称#

因为购买时已经计入投资收益

阅读 144

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做年报现金流量表，现金日记账的余额也要做进去吧？
东老师 | 提问时间：01/08 14:10

#初级职称#

对，因为现金的也是属于现金流量的一部分

阅读 427

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过程怎么做
黄老师 | 提问时间：01/08 14:02

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：网校不提供做题服务呢，您可以自己做一下对比下答案祝您学习愉快！

阅读 341

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故意犯罪年龄大就可以从轻吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/08 13:52

#初级职称#

你好，故意犯罪时，年龄大并非法定的从轻处罚情节。在我国刑法中，法定的从轻处罚情节包括：未成年人犯罪、已满七十五周岁的人故意犯罪的，可以从轻或者减轻处罚；过失犯罪的，应当从轻或者减轻处罚。对于年龄较大的犯罪嫌疑人，在量刑时会综合考虑犯罪的事实、性质、情节和社会危害程度等多种因素，但单纯因为年龄大一般不会必然导致从轻处罚。

阅读 149

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老师你好，我是学校会计，付学校包含食堂电费时：预付电费，财务会计：预付电费，贷银行存款预算会计：事业支出，贷货币资金收到发票后，借业务活动费用，贷预付电费现收到一次学校食堂支付我上述食堂那部分电费，我该如何做分录
朴老师 | 提问时间：01/08 13:41

#初级职称#

收到学校食堂支付的食堂部分电费时：财务会计分录：借：银行存款 X；贷：预付账款 X。借：预付账款 X；贷：其他收入 X。预算会计分录：借：资金结存 —— 货币资金 X；贷：事业支出 X。借：事业支出 X；贷：其他预算收入 X

阅读 320

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老师，土石方工程发票内容写什么？一般纳税人开多少税率的发票？
朴老师 | 提问时间：01/08 13:23

#初级职称#

同学你好基本信息：填写开票日期、发票号码、购买方信息（包括名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号）和销售方信息（与购买方信息对应）。服务内容：在 “货物或应税劳务、服务名称” 栏填写 “土石方工程服务”，若涉及具体施工内容，还可进一步注明，如 “场地平整”“基坑开挖” 等。规格型号、单位、数量、单价：根据实际情况填写，如按立方米计算工程量，可填写 “规格型号：无”“单位：立方米”“数量：[具体数量]”“单价：[每立方米价格]”。金额、税率、税额：填写不含税金额，根据适用税率计算出税额，“税率” 栏填写适用税率，“税额” 栏填写具体税额。备注栏：一般需注明项目名称和项目地址。一般纳税人土石方工程发票的税率分以下两种情况：一般计税法：增值税税率为 9%。简易计税法：征收率为 3%，一般纳税人在符合特定条件下，如以清包工方式提供建筑服务、为甲供工程提供建筑服务等，可选择适用简易计税方法。

阅读 166

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请问发票开错，怎么红字冲销
东老师 | 提问时间：01/08 12:48

#初级职称#

你好，首先你这个是儿什么时候开错的？开的是纸质发票还是数电发票？

阅读 237

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你好，老师，我是开2024年12月的发票开错了，现在1月份那怎么办，第二个问题是12月份发票是开成增值税专用发票，我是小规模是要开普通发票开成专用发票怎么办
郭老师 | 提问时间：01/08 12:27

#初级职称#

红冲，然后再重新开。这个月需要正常交费。

阅读 169

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你好老师，客户要公司的参保证明，我给他提供啥资料呢，比较好
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 10:58

#初级职称#

您好，把公司参保证明，拍个图片给他就可以

阅读 163

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老师，A公司承接发包方的土方工程，A公司与B公司签联谊协议，A公司要求B公司必一交质保金靠谱吗，有没有风险？
宋生老师 | 提问时间：01/08 10:23

#初级职称#

你好，可以的，可以这样子要求。

阅读 134

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社保补贴计入什么科目
东老师 | 提问时间：01/08 09:52

#初级职称#

...

阅读 207

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老师，土石方工程，A公司与发包方(甲公司)签合同，A公司可以将此土石方工程发包给B公司吗？
文文老师 | 提问时间：01/08 09:46

#初级职称#

A公司可以将此土石方工程发包给B公司。

阅读 152

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老师，公司与公司之间可以签联谊协议吗？假如合作做土石方工程，A公司与发包方(甲公司)签合同，A公司再与B公司签联谊协议做此工程
朴老师 | 提问时间：01/08 09:36

#初级职称#

公司间可签合作协议。A 公司与发包方签合同后，若合同允许且 B 公司有资质，A 可与 B 签协议。协议要明确工程范围、价款、质量标准、工期、双方权利义务、违约责任、争议解决等，同时要注意法律、财务、质量安全等风险，签订前可咨询律师。

阅读 199

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建筑类外地施工，需要办理外经证，这个外经证金额怎么确定的
宋生老师 | 提问时间：01/08 09:28

#初级职称#

你好这个就是按照合同金额来确认的。

阅读 197

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老师，公司与公司之间可以签联谊协议吗？就是合作做同一个项目，A公司与甲公司签合同，A公司再与B公司签联谊协议一起做甲公司的项目
朴老师 | 提问时间：01/08 09:19

#初级职称#

公司与公司之间可以签联谊协议合作做项目。从法律看，不违反法律法规强制性规定和公序良俗就有效；从商业看，能整合资源、优势互补。协议内容要包括合作事项、权利义务、收益风险、保密与知识产权、违约及争议解决等。签协议前要审查主体资格，条款要严谨，合作中要关注信用和履约风险。

阅读 208

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企业取得税，一般纳税人和小规模一样，都是按照季度缴纳的，是吗？那是怎么计算的呢？先预缴，是吗？
朴老师 | 提问时间：01/08 09:03

#初级职称#

同学你好一般纳税人和小规模纳税人的纳税申报期限和税款计算方式有所不同，以下是具体介绍：纳税申报期限一般纳税人：增值税、消费税等税种，通常是按月进行纳税申报，即每月的 15 日前申报缴纳上月税款。但部分一般纳税人企业，如企业所得税，也可能按季度预缴，年度汇算清缴。小规模纳税人：增值税、消费税等税种，一般是按季度进行纳税申报，即在季度终了后的 15 日内申报缴纳税款。不过，小规模纳税人也可以选择按月纳税申报，但一经选择，一个会计年度内不得变更。税款计算方式一般纳税人增值税：应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额。销项税额 = 销售额 × 税率，销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，税率通常有 13%、9%、6% 等。进项税额是纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额。企业所得税：预缴时，应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率。应纳税所得额 = 利润总额 + 纳税调整增加额 - 纳税调整减少额，税率一般为 25%，符合条件的小型微利企业等可适用优惠税率。小规模纳税人增值税：应纳税额 = 销售额 × 征收率，一般情况下征收率为 3%。在 2022 年 4 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期间，增值税小规模纳税人适用 3% 征收率的应税销售收入，免征增值税。适用 3% 预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。企业所得税：计算方法与一般纳税人预缴时类似，应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率，符合条件的可享受小型微利企业等税收优惠政策。预缴情况一般纳税人：对于企业所得税等税种，通常是按季度预缴，年度汇算清缴。在预缴时，根据当期的会计利润等数据计算预缴税额。小规模纳税人：小规模纳税人在按季度申报增值税等税种时，一般不存在预缴情况，直接按季度销售额等计算应纳税额申报缴纳。但在一些特殊情况下，如跨地区提供建筑服务等，也可能需要预缴增值税等税款

阅读 270

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企业缴纳增值税，一般纳税人是按月缴纳，小规模是按照季度缴纳，是吗？那企业所得税呢？怎么缴纳的？
宋生老师 | 提问时间：01/08 09:00

#初级职称#

你好，是的，你说的是对的。企业所得税是按照季度来申报缴纳。

阅读 209

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溢折价的定义，债权的溢折价发行，是由票面价值与入账成本的比较，还是票面价值与债权买价的比较
欧阳老师 | 提问时间：03/21 23:00

#初级职称#

是用债权的入账成本和票据面值来比较

阅读 499

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问下计提的管护设备折旧费不计入消耗性生物资产吗，消耗性生物资产都包括哪些项目
贾老师 | 提问时间：03/21 22:57

#初级职称#

要区分情况的，如果是郁闭前发生的，表示要追加成本，发生的支出记入相应资产的成本，如消耗性生物资产；郁闭后表示不用追加成本，发生的资产记入费用，如管理费用。消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。

阅读 625

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核销坏账准备就是冲减的意思吗
周老师 | 提问时间：03/21 22:54

#初级职称#

是的，就是冲减坏账准备的意思

阅读 355

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入账价值和入账成本是一个意思吗，考试常考的入账价值有哪些
张老师 | 提问时间：03/21 22:23

#初级职称#

一般入账价值就是指入账成本，比如应收账款入账价值，存货的入账价值，应付账款的入账价值，交易性金融资产，固定资产等的入账价值，都有可能考察

阅读 999

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补缴个人所得税，个人所得税补缴的话，是差多少补多少还是达到多少钱才需要补
李老师 | 提问时间：03/21 21:48

#初级职称#

一般情况下，是差多少补多少。初级考试不涉及这样的问题哈，建议不需深究的。

阅读 579

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公示催告或普通诉讼是票据丧失后采取的必经措施，这样理解对吗？
张老师 | 提问时间：03/21 21:24

#初级职称#

是的，公示催告或普通诉讼是必须的。票据丧失后补救形式：挂失止付、公示催告和普通诉讼。其中挂失止付并不是票据丧失后采取的必经措施，而只是一种暂时的预防措施，最终要通过申请公示催告或提起普通诉讼来补救票据权利。

阅读 843

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如果是质押背书，被背书人可以继续背书转让吗？
于老师 | 提问时间：03/21 20:48

#初级职称#

质押背书的目的是使被背书人取得质权，如果到期后债权人经过法律流程实现了质押权，质押权人是可以转让背书。如果是质押解除，质押背书的背书人仍然可以继续背书转让。

阅读 855

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税法的计税依据从量计征，什么是计税数量和单位适用税率，可以举个例子吗
李老师 | 提问时间：03/21 19:22

#初级职称#

以消费税为例：应纳税额=销售数量×单位税额举个例子：某石化企业为增值税一般纳税人，2022年9月销售柴油100000升，消费税税率1.2元/升，不考虑其他因素，该企业2022年9月应缴纳消费税=100000*1.2=120000元

阅读 633

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出售交易性金融资产支付的交易费用应计入投资收益的贷方为什么是错的？
李老师 | 提问时间：03/21 19:01

#初级职称#

因为这是投资收益的减少，应该在借方登记

阅读 2709

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