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您好老师，我们是一般纳税人，税率开票是9%，收到13%的咨询费的专票，如何进行进项税抵扣呢？谢谢
家权老师 | 提问时间：11/28 17:43

#建筑#

那个13%的咨询费不能抵扣，税率不对

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请问建筑类的成本怎么核算
朴老师 | 提问时间：11/28 16:58

#建筑#

总价法:按建筑工程从设计到完工的全部费用汇总计算总价; 一、设计阶段费用方案设计费用构成：包括设计师的人力成本、设计软件和工具的使用费用、办公场地费用等。设计师需要根据客户的需求和场地条件进行初步的方案构思，绘制草图，并与客户沟通修改，形成最终的设计方案。计算方法：通常根据设计师的工作时间和收费标准来计算。例如，设计师每小时收费 300 元，方案设计阶段共花费 50 小时，则此阶段设计费用为 300×50 = 15000 元。初步设计费用构成：在方案设计确定后，进行初步设计，包括绘制更详细的图纸（如平面图、立面图、剖面图等），进行初步的结构计算和选型，确定主要材料的使用等。此阶段费用包括工程师和绘图员的人力成本、专业软件费用等。计算方法：按参与人员的工作量和收费标准计算。例如，工程师和绘图员团队在此阶段共投入 80 小时，平均每小时收费 250 元，则初步设计费用为 250×80 = 20000 元。施工图设计费用构成：施工图设计是最为详细的设计阶段，包括绘制详细的施工图纸、标注尺寸、确定施工工艺和方法等。此阶段需要更多专业人员参与，如各专业工程师（结构、给排水、电气等），费用包括人员工资、图纸审查费用、软件使用费用等。计算方法：根据专业人员的工作量和收费标准确定。假设施工图设计阶段各类人员总工作时间为 200 小时，平均每小时收费 280 元，则施工图设计费用为 280×200 = 56000 元。二、施工阶段费用直接成本材料费用费用构成：包括建筑结构材料（如钢筋、水泥、砂石等）、装饰装修材料（如瓷砖、涂料、门窗等）、给排水材料（如管材、管件等）、电气材料（如电线、电缆、灯具等）。计算方法：根据工程设计确定的材料用量和市场采购价格计算。例如，钢筋用量为 100 吨，每吨价格 5000 元，则钢筋费用为 100×5000 = 500000 元；水泥用量 500 吨，每吨价格 400 元，则水泥费用为 500×400 = 200000 元，以此类推，汇总得出材料总费用。人工费用费用构成：包括各工种工人（如瓦工、木工、电工、水暖工等）的工资、福利、保险等费用。计算方法：根据工程所需的人工工时和市场人工单价计算。例如，瓦工需要 1000 工时，每工时工资 300 元，则瓦工费用为 1000×300 = 300000 元，同理计算其他工种费用后汇总。机械设备费用费用构成：包括施工过程中使用的大型机械设备（如塔吊、挖掘机、起重机等）的租赁费用、燃料费用、维修保养费用等。计算方法：根据设备租赁时间和租赁单价计算租赁费用，再加上燃料和维修保养费用。例如，塔吊租赁 3 个月，每月租金 20000 元，燃料和维修保养费用每月 3000 元，则塔吊总费用为 (20000 + 3000)×3 = 69000 元，汇总各机械设备费用。间接成本管理费用费用构成：包括施工现场管理人员（如项目经理、技术负责人、质检员等）的工资、办公费用、通讯费用等。计算方法：根据管理人员的薪酬标准和工作时间计算。例如，项目经理年薪 30 万元，技术负责人年薪 25 万元，其他管理人员薪酬总计 50 万元，则管理费用为 30 + 25+ 50 = 105 万元。临时设施费用费用构成：包括施工现场的临时办公用房、工人宿舍、仓库、加工场地、临时道路、水电设施等的搭建和拆除费用。计算方法：根据临时设施的建设成本和使用时间计算。例如，临时办公用房和工人宿舍搭建费用 50 万元，预计使用 1 年，拆除费用 5 万元，则临时设施费用为 50 + 5 = 55 万元。安全文明施工费用费用构成：包括施工现场的安全防护设施（如安全帽、安全带、安全网等）、环境保护设施（如扬尘控制设备、污水处理设备等）、文明施工措施（如施工现场围挡、标识牌等）的费用。计算方法：按工程总造价的一定比例计提或根据实际发生费用计算。例如，按工程总造价的 2% 计提，若工程预计造价 1000 万元，则安全文明施工费用为 1000×2% = 20 万元。三、竣工验收阶段费用验收检测费用费用构成：包括建筑结构检测、消防检测、环保检测、防雷检测等各项专业检测费用。计算方法：根据检测项目的收费标准计算。例如，建筑结构检测费用 5 万元，消防检测费用 3 万元，环保检测费用 2 万元，防雷检测费用 1 万元，则验收检测费用为 5 + 3+ 2 + 1 = 11 万元。竣工资料编制费用费用构成：包括整理和编制施工过程中的各项资料（如图纸会审记录、施工日志、材料检验报告、隐蔽工程验收记录等），形成竣工资料的费用。计算方法：根据资料编制人员的工作量和收费标准计算。例如，资料编制人员花费 100 小时，每小时收费 200 元，则竣工资料编制费用为 100×200 = 20000 元。将上述设计、施工、竣工验收各阶段的费用汇总，即可得到建筑工程的总价。

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老师，我们是建筑分包公司，假设我们与总包签订的合同是100万，开票100万，总包给我们基本户打款50万，农民工专用户打款30万，未打款20万，我们分包公司怎么做账务处理喃？
宋生老师 | 提问时间：11/28 16:46

#建筑#

你好，你们借银行存款基本账户50万，银行存款农民工账户30万，应收账款20 贷主营业务收入，应交税费，应交增值税。

阅读 416

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建筑企业给项目食堂买油烟机专票六百多能抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：11/28 16:26

#建筑#

那个不能抵扣的，是用于福利的

阅读 289

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请问环保税怎样计算，以什么依据
宋生老师 | 提问时间：11/28 16:25

#建筑#

你好，这个不同的污染物，不同的浓度，它的税率是不一样的。

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新注册建筑劳务公司，我是实操小白，建议用哪个软件记账（4表1注）和申报纳税？
朴老师 | 提问时间：11/28 16:14

#建筑#

新注册建筑劳务公司记账和申报纳税软件推荐：金蝶 KIS：可进行日常账务处理，能生成四表一注，在税务处理上有辅助功能，适合中小企业，操作较友好。用友 T3：有强大财务核算功能，能准确编制四表一注，虽不能直接纳税申报，但可导出数据，适合业务较复杂的公司。自会计财务软件：自动化程度高，能自动处理票据、记账和生成报表，有纳税申报模块，适合无专业会计或会计实操经验少的公司。

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为什么有的建筑劳务公司开具3%，有的开具1%的专票，有什么区别？
家权老师 | 提问时间：11/28 16:08

#建筑#

小规模可以开1%或者3%

阅读 495

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建筑劳务公司几乎没有进项，怎么做账？工人都是临时，没有缴纳社保，工资以什么形式发放比较好？现金还是银行转账。
暖暖老师 | 提问时间：11/28 16:01

#建筑#

你好都可以的，需要申报就行

阅读 348

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建筑公司，要是公司还地址了，安许证书还没有到期，我们可以等证书快到期了去更换证书吗？
家权老师 | 提问时间：11/28 15:56

#建筑#

那个就怕万一，建议还是还了

阅读 679

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我方是业主，与施工单位口头约定工程施工返点，反的钱如何合理的回到账上？
文文老师 | 提问时间：11/28 15:55

#建筑#

你好，指回到公司的账户？

阅读 275

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请外面的人修理水泵，自带辅材，这个算建筑服务？还是劳务？（市政工程的排水泵）
家权老师 | 提问时间：11/28 15:46

#建筑#

那个开建筑服务，自己交个税

阅读 239

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老师您好我们接了一个项目然后甲方要求我们开租赁服务费但是我们不出租机械也不出售只是项目上有机械部分的费用这个我们开几个点机械服务费
家权老师 | 提问时间：11/28 15:41

#建筑#

给对方说呀，没有那个项目就是虚开，不怕罚款？

阅读 306

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建筑业，预缴增值税需要计提吗？借：应交税费-预缴增值税贷：银行存款月末再如何做分录？
家权老师 | 提问时间：11/28 15:20

#建筑#

就是那样做就是，不需要计提

阅读 360

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建筑业，异地预交税款问题。老师，我们是一般纳税人，异地项目，清包工，选择简易计税，发票开了84万，3%的。在异地预交增值税申报这块，是选择简易计税吗？简易计税的计算公式是840000/（1+3%）*3%吗？
郭老师 | 提问时间：11/28 14:51

#建筑#

你好有分包款的有的话扣除之后计算没有的话是的

阅读 338

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老师请教一下，A公司的工程，我们是B个人，但我们**的C公司，现在A公司要求开工程发票100万，然后我们B通知C开票，但是我们**C款项到时他们收取3%**费，但是我们B要跟C提供成本发票现在是跟B提供97万的发票还是100万的发票
郭老师 | 提问时间：11/28 12:27

#建筑#

97就可以收入和成本他不能一样。

阅读 245

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要合伙投资一个项目，现对方不接受个人投资，说是转个人要交20个点的个税，要我成立一个公司，以公司名义转投资款，请问我要成立什么性质公司？才可以利润最大化的把钱转出来？
宋生老师 | 提问时间：11/28 12:03

#建筑#

你好，你这个成立合伙企业，然后以合伙企业来做投资。

阅读 298

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我要投资一个项目，该项目是由A公司承接，对方要求我成立一个公司，以公司注资的方式入股A公司，请问我应该成立什么类型公司，才能利益最大化的回收利润所得？请老师指教！
宋生老师 | 提问时间：11/28 11:53

#建筑#

你好，这个一般建议做合伙企业。

阅读 270

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小规模建筑公司，外管证预缴税款是按月预缴吗？还是按季度预缴，超过10万得预缴1个点，有几个外地项目，是一个项目开票金额超过10万就得预缴，还是所有项目合计开票一个月超过10万就得预缴啊！
宋生老师 | 提问时间：11/28 11:47

#建筑#

你好，预交的时候是按照月度的居多。另外这个是看在当地累计的金额。比如你在东莞市有10个工程，是这10个工程的合计。

阅读 642

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安置残疾人一年中从一月份开始安置吗？
家权老师 | 提问时间：11/28 11:39

#建筑#

不是，只是需要连续交满12个月社保才能减免残保金

阅读 335

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我公司请对方公司人员清理厂区的卫生，应该是开具劳务费发票吧？但是对方公司开具的发票项目名称为：建筑服务——其他建筑服务可以吗
宋生老师 | 提问时间：11/28 11:32

#建筑#

你好，可以的，清洁其实是可以开这个。建筑服务的

阅读 250

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老师供应商给我们开的纸质版专用发票能收吗
家权老师 | 提问时间：11/28 11:19

#建筑#

那个可以收的，只要税局能查到

阅读 344

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请问一下小规模企业一个季度没有超，这个税费该怎么做
家权老师 | 提问时间：11/28 11:18

#建筑#

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1+1%）增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：主营业务成本贷：库存商品如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

阅读 241

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我的负债表应交税费怎么有金额，我们已经缴费了
文文老师 | 提问时间：11/28 11:11

#建筑#

上月计提，下月缴税，下月平应交税费

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我们单位预防了一笔十万块钱的款，对方单位开了三十万的专票过来，请问可以吗？
文文老师 | 提问时间：11/28 11:06

#建筑#

依描述，这是可以的

阅读 240

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建筑业，支付代理服务费计入哪个科目？
文文老师 | 提问时间：11/28 10:44

#建筑#

支付代理服务费计入管理费用-代理服务费

阅读 375

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挖机租赁费是属于租赁服务还是劳务费
听风老师 | 提问时间：11/28 10:41

#建筑#

如果是单纯出租挖机，属于租赁。如果是自己开着挖机，属于提供劳务。

阅读 632

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公司在高碑店，项目在涿州，涿州的甲方要求把税留在涿州，有什么办法，可以把税就在涿州？
家权老师 | 提问时间：11/28 10:40

#建筑#

那个只有在涿州设立分公司

阅读 239

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一般纳税人建筑公司是老板，个体户劳务公司是儿子，他们俩有业务往来，个体户给一般纳税人开票可以吗？
文文老师 | 提问时间：11/28 10:39

#建筑#

有业务往来，个体户给一般纳税人开票，可以

阅读 405

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咨询服务小规模纳税人季度超过30万，全面超过120万怎么上税
家权老师 | 提问时间：11/28 10:38

#建筑#

全额都按1%计算交税就是

阅读 317

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老师，您好！钢结构工程施工，门窗成本是放在材料还是其他直接费用下面呀？
家权老师 | 提问时间：11/28 10:33

#建筑#

是的，就是那样做就行

阅读 539

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