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为什么要先÷1.06
税法老师
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提问时间:08/11 11:28
#税务师#
10.6万元是含税金额,特许权使用费适用6%的增值税税率,需要按价税分离计算出不含税收入再乘以10%预提所得税税率
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老师请问怎么纳税调整
财会老师
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提问时间:10/18 09:50
#税务师#
您给的信息不够完整呢,给您举一个相关的例子,您看下: 甲饮料制造公司2021年度销售收入为2000万元,当年发生广告费支出480万元,业务宣传费支出20万元,另有以前年度未税前扣除的广告费支出80万元。计算可以税前扣除的广宣费金额,并说明如何进行纳税调整。 『正确答案』广宣费扣除限额=2000×30%=600(万元) 实际发生广宣费=480+20=500(万元) 当年实际发生的广宣费未超标,可以全额税前扣除,另外可将以前年度未扣除的广宣费80万元在当年扣除,应做纳税调减80万元。
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老师,提前收到半年未支付的办公室租金发票,后续每个月是员工先垫付,再报销,现在怎么入账?
郭老师
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提问时间:02/06 12:07
#税务师#
借预付账款,贷其他应付款,个人借其他应付款,个人贷银行存款,然后按照你的租赁期开始分摊就可以的,借管理费用、包工费或者是租赁费,贷预付账款。
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选项e不应该是错的吗?是我理解有误还是题印刷有问题
税法老师
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提问时间:11/03 09:42
#税务师#
E是正确的,环境保护、节能节水项目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第1年至第3年免征企业所得税,第4年至第6年减半征收企业所得税;选项B,享受减免税优惠的项目,在减免税期限内转让的,受让方自受让之日起,可以在剩余期限内享受规定的减免税优惠。减免税期限届满后转让的,受让方不得重复享受优惠
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房产税是有房产产权的人交吗? 只要有房产,就要交房产税吗?
悠然老师01
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提问时间:07/30 08:52
#税务师#
学员你好,个人自住的住宅不交,用于租赁要交,企业的房产不管自用还是租赁,都要交
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老师,固定资产会计年限小于税法最低折旧年限 差额部分纳税调增 大于的按会计年限计算扣除 这块咋理解?
税法老师
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提问时间:07/06 11:26
#税务师#
您可以理解为就是税法上确定的最低折旧年限大于会计的折旧年限,则税法上计提的折旧小于会计上的折旧,所以这里税法上允许扣除的折旧金额小于会计折旧金额,所以需要做纳税调增的。
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老师d选项不理解,为何超出授权的行政行政机关,诉讼时不是找授权主体,而找内设机构?
林夕老师
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提问时间:10/22 12:37
#税务师#
同学; 被授权的机关已经是行政主体了。被授权的机关做了自己没有权限的事情,诉讼也是被授权的机关。 就像老师让班长负责维护课堂纪律;但是班长却殴打了班级里的张三,(殴打行为并没有老师授权,告老师明显不符合,是班长自己的行为)。
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营业外支出,税前扣除?
卫老师
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提问时间:09/21 15:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算所得税时,营业外支出是要税前扣除的,减去后算出企业应纳税所得额乘以税率计算所得税。 祝您学习愉快!
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公司授权一项专利权给别人使用?请问增值税按什么税目征收?租赁服务吗
周老师
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提问时间:08/25 17:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 专利属于无形资产。 转让无形资产的增值税税率 企业转让无形资产增值税适用6%的税率,但是如果是转让土地使用权,则适用9%的税率。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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十一月份全国统一的税务师考试试卷是由谁出的试卷呢?
赵老师
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提问时间:08/17 11:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 由中国税务师协会组织。 祝您学习愉快!
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这里还有20吨购进的免税农产品不能抵扣进项吗
张老师
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提问时间:08/16 19:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这20吨还没有销售,不可以抵扣。 祝您学习愉快!
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老师好 不算的话 知道公允价值应该选C 麻烦看我算的哪错了
婵老师
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提问时间:07/09 10:03
#税务师#
会计分录: 借:库存商品 135 应交税费一应交增值税(进项税额) 17.55 银行存款 15.65 贷:固定资产 120 应交税费一应交增值税(销项税额) 18.2 资产处置损益 30
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老师,劳务公司下面还可以让班组长成立个体开票给劳务公司吗?
bamboo老师
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提问时间:04/04 14:55
#税务师#
您好 劳务公司下面还可以让班组长成立个体开票给劳务公司
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请问老师:私营独资企业,否适用小微企业“六税两费”?谢谢
郭老师
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提问时间:02/17 16:18
#税务师#
有限公司吗 有限公司是小规模或者小型微利企业就可以
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六税两费新政策是递延了嘛日期从几号到几号
文文老师
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提问时间:01/15 15:38
#税务师#
六税两费新政策是递延了,27年12月31日
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请问个体工商户需要报哪些税,需登陆哪网址报税
艳子老师
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提问时间:01/14 16:03
#税务师#
您好, 在电子税务局上面申报,增值税,附加税,经营所得税
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专项用途政府补助,规定是不征税收入,老师讲课里作为作为收入确认,成本可以抵扣,如果是研发的还可以加计扣除,作为征税的更合适。那这个政府补助的确认方式是可以自己选择吗?规定是不征税的,我可以把它作为征税的收入进行确认吗?
青老师
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提问时间:10/10 20:53
#税务师#
你好; 1. 是的; 因为规定是 1.根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十八条规定:“企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产,不得扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除。” 2.根据《财政部 国家税务总局关于财政性资金、行政事业性收费、政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2008〕151号)规定:“三、企业的不征税收入用于支出所形成的费用,不得在计算应纳税所得额时扣除;企业的不征税收入用于支出所形成的资产,其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。 2. 如果你作为收入的话; 你不想专项核算的话; 你可以作为应税收入来报; 放弃不征税的优惠 。
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2022年对2021年度所得税进行汇算时,享受了固定资产一次性扣除政策,那这个处理在2022年如何账务处理?
金金老师
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提问时间:08/27 10:48
#税务师#
您好,你是在税法上选择一次性扣除的,我们会计上是要正常计提折旧的
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选项A,是正确的吗?答案中是正确答案。必刷550题。
法律老师
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提问时间:10/21 10:29
#税务师#
您说的是必刷550的那个题目呢
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选项D应付职工薪酬计挠基础1000?不理解
立峰老师
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提问时间:01/19 18:28
#税务师#
同学你好,这说明计税基础和账面价值是一样的。 如果两者不一样,比如计提的质量保证费用,要到未来期间才能抵扣,那账面价值和计税基础之间就会有差异,就会形成暂时性差异
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劳务公司,小规模纳税人,异地经营项目,开票时,缴税是当月交还是按季度缴
郭老师
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提问时间:12/27 19:06
#税务师#
你好,当月交或者是次月15号交都可以的。
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2022年1月1日甲公司购人乙公司当日发行的面值600000元、期限3年、票面利率8%, 每年年末付息且到期还本的债券作为其他债权投资核算,实际支付的购买价款为620000元。 则甲公司2022年12月31日应确认的投资收益是( )元。已知:(P/A,7,3)= 2.6243,(P/A,6,3)=2.6730,(P/F,7,3)=0.8163,(P/F,6,3)=0.8396。 请问老师,这道题用插值法算实际利率要怎么算?
周老师
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提问时间:10/23 10:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 设实际利率为r,则620000=600000*8%*(P/A,r,3)+600000*(P/F,r,3) 另r=7%,则600000*8%*(P/A,7%,3)+600000*(P/F,7%,3)=615746.4,小于620000; r=6%,则600000*8%*(P/A,6%,3)+600000*(P/F,6%,3)=632064,大于620000; (r-6%)/(7%-6%)=(620000-632064)/(615746.4-632064),可得r=(620000-632064)/(615746.4-632064)*(7%-6%)+6%=6.74%。 祝您学习愉快!
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跨境电子商务零售进口,是货物还是物品?
赵老师
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提问时间:10/09 09:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 跨境电子商务零售进口商品按照货物征收进口环节消费税。 祝您学习愉快!
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某金店为增值税一般纳税人,2023年6月采取“以旧换新”方式销售纯金项链1条,新项链对外销售价格6000元,旧项链作价4000元,从消费者手中收取新旧差价款2000元;并以同一方式销售某品牌手表10块,此表对外零售价每块350元,旧表作价每块200元。下列关于“以旧换新”的陈述正确的是( )。
朱朱老师
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提问时间:01/18 12:40
#税务师#
您好,稍等,解答过程中
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请帮解释下108题应该选择什么答案,谢谢
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:01/18 09:11
#税务师#
同学,你好,这个题应该选择C,赡养老人,为被赡养人年满60周岁的当月至赡养义务终止的年末。
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企业已经进行了税务注销,但工商尚未注销,银行存款利息收入形成的利润是否需要缴纳企业所得税,应该怎么操作呢
王超老师
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提问时间:01/15 21:03
#税务师#
你好 这个不需要的,因为你税务主体都没有了
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税务师这两个科目有啥区别
郭老师
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提问时间:10/28 10:59
#税务师#
财务与会计》:基础的财务管理知识和比较全面的会计知识,涉及面广但考察程度不深 涉税服务相关法律》:内容包括行政法、民商法、刑法、诉讼法等,涉及面广需要记的内容多
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计算公式这里乘以50%是为什么?
微微老师
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提问时间:12/02 17:54
#税务师#
您好,总机构按以下公式计算分摊税款: 总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 分支机构按以下公式计算分摊税款: 所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例 总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例;三级及以下分支机构,其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构;三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。 计算公式如下:某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)×0.30 分支机构分摊比例按上述方法一经确定后,除出现国家税务总局公告2012年第57号第五条第(四)项和第十六条第二、三款情形外,当年不作调整。
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工资会计给的工资表报的个税和时间发放不一致怎么办
易 老师
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提问时间:12/24 21:50
#税务师#
同学您好,是的没错, 是这样的 如1月工资1月计提,2月发放3月报税
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视同销售是其他还是主营业务收入
赵老师
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提问时间:12/11 09:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果视同销售的是原材料,则是计入其他业务收入 如果视同销售的是库存商品,则是计入主营业务收入。 与正常销售相同。 祝您学习愉快!
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