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房源租赁有变动，需要先把本月的税报完后，才能更改吗？还是提前更改，没有影响呢
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:01

#税务#

同学，你好需要先把本月的税报完后，才能更改

阅读 39

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老师，这种提示要改吗，滞纳金是补以前年度的，账上都做以前年度损益调整了，不在本年呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#实务#

你好，系统默认是去年的，需要纳税调增这个

阅读 38

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你好老师，个税申报工资和计提工资及实际发放工资，是不是一般都是一致的？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#税务#

你好，一般都是一致得这个，差距很小

阅读 13

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老师一般纳税人，人数，营业收入，资产总额，多少怎么样才算微型企业
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#实务#

同学，你好 “小型微利企业”?是税务概念，享受企业所得税优惠，需同时满足：从事国家非限制和禁止行业；年度应纳税所得额 ≤ 300万元；从业人数 ≤ 300人；资产总额 ≤ 5000万元。

阅读 91

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请发一个关于往来科目(应收预付、应付、预收)期末重分类的标准对照表
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#税务#

同学，你好可以参考

阅读 29

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怎么查询某个名称企业能不能开票
朴老师 | 提问时间：04/16 09:59

#税务#

登录国家企业信用信息公示系统+电子税务局纳税人状态查询：状态正常、已做票种核定就能开票；非正常、注销、未登记则不能开。

阅读 20

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老师，开具出口发票是按照FOB来开具，但是报关单上是CIF 运费35000元保费104.5元，怎么换算成FOB
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:58

#实务#

你好总金额剔除海运费和保费就是

阅读 48

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汇算清缴企业所得税年度申报，把基础信息表中资产总额填了年末金额，这个需要更正申报吗？因为现在才知道调的是资产总额平均值
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#税务#

同学，你好是要更正的

阅读 37

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老师:您好！我有家个体户，以前是核定征收，今年改成查账征收了。想请教一下老师，个体户只有我一个人，没有聘请员工。没有员工的情况下我需要每个月申报个税吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

不用按月报员工工资个税只需要按季度申报经营所得个税，年底做汇算即可。

阅读 14

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普票开了开了3个点能按照1%征收吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

同学，你好这个要问你当地税务局。税务局的处理方式不一样。有些是可以，有些会要求作废重开

阅读 10

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老师，我现在重新更正了3月份的增值税申报表，报了无票收入。现在我的季度财务申报表，还需要做哪些更正呢。（1）如果下一次，这个无票收入，我补开了发票，又该如何处理。（2）也有可能这个无票收入，又要红冲，那税务局的增值税和季度财务申报表，还需要重新更正吗? 还有就是对应的会计账务，如何处理？
周老师 | 提问时间：04/16 09:56

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：重新更正3月份增值税申报表报了无票收入后，季度财务申报表需要相应调整收入、成本、利润等项目，确保财务报表与纳税申报数据一致。 2.若无票收入补开发票： -增值税申报：在补开发票的当期，在增值税申报表中冲减无票收入（负数填报），同时增加开票收入。 -财务报表：无需再次调整季度财务报表，因为之前已在季度报表中确认了无票收入。 -会计账务：无需额外处理，因为之前确认无票收入时已做账务处理。 3.若无票收入红冲： -增值税申报：需要重新更正增值税申报表，冲减之前申报的无票收入。 -财务报表：需要重新更正季度财务报表，冲减之前确认的收入和利润。 -会计账务：红冲原确认无票收入的分录，即借：应收账款（或银行存款）（负数），贷：主营业务收入（负数），应交税费——应交增值税（负数）。祝您学习愉快！

阅读 62

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你好，我们是一般纳税人，我们需要抵扣进项，对方必须开专票给我们我们才能抵扣吧？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:56

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 38

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老师，税管员要我把25年12月份的增值税纳税申报表增加50万的未开票收入，我进项也要增加勾选，要怎么操作呢
郭锋老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于增加未开票收入的填报，需区分一般纳税人和小规模纳税人。如果是一般纳税人，应在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第5至6列“未开具发票”栏次填写50万未开票收入。如果是小规模纳税人，需看销售额是否超过起征点。若按月申报，月销售额不超过10万（按季申报，季度销售额不超过30万，含本数），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”或第11栏“未达起征点销售额”；若按月申报，月销售额超过10万（按季申报，季度销售额超过30万），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”。关于进项增加勾选，一般可通过增值税发票综合服务平台操作。登录该平台，在“发票勾选”模块中，根据实际情况筛选出需要勾选的发票，选择“抵扣勾选”，确认勾选信息无误后提交，最后进行“统计确认”，完成进项发票的勾选认证。祝您学习愉快！

阅读 160

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老师，这个填在哪一行？没超30万，小规模
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那么换算为不含税税收入跟普票合计填报

阅读 60

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公司起诉别人的案件受理费怎么入帐
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那个计入管理费用-诉讼费

阅读 10

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你好老师，请问我司租赁A公司的厂房，由A公司统一代收电费后，转交供电公司;供电户号***由我司一家单独使用。A公司开给我司一张13%的电费发票和一张政府性基金分割单，请问这样可以吗？有什么风险吗？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A公司可以这样操作，一般没有风险。供电公司收取电费时代收的政府性基金，不需要缴纳增值税，会开具不征税的普通发票。A公司代收电费后，对于电费部分按转售货物处理，开给你司13%的电费发票是合理的；对于政府性基金部分，提供分割单也是符合规定的。你司可以将电费发票上的金额和税额分别计入成本费用和进项税额，将政府性基金分割单上的金额计入成本费用。祝您学习愉快！

阅读 74

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老师您好！公司法人工资12000元，社保接本地区的最低标准交了，这样有什么问题吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#税务#

可能会查到喊补交的

阅读 49

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您好，汇算清缴申报时有可弥补亏损，为啥打出的表没有
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

那么就是系统问题了，先预览看看？

阅读 35

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老师，公司给几个员工交的体检费(发票分别开给这几个人，这几个人没有交社保)，请问可以入账并税前扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 25

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老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，退回金额2800元，涉及的相关分录可以列一下吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学，你好借：费用-3300 贷：应付账款 -3300 借：费用 500 贷：应付账款 500 借：银行存款2800 贷：应付账款2800

阅读 20

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你好老师，我企业自产的产品当作福利去发给员工，这个是视同销售吗？涉及的增值税还有企业所得税什么的，老师能帮我算一下这笔帐吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

借管理费用等贷应付职工薪酬非货币性福利

阅读 15

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工伤赔付的会计处理是否需要进行相关报表的编制？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 21:32

#会计实务#

是的，工伤赔付的会计处理需要进行相关报表的编制。根据会计准则的要求，工伤赔付应当按照实际发生的赔付金额进行会计处理，并在财务报表中进行明确的披露。首先，在资产负债表中，工伤赔付应当列示为应付工资薪金或者其他应付款项，反映公司对工伤赔付的责任。其次，在利润表中，工伤赔付应当列示为营业成本或者其他费用，反映公司在经营活动中发生的工伤赔付支出。此外，公司还应当编制相关的附注，对工伤赔付的性质、金额、计提政策等进行详细披露，以便用户了解公司的工伤赔付情况。总之，工伤赔付的会计处理需要进行相关报表的编制，以确保财务报表的准确和完整。

阅读 871

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其他应付款和实收资本在资产负债表中的位置如何？
周老师 | 提问时间：12/16 21:29

#会计实务#

其他应付款和实收资本在资产负债表中的位置如下： 1. 其他应付款：其他应付款是指企业向供应商、员工或其他债权人所欠的、不属于应付账款或预收账款范围的款项。在资产负债表中，其他应付款通常列在负债部分的短期负债项下，即流动负债。 2. 实收资本：实收资本是指企业通过发行股票或其他方式筹集的股东投资资金。在资产负债表中，实收资本通常列在所有者权益部分的股东权益项下。需要注意的是，资产负债表的具体格式和项目的排列顺序可能因企业所在国家或地区的会计准则而有所不同。因此，在具体编制资产负债表时，应参考当地的会计准则和规定。

阅读 1593

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中国建设银行账户理财的特点是什么？
李老师 | 提问时间：12/16 21:29

#会计实务#

中国建设银行账户理财的特点主要有以下几点： 1. 稳健安全：中国建设银行是中国四大国有商业银行之一，具有较高的信誉和稳定的资金实力，账户理财产品的本金和收益相对较为稳定和安全。 2. 多样化选择：中国建设银行账户理财产品种类丰富，包括货币基金、固定期限理财产品、结构性存款等，投资者可以根据自身的风险偏好和资金需求选择适合的产品。 3. 灵活性：账户理财产品通常没有固定期限，投资者可以随时申购和赎回，提高了资金的流动性和灵活性。 4. 低门槛：中国建设银行账户理财产品的起购金额相对较低，一般为100元或更低，使更多的投资者能够参与其中。 5. 专业服务：中国建设银行拥有专业的理财团队和服务机构，能够为投资者提供专业的理财建议和服务，帮助投资者实现财富增值。需要注意的是，虽然中国建设银行账户理财产品相对较为安全和稳定，但投资者仍然需要根据自身的风险承受能力和投资目标进行选择，并注意了解产品的风险提示和收益预期。

阅读 2377

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在品种法成本核算中，如何确定不同种类产品的成本分配比例？请简要介绍一种常用的方法。
秦老师 | 提问时间：12/16 21:27

#会计实务#

在品种法成本核算中，确定不同种类产品的成本分配比例是为了准确计算每种产品的成本，以便做出正确的经营决策。一种常用的方法是加权平均法。加权平均法是根据不同种类产品的销售量或产量来确定成本分配比例的方法。具体步骤如下： 1. 首先，根据每种产品的销售量或产量计算出各种产品的权重。权重可以根据销售量比例或产量比例来确定。例如，产品A的销售量占总销售量的40%，产品B的销售量占总销售量的60%，那么产品A的权重为0.4，产品B的权重为0.6。 2. 接下来，根据每种产品的权重计算出各种产品的成本分配比例。成本分配比例等于每种产品的权重乘以总成本比例。总成本比例是指所有产品的成本之和。例如，产品A的成本为1000元，产品B的成本为2000元，总成本为3000元，那么产品A的成本分配比例为0.4乘以3000元，即1200元，产品B的成本分配比例为0.6乘以3000元，即1800元。 3. 最后，根据各种产品的成本分配比例，将总成本按比例分配给各种产品，得到每种产品的成本。通过加权平均法，可以根据销售量或产量的权重来确定不同种类产品的成本分配比例，从而准确计算每种产品的成本。这种方法简单易行，适用于大部分情况下的品种法成本核算。

阅读 1716

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原始凭证的复核应注意哪些事项？
秦老师 | 提问时间：12/16 21:12

#会计实务#

在进行原始凭证的复核时，会计人员应注意以下事项： 1. 凭证的完整性：检查凭证上的所有必要信息是否齐全，如日期、凭证号、摘要、金额等。确保没有遗漏或错误的信息。 2. 凭证的准确性：核对凭证上的金额是否正确，与相关的支持文件进行比对。确保凭证上的数据是真实和准确的。 3. 凭证的合法性：核实凭证的合法性，如是否符合法律法规的规定，是否有必要的批准和授权。 4. 凭证的规范性：检查凭证的格式是否符合公司内部的规定和会计准则的要求。确保凭证的规范性和一致性。 5. 凭证的时效性：确认凭证的日期是否在规定的时间范围内，避免过期或提前开具的情况。 6. 凭证的签字：核对凭证上的签字是否完整、清晰、真实，并与相应的授权人员进行核对。 7. 凭证的归档：确保凭证按照规定的归档程序进行归档，便于日后的查阅和审计。总之，凭证的复核是会计工作中非常重要的一环，需要细心、谨慎地进行，以确保凭证的真实、准确和合法。

阅读 1158

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银行承兑汇票审核时需要确认汇票上的付款人、收款人以及付款金额等信息是否与合同、订单等文件一致。
秦老师 | 提问时间：12/16 21:12

#会计实务#

是的，银行承兑汇票的审核过程中，会计需要确认汇票上的付款人、收款人以及付款金额等信息是否与合同、订单等文件一致。这是为了确保汇票的真实性和合法性，以及避免可能的风险和纠纷。首先，会计需要核实汇票上的付款人是否与合同或订单中约定的付款人一致。这可以通过对比汇票上的付款人名称、地址、联系方式等信息与合同或订单中的相应信息进行核对来完成。其次，会计需要核实汇票上的收款人是否与合同或订单中约定的收款人一致。同样地，会计可以通过对比汇票上的收款人名称、地址、联系方式等信息与合同或订单中的相应信息进行核对来确认一致性。最后，会计还需要核实汇票上的付款金额是否与合同或订单中约定的金额一致。这可以通过对比汇票上的金额数字、币种、付款条件等信息与合同或订单中的相应信息进行核对来完成。通过以上的审核步骤，会计可以确保银行承兑汇票的付款人、收款人以及付款金额等信息与合同、订单等文件一致，从而保证交易的准确性和合规性。

阅读 1233

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低值易耗品摊销的会计处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/16 21:07

#会计实务#

低值易耗品是指价值较低、使用寿命较短的固定资产，如办公用品、文具、耗材等。根据会计准则的规定，低值易耗品可以选择一次性全额计入当期费用，也可以选择摊销计入多个期间的费用。一次性全额计入当期费用的会计处理方法是，在购买低值易耗品时，将其金额直接计入当期费用科目，例如“办公用品费”科目。这样，低值易耗品的费用会在当期完全体现，不再进行后续摊销。摊销计入多个期间的会计处理方法是，在购买低值易耗品时，将其金额计入“低值易耗品”科目，作为固定资产进行登记。然后，在每个期间内，按照预设的摊销方法和期限，将低值易耗品的费用逐年或逐月地摊销到当期费用科目中。常见的摊销方法有直线摊销法和加速摊销法。使用直线摊销法时，需要确定低值易耗品的预计使用寿命和残值。摊销费用的计算公式为：（购买成本-残值）/预计使用寿命。例如，一台办公椅的购买成本为500元，预计使用寿命为5年，残值为0元，则每年的摊销费用为（500-0）/5 = 100元。使用加速摊销法时，摊销费用会在前几年较高，后几年较低。常见的加速摊销法有双倍余额递减法和年数总和法。无论选择哪种摊销方法，都需要在会计记录中明确标示低值易耗品的摊销费用，并及时进行会计处理。

阅读 1567

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在会计记录中，如何确定一个资产是否应该被归类为固定资产？
李老师 | 提问时间：12/16 20:59

#会计实务#

在会计记录中，确定一个资产是否应该被归类为固定资产需要考虑以下几个因素： 1. 长期使用或持有：固定资产是指企业长期使用或持有的资产，通常是超过一年以上的期限。因此，首先需要确定该资产是否是用于长期使用或持有，而不是用于短期或一次性的目的。 2. 可以衡量的成本：固定资产需要具备可以衡量的成本。这意味着企业能够准确记录该资产的初始成本，并在后续的会计期间中对其进行折旧或摊销。 3. 可辨认性：固定资产应该是可以辨认和区分的。这意味着该资产可以单独被识别和计量，并且与其他资产有所区别。 4. 预期经济利益：固定资产应该能够为企业带来未来的经济利益。这意味着该资产可以产生现金流入或其他经济利益，如增加销售收入、降低成本或提高生产效率等。 5. 所有权或控制权：固定资产应该是企业合法拥有或控制的。这意味着企业应该具备该资产的所有权或使用权，并且能够对其进行支配和管理。综上所述，确定一个资产是否应该被归类为固定资产需要综合考虑以上几个因素。如果符合这些条件，那么该资产可以被归类为固定资产，并按照相关会计准则进行会计记录和处理。

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应收账款多记了，可能对公司的现金流产生什么样的影响？请解释。
王一老师 | 提问时间：12/16 20:57

#会计实务#

应收账款多记了会对公司的现金流产生以下影响： 1. 销售收入超过实际收款：如果应收账款多记了，意味着公司在销售商品或提供服务时，记录了更多的收入，但实际上尚未收到相应的现金。这将导致公司的现金流减少，因为实际现金流入不足以支持记录的销售收入。 2. 资金占用增加：应收账款多记了，意味着公司将一部分资金占用在了未收回的应收账款上，而不是用于其他投资或运营活动。这将导致公司的可用资金减少，可能影响公司的运营和投资能力。 3. 坏账风险增加：如果应收账款多记了，可能导致公司对实际无法收回的账款持有过高的预期。这将增加公司的坏账风险，因为公司可能无法收回多余的应收账款，从而导致损失。 4. 财务报表准确性受影响：应收账款多记了会导致财务报表的准确性受到影响，特别是利润表和现金流量表。利润表上的销售收入会被高估，而现金流量表上的现金流入会被低估，从而导致财务报表的不准确。综上所述，应收账款多记了会对公司的现金流产生负面影响，包括减少现金流入、增加资金占用和坏账风险，以及影响财务报表的准确性。因此，正确记录和管理应收账款对于公司的现金流管理至关重要。

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