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员工境内出差,在打车软件上打车取得了运输公司开具的运输服务客运服务费,增值税电子普通发票为什么可以抵扣进项税额?怎么看出是本单位员工的?这个和出租车开的发票有什么区别?
郭锋老师
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提问时间:07/07 16:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税电子普通发票的抬头为单位的名称,这种情况下才可以抵扣进项。这个是比较特殊的政策,企业的员工因公出差或者日常业务经营发生的交通运输,开具单位名称的电子普通发票,可以抵扣进项。 出租车开具的卷帘发票是不能抵扣进项的,卷帘发票中没有单位的名称以及税率等信息,无法用来抵扣进项。 祝您学习愉快!
阅读 418
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老师们帮我看看 这是什么意思。 我们是小规模物业公司 这是4月份的账 这个需要生成凭证吗需要结转吗。。为什么???
朴老师
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提问时间:07/07 15:48
#税务师#
转出未交增值税:小规模不用,保持禁用,不生成凭证。 计提附加税:若 4 月有交增值税,需生成凭证计提(对应未结转额);免税则不用。 结转销售成本:有销售业务且成本未结转,生成凭证;无销售则不处理
阅读 108
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电脑生产企业将自产电脑用于本企业管理部门应视同销售缴纳增值税。这个为啥不是视同销售呢?将自产用于集体福利或个人消费。
范老师
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提问时间:07/07 15:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 将自产电脑用于本企业管理部门,属于内部使用,并没有对外销售,因此不视同销售缴纳增值税。但如果是用于集体福利或个人消费,则需要视同销售处理。 祝您学习愉快!
阅读 539
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老师还没有建账让填季末资产总额咋填了,没有数据么
文文老师
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提问时间:07/07 15:13
#税务师#
没有建账,没有数据供填写
阅读 170
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税一中一般纳税人销售不动产中有几点疑虑如下:1、一般纳税人销售不动产任何时候都包含各种形式的取得吗? 2、销售营改增前取得的不动产是差额还是全额?可以选择简易计税*5%还是必须选择简易计税*5%,此方法下是不可以抵当时取得的时候的任何进账对不? 3、销售营改增后取得的不动产是差额还是全额,必须选择一般计税方法*9%?当时的进账可以抵是吗? 4、自建与非自建的区别又是什么
范老师
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提问时间:07/07 15:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.一般纳税人销售不动产包括各种形式的取得。 2.销售营改增前取得的不动产可以选择差额或全额,可以选简易计税*5%,此方法下不可以抵扣当时取得时的进项税。 3.销售营改增后取得的不动产必须选择一般计税方法*9%,当时的进项税可以抵扣。 4.自建与非自建的区别在于:自建项目在销售时需全额预缴增值税,而非自建项目可以选择差额纳税。 祝您学习愉快!
阅读 430
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老师适用减免税政策咋填了
文文老师
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提问时间:07/07 14:59
#税务师#
你好,是哪个税种选择减免政策。
阅读 172
收藏 1
老师 我们是小规模物业公司 收取居民物业费 这俩种做账哪个都行吗? 用哪个更好一些
小菲老师
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提问时间:07/07 14:58
#税务师#
同学,你好 都可以的,都行
阅读 161
收藏 1
小规模物业公司 收物业费 450元 存银行450 怎么写分录
文文老师
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提问时间:07/07 14:17
#税务师#
借:银行存款 贷:主营业务收入 贷: 应交税费-应交增值税
阅读 187
收藏 1
进出口企业的印花税是按照每季度开票金额和进项金额申报吗
小菲老师
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提问时间:07/07 12:48
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 123
收藏 0
处置公司车,销售给个人,并开具了发票,申报表和账面上的收入显示不一样,需要调整吗
小菲老师
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提问时间:07/07 12:12
#税务师#
同学,你好 不需要调整
阅读 164
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老师公司买的草坪种子缴纳印花税吗,只是电子普通发票67元
家权老师
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提问时间:07/07 11:23
#税务师#
跟个体户,个人买的就不需要交,其他需要交
阅读 116
收藏 0
老师,固定资产盘盈,为啥会影响所得税的增加呢?前期没做资产,没做折旧,不是应该所得税减少吗?谢谢老师
文文老师
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提问时间:07/07 11:06
#税务师#
固定资产盘盈通常被视为前期会计差错处理,追溯调整,要补企业所得税。盘盈固定资产会增加企业利润,需补缴前期所得税。
阅读 95
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2024年公司请了几个临时工来帮厨,每个月来的人员和天数都是不固定的,综合部为了方便将几个人的几个月的收入让另一个人开了一张劳务其他劳务的发票,到时没代扣代缴个人所得税,现在税务局要求缴纳个人所得税。由于发票和实际情况对不上,现在这个发票还可以作废吗?或者是要怎么处理
宋生老师
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提问时间:07/07 09:29
#税务师#
你好,可以作废,但是麻烦的很。
阅读 97
收藏 0
老师个体工商户核定征收还需要报个税里的经营所得税吗?
文文老师
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提问时间:07/07 09:23
#税务师#
不需要报个税里的经营所得税
阅读 181
收藏 0
老师,这个月申报个税有什么变化吗?
文文老师
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提问时间:07/07 09:10
#税务师#
你好,没有变化 ,没有新政策
阅读 129
收藏 1
老师,一个纳税年度内前五个月没有工资薪金和其他所得,综合所得汇算清缴的时候前五个月的专项附加扣除可以扣吗,还是直接扣一整年的?那预扣预缴的时候前五个月没有工资薪金,第六个月取得工资薪金,第六个月预扣预缴时是只扣六月的专项附加扣除还是六个月的都可以扣?
卫老师
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提问时间:07/07 08:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在综合所得汇算清缴时,可以扣除一整年的专项附加扣除。对于预扣预缴的情况,如果前五个月没有工资薪金收入,则这期间不进行专项附加扣除;第六个月取得工资薪金时,当月的预扣预缴只能扣除该月的专项附加扣除额度。 祝您学习愉快!
阅读 247
收藏 1
老师,一个纳税年度内前五个月没有工资薪金和其他所得,综合所得汇算清缴的时候前五个月的专项附加扣除可以扣吗,还是直接扣一整年的?那预扣预缴的时候前五个月没有工资薪金,专项附加扣除可以扣吗
小王老师
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提问时间:07/07 08:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在综合所得汇算清缴时,可以扣除全年的专项附加扣除额度。如果前五个月没有工资薪金或其他所得,则这期间的专项附加扣除会在有收入的月份或年度汇算清缴时一并考虑。预扣预缴的时候,由于前五个月没有工资薪金,因此这期间无法进行专项附加扣除。专项附加扣除需在实际取得工资薪金等综合所得时才能进行预扣预缴。 祝您学习愉快!
阅读 305
收藏 1
老师,这个题分录为什么要这么做?第三题
郭锋老师
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提问时间:07/06 23:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于融资租赁服务,以取得的全部价款和价外费用,扣除支付的借款利息、发行债券利息和车辆购置税(两息一税)后的余额为销售额。所以本题中车辆购置税的金额对应的增值税要做销项税额抵减。即销项税额抵减=600000/1.13*13%=69026.55元 祝您学习愉快!
阅读 304
收藏 1
老师 耕地占用税在占用耕地时缴纳 以后把厂房转让或出租 受让人还再次缴纳吗?
董孝彬老师
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提问时间:07/06 19:48
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 255
收藏 1
请问老师质押合同在质物交付时生效,为什么质押合同不是实践合同,反而是诺成合同,这个应该怎么理解
郭锋老师
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提问时间:07/06 19:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 质押合同是诺成合同,即双方意思表示一致时合同就成立并生效。但质押权的设立需要交付质物或完成其他法定手续后才能发生效力。所以虽然质押合同本身在签订时即生效,但质押担保的效果是在质物交付之后才产生。这与实践合同需交付标的物或完成给付后合同才成立不同。 祝您学习愉快!
阅读 477
收藏 2
请问老师质押合同在质物交付时生效,为什么质押合同不是践成合同?
范老师
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提问时间:07/06 19:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 质押合同是诺成合同而非践成合同。虽然质权的设立通常需要出质人将质押物实际交付给质权人才能完成,但这并不影响质押合同本身在双方达成合意时即告成立并生效。因此,质押合同不是以交付为条件才生效的践成合同。 祝您学习愉快!
阅读 375
收藏 2
老师,发给员工的年货,过节费,节假日物资按照什么在税前扣除??? 组织职工旅游支出按照什么在税前扣除
小王老师
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提问时间:07/06 15:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业发放给员工的年货、过节费、节假日物资可以作为福利费用,在提供相应的发放明细表和付款证明等凭证后,按实际发生额在税前扣除。组织职工旅游支出如果属于合理的职工福利范畴,也可以按照实际发生的合理费用进行税前扣除,但需要有相关的支出凭证来支持。 祝您学习愉快!
阅读 288
收藏 1
解析是不是错了啊,这个属于少记增值税啊,原来按的票面3%,正确要按9%
郭锋老师
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提问时间:07/06 11:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的理解是正确的,如果原按票面3%计算而实际上应按照9%扣除率计算,则确实存在少记增值税的情况。需要调整账务处理以反映准确的税额。 祝您学习愉快!
阅读 249
收藏 1
老师,一个纳税年度内前五个月没有工资薪金和其他所得,综合所得汇算清缴的时候前五个月的专项附加扣除可以扣吗,还是直接扣一整年的?
范老师
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提问时间:07/06 10:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在进行综合所得汇算清缴时,可以扣除全年的专项附加扣除,即使前五个月没有工资薪金或其他所得。所以是按一整年的情况来扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 361
收藏 2
老师,比如一个纳税年度内五月份之前都没有工资薪金所得和其他综合所得,六月份取得工资薪金所得,预扣预缴时专项附加扣除可以扣除五月份之前的吗?
小王老师
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提问时间:07/06 08:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以,专项附加扣除是随着工资薪金所得按月预扣预缴税款时予以扣除的。如果没有工资薪金所得,则无法在当月进行专项附加扣除。但可以在年度汇算清缴时一并考虑之前的专项附加扣除。 祝您学习愉快!
阅读 375
收藏 2
老师,企税中的加计扣除符合多个条件的可以重复扣除吗?
赵老师
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提问时间:07/06 08:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以,加计扣除即使符合多个条件也不能重复扣除。但不同的税收优惠可以在符合条件的情况下叠加享受。例如,科技型中小企业研发费用加计扣除、农林牧渔业项目减半收入等可以与高新技术企业减按15%征收企业所得税同时享受,但不能和转让技术所得的减免政策同时享受。 祝您学习愉快!
阅读 379
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专业做题软件是
卫老师
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提问时间:07/06 07:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 正保会计网校的课程中配有题库,可以作为专业的刷题软件使用。 祝您学习愉快!
阅读 212
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老师:如果调以前年度的企业所得税,是不是应纳税额变了,净利润变了,还得调会计报表呢?
小锁老师
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提问时间:07/05 21:01
#税务师#
您好,这个的话是需要调整的,对
阅读 100
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按封面显示填写激活码,提示码长不够,请问怎么办?
周老师
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提问时间:07/05 18:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请检查激活码是否正确无误,确保没有遗漏任何字符。如果确认无误后问题依旧存在,请联系客服获取帮助。 祝您学习愉快!
阅读 190
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老师,非货币资金对外投资,取得的股份在资产负债表上怎么表示?哪个科目?分录怎么写?不是交易性金融资产吧?
朴老师
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提问时间:07/05 17:32
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 100
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