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我们现在做工商年报，需要公司章程去哪找啊？我们内部历史档案没留档的情况下，我只有去工商局提档？还是税务或工商系统或国家企业信用公示系统历史记录有？
朴老师 | 提问时间：06/07 15:52

#实务#

那就去工商局提档哦

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个体户以前没建账，今年才建账，按银行流水做的账，去年开票的应收账款，今年才收到货款，银行对公转账，那怎么做分录对冲呢，
王雁鸣老师 | 提问时间：09/10 22:46

#实务#

同学你好，借：银行存款，贷：利润分配-未分配利润。

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红字信息表金额大于原蓝票可开具是什么意思
朴老师 | 提问时间：10/28 23:14

#实务#

红字信息表金额大于原蓝票可开具的意思是，所开具的红字发票的金额大于原来已经开具的蓝字发票的金额。红字发票是对原来已经开具的蓝字发票进行红冲，这个提示说明所要开具的红字发票超出了原来所开具的发票，需要检查发票金额录入是否错误或者看看原发票号码录入是否错误

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麻烦咨询一个问题，对于财政部税务总局公告2023年第43号文件，增值税加计抵减政策，用不用先计提，会计分录怎样做
郭老师 | 提问时间：09/28 13:32

#实务#

你好，可以的，可以先做计提借应交税费，增值税加计扣除贷营业外收入。

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请问计提了某个员工的工资，但是后面不发给他了怎么写分录
东老师 | 提问时间：05/27 09:07

#实务#

借应付职工薪酬工资贷营业外收入

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我司销售商品基本收的都是汇票，日常基本都是贴现用于资金周转，那么贴现对应利息是财务费用利息费用吗？另外现金流量是筹资还是销售商品收的款？
胡芳芳老师 | 提问时间：02/22 20:18

#实务#

同学你好，对应的是财务费用，现金流量属于经营现流

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老师，现在公司销售旧汽车，是不是就算反向开票。就是我公司卖车，但是不用开票，收购二手车的给开我们销售的发票，而且，免税？
小锁老师 | 提问时间：05/24 14:28

#实务#

您好，对的，这样的话是免税的

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你好老师，加计抵减在企业所得税年报是不是要调增？在调增里填入哪个栏次？
郭老师 | 提问时间：05/02 19:40

#实务#

增值税的吗不需要调整的这个做营业外收入里面需要正常交税。

阅读 12159

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汇算清缴时，多计提的费用调增填哪张表第几栏，进货库存商品暂估调增填那张表第几栏，汇算清缴时库存商品暂估调增了账要不要调？
郭老师 | 提问时间：05/24 13:51

#实务#

纳税调整明细都要扣除项目30蓝填写账在金额成本费用的都在这里面库存商品实际有业务的，不用调整费用多计提的需要红冲

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请问下老师，税务发票额度分的II类纳税人和III类纳税人有什么区别？
郭老师 | 提问时间：08/17 18:40

#实务#

对于新办纳税人，按照授信类别的默认初始授信额度赋予首次初始授信额度。目前，总局授信规则为：I 类默认的授信额度5000 元； II 类默认的授信额度250 万；Ⅲ类默认的授信额度750 万；Ⅳ类默认的授信额度1000 万。

阅读 12156

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老师，个人卡转账多少会被监管呢
青柠 | 提问时间：02/06 09:09

#实务#

个人卡转账受国家金融监管部门《非银行支付机构支付业务管理办法》的约束，根据规定，对于个人账户之间的转账，如果单笔金额超过5万元，则必须经过实名认证；如果单笔金额小于5万元，但超过2万元，则需要提供身份证号或其他信息。此外，根据《非银行支付机构支付业务管理办法》的规定，监管部门将定期根据个人账户的移动支出情况，对支付行为进行审查。如果发现不当交易，将进行相应的处理。拓展知识：实名认证是指用户在支付平台上实际填写自己本人准确信息，在支付平台实名登记，通过银行实名认证，实现真实身份的认证，以防止欺诈、洗钱和身份盗用，保障支付过程的安全流畅。

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公司食堂采购米油菜调料，怎么做账
廖君老师 | 提问时间：05/25 12:43

#实务#

您好，借：管理费用-福利费贷：应付职工薪酬-福利费借：应付职工薪酬-福利费贷：银行

阅读 12154

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国外出差报销需要什么凭证？国外是没有发票的，只要是支付单据就可以吗？然后按当天的汇率折算报销？
新新老师 | 提问时间：03/21 18:22

#实务#

用国外的形式发票就可以。按照当天。按照当天的汇率。

阅读 12153

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你好老师什么叫电子财务公司承兑汇票和商业承兑银行承兑的区别
朴老师 | 提问时间：06/05 17:01

#实务#

1.承兑主体：商业承兑汇票：一般是由企业承兑的，其承兑人为企业。银行承兑汇票：是由银行承兑的，其承兑人为银行。电子财务公司承兑汇票：由电子财务公司作为承兑主体，这里的电子财务公司通常指经中国人民银行批准设立的非银行金融机构。 2.信用度：银行承兑汇票：由于银行作为承兑人，其信用度通常被认为是最高的，因为银行具有更高的可靠性和稳定性。商业承兑汇票：其信用度相对较低，因为承兑人为企业，企业的信用状况可能受到多种因素影响。电子财务公司承兑汇票：其信用度介于企业和银行之间，具体取决于电子财务公司的财务状况和信誉。 3.汇票到期处理方式：银行承兑汇票：如果到期购货企业不能足额支付票款，承兑银行会按承兑协议处理，并可能收取一定的罚息，但银行会付款给持票人，确保持票人能够按期收回货款。商业承兑汇票：如果到期账户没有足够的钱，只能由购销双方自行处理，银行是不负责的。电子财务公司承兑汇票：处理方式类似于商业承兑汇票，但可能受到电子财务公司特定政策和程序的影响。 4.其他特点：商业承兑汇票：最长付款期限不超过6个月，自汇票到期日起10天内为提示付款期限，可以背书转让，持票人可在需要资金时申请贴现，适用于同城或异地结算。银行承兑汇票：最长期限也为六个月，同样可以进行背书转让，且由于有银行担保，使用更为广泛。电子财务公司承兑汇票：特点可能介于商业承兑汇票和银行承兑汇票之间，具体取决于电子财务公司的业务规则和限制。

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老师好，请问上月总分类账余额是不是就是本月期初余额？
刘艳红老师 | 提问时间：02/16 20:37

#实务#

同学，你好，是的，就是这样的

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我司付款，向物业多交了2000元物业费，请问想把多付的2000元转预付账款，分录是不是借：预付账款2000 贷：银存 2000
venus老师 | 提问时间：09/08 11:34

#实务#

你好，同学，是这样的

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老师，生产设备的折旧年限一般是几年呢？残值率多少呢
文文老师 | 提问时间：06/03 15:52

#实务#

1、房屋、建筑物，为20年； 2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 3、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 5、电子设备，为3年。

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老师，给供应商开票显示发票额度不够，我查了公司开票额度还很多，就这个供应商额度不够，我要怎样申请供应商开票额度，谢谢
郭老师 | 提问时间：06/06 09:19

#实务#

你好，这个月申报了增值税吗？

阅读 12139

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预收账款需要缴增值税吗？
李老师1 | 提问时间：02/04 20:22

#实务#

是的，预收账款需要缴纳增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条之规定，纳税人预收的各类款项应当按期缴纳增值税。此外，增值税的核定税额是按照预收账款净额计算的，即以实际收到的款项减去相应的应收款项，计算出来待缴纳增值税的金额。

阅读 12135

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项目信息uuid不能为空什么意思，怎么解决
小曦老师 | 提问时间：10/30 17:54

#实务#

您好，请问是哪里遇到的问题呢

阅读 12130

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这红色圈着不考虑吗
罗雯老师 | 提问时间：04/28 13:34

#实务#

您好，这部分不考虑。只考虑原5%部分投资在追加投资日的公允价值。

阅读 12129

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工伤赔付的会计处理是否需要进行相关报表的编制？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 21:32

#会计实务#

是的，工伤赔付的会计处理需要进行相关报表的编制。根据会计准则的要求，工伤赔付应当按照实际发生的赔付金额进行会计处理，并在财务报表中进行明确的披露。首先，在资产负债表中，工伤赔付应当列示为应付工资薪金或者其他应付款项，反映公司对工伤赔付的责任。其次，在利润表中，工伤赔付应当列示为营业成本或者其他费用，反映公司在经营活动中发生的工伤赔付支出。此外，公司还应当编制相关的附注，对工伤赔付的性质、金额、计提政策等进行详细披露，以便用户了解公司的工伤赔付情况。总之，工伤赔付的会计处理需要进行相关报表的编制，以确保财务报表的准确和完整。

阅读 841

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其他应付款和实收资本在资产负债表中的位置如何？
周老师 | 提问时间：12/16 21:29

#会计实务#

其他应付款和实收资本在资产负债表中的位置如下： 1. 其他应付款：其他应付款是指企业向供应商、员工或其他债权人所欠的、不属于应付账款或预收账款范围的款项。在资产负债表中，其他应付款通常列在负债部分的短期负债项下，即流动负债。 2. 实收资本：实收资本是指企业通过发行股票或其他方式筹集的股东投资资金。在资产负债表中，实收资本通常列在所有者权益部分的股东权益项下。需要注意的是，资产负债表的具体格式和项目的排列顺序可能因企业所在国家或地区的会计准则而有所不同。因此，在具体编制资产负债表时，应参考当地的会计准则和规定。

阅读 1554

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中国建设银行账户理财的特点是什么？
李老师 | 提问时间：12/16 21:29

#会计实务#

中国建设银行账户理财的特点主要有以下几点： 1. 稳健安全：中国建设银行是中国四大国有商业银行之一，具有较高的信誉和稳定的资金实力，账户理财产品的本金和收益相对较为稳定和安全。 2. 多样化选择：中国建设银行账户理财产品种类丰富，包括货币基金、固定期限理财产品、结构性存款等，投资者可以根据自身的风险偏好和资金需求选择适合的产品。 3. 灵活性：账户理财产品通常没有固定期限，投资者可以随时申购和赎回，提高了资金的流动性和灵活性。 4. 低门槛：中国建设银行账户理财产品的起购金额相对较低，一般为100元或更低，使更多的投资者能够参与其中。 5. 专业服务：中国建设银行拥有专业的理财团队和服务机构，能够为投资者提供专业的理财建议和服务，帮助投资者实现财富增值。需要注意的是，虽然中国建设银行账户理财产品相对较为安全和稳定，但投资者仍然需要根据自身的风险承受能力和投资目标进行选择，并注意了解产品的风险提示和收益预期。

阅读 2347

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在品种法成本核算中，如何确定不同种类产品的成本分配比例？请简要介绍一种常用的方法。
秦老师 | 提问时间：12/16 21:27

#会计实务#

在品种法成本核算中，确定不同种类产品的成本分配比例是为了准确计算每种产品的成本，以便做出正确的经营决策。一种常用的方法是加权平均法。加权平均法是根据不同种类产品的销售量或产量来确定成本分配比例的方法。具体步骤如下： 1. 首先，根据每种产品的销售量或产量计算出各种产品的权重。权重可以根据销售量比例或产量比例来确定。例如，产品A的销售量占总销售量的40%，产品B的销售量占总销售量的60%，那么产品A的权重为0.4，产品B的权重为0.6。 2. 接下来，根据每种产品的权重计算出各种产品的成本分配比例。成本分配比例等于每种产品的权重乘以总成本比例。总成本比例是指所有产品的成本之和。例如，产品A的成本为1000元，产品B的成本为2000元，总成本为3000元，那么产品A的成本分配比例为0.4乘以3000元，即1200元，产品B的成本分配比例为0.6乘以3000元，即1800元。 3. 最后，根据各种产品的成本分配比例，将总成本按比例分配给各种产品，得到每种产品的成本。通过加权平均法，可以根据销售量或产量的权重来确定不同种类产品的成本分配比例，从而准确计算每种产品的成本。这种方法简单易行，适用于大部分情况下的品种法成本核算。

阅读 1677

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原始凭证的复核应注意哪些事项？
秦老师 | 提问时间：12/16 21:12

#会计实务#

在进行原始凭证的复核时，会计人员应注意以下事项： 1. 凭证的完整性：检查凭证上的所有必要信息是否齐全，如日期、凭证号、摘要、金额等。确保没有遗漏或错误的信息。 2. 凭证的准确性：核对凭证上的金额是否正确，与相关的支持文件进行比对。确保凭证上的数据是真实和准确的。 3. 凭证的合法性：核实凭证的合法性，如是否符合法律法规的规定，是否有必要的批准和授权。 4. 凭证的规范性：检查凭证的格式是否符合公司内部的规定和会计准则的要求。确保凭证的规范性和一致性。 5. 凭证的时效性：确认凭证的日期是否在规定的时间范围内，避免过期或提前开具的情况。 6. 凭证的签字：核对凭证上的签字是否完整、清晰、真实，并与相应的授权人员进行核对。 7. 凭证的归档：确保凭证按照规定的归档程序进行归档，便于日后的查阅和审计。总之，凭证的复核是会计工作中非常重要的一环，需要细心、谨慎地进行，以确保凭证的真实、准确和合法。

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银行承兑汇票审核时需要确认汇票上的付款人、收款人以及付款金额等信息是否与合同、订单等文件一致。
秦老师 | 提问时间：12/16 21:12

#会计实务#

是的，银行承兑汇票的审核过程中，会计需要确认汇票上的付款人、收款人以及付款金额等信息是否与合同、订单等文件一致。这是为了确保汇票的真实性和合法性，以及避免可能的风险和纠纷。首先，会计需要核实汇票上的付款人是否与合同或订单中约定的付款人一致。这可以通过对比汇票上的付款人名称、地址、联系方式等信息与合同或订单中的相应信息进行核对来完成。其次，会计需要核实汇票上的收款人是否与合同或订单中约定的收款人一致。同样地，会计可以通过对比汇票上的收款人名称、地址、联系方式等信息与合同或订单中的相应信息进行核对来确认一致性。最后，会计还需要核实汇票上的付款金额是否与合同或订单中约定的金额一致。这可以通过对比汇票上的金额数字、币种、付款条件等信息与合同或订单中的相应信息进行核对来完成。通过以上的审核步骤，会计可以确保银行承兑汇票的付款人、收款人以及付款金额等信息与合同、订单等文件一致，从而保证交易的准确性和合规性。

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低值易耗品摊销的会计处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/16 21:07

#会计实务#

低值易耗品是指价值较低、使用寿命较短的固定资产，如办公用品、文具、耗材等。根据会计准则的规定，低值易耗品可以选择一次性全额计入当期费用，也可以选择摊销计入多个期间的费用。一次性全额计入当期费用的会计处理方法是，在购买低值易耗品时，将其金额直接计入当期费用科目，例如“办公用品费”科目。这样，低值易耗品的费用会在当期完全体现，不再进行后续摊销。摊销计入多个期间的会计处理方法是，在购买低值易耗品时，将其金额计入“低值易耗品”科目，作为固定资产进行登记。然后，在每个期间内，按照预设的摊销方法和期限，将低值易耗品的费用逐年或逐月地摊销到当期费用科目中。常见的摊销方法有直线摊销法和加速摊销法。使用直线摊销法时，需要确定低值易耗品的预计使用寿命和残值。摊销费用的计算公式为：（购买成本-残值）/预计使用寿命。例如，一台办公椅的购买成本为500元，预计使用寿命为5年，残值为0元，则每年的摊销费用为（500-0）/5 = 100元。使用加速摊销法时，摊销费用会在前几年较高，后几年较低。常见的加速摊销法有双倍余额递减法和年数总和法。无论选择哪种摊销方法，都需要在会计记录中明确标示低值易耗品的摊销费用，并及时进行会计处理。

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在会计记录中，如何确定一个资产是否应该被归类为固定资产？
李老师 | 提问时间：12/16 20:59

#会计实务#

在会计记录中，确定一个资产是否应该被归类为固定资产需要考虑以下几个因素： 1. 长期使用或持有：固定资产是指企业长期使用或持有的资产，通常是超过一年以上的期限。因此，首先需要确定该资产是否是用于长期使用或持有，而不是用于短期或一次性的目的。 2. 可以衡量的成本：固定资产需要具备可以衡量的成本。这意味着企业能够准确记录该资产的初始成本，并在后续的会计期间中对其进行折旧或摊销。 3. 可辨认性：固定资产应该是可以辨认和区分的。这意味着该资产可以单独被识别和计量，并且与其他资产有所区别。 4. 预期经济利益：固定资产应该能够为企业带来未来的经济利益。这意味着该资产可以产生现金流入或其他经济利益，如增加销售收入、降低成本或提高生产效率等。 5. 所有权或控制权：固定资产应该是企业合法拥有或控制的。这意味着企业应该具备该资产的所有权或使用权，并且能够对其进行支配和管理。综上所述，确定一个资产是否应该被归类为固定资产需要综合考虑以上几个因素。如果符合这些条件，那么该资产可以被归类为固定资产，并按照相关会计准则进行会计记录和处理。

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应收账款多记了，可能对公司的现金流产生什么样的影响？请解释。
王一老师 | 提问时间：12/16 20:57

#会计实务#

应收账款多记了会对公司的现金流产生以下影响： 1. 销售收入超过实际收款：如果应收账款多记了，意味着公司在销售商品或提供服务时，记录了更多的收入，但实际上尚未收到相应的现金。这将导致公司的现金流减少，因为实际现金流入不足以支持记录的销售收入。 2. 资金占用增加：应收账款多记了，意味着公司将一部分资金占用在了未收回的应收账款上，而不是用于其他投资或运营活动。这将导致公司的可用资金减少，可能影响公司的运营和投资能力。 3. 坏账风险增加：如果应收账款多记了，可能导致公司对实际无法收回的账款持有过高的预期。这将增加公司的坏账风险，因为公司可能无法收回多余的应收账款，从而导致损失。 4. 财务报表准确性受影响：应收账款多记了会导致财务报表的准确性受到影响，特别是利润表和现金流量表。利润表上的销售收入会被高估，而现金流量表上的现金流入会被低估，从而导致财务报表的不准确。综上所述，应收账款多记了会对公司的现金流产生负面影响，包括减少现金流入、增加资金占用和坏账风险，以及影响财务报表的准确性。因此，正确记录和管理应收账款对于公司的现金流管理至关重要。

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