财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，李老板有a和b两家公司，一家公司，一家个体。客户12个都是固定的。 1.是ab公司分别进两种不同的货，客户可以从a进货，也可以从b进货。 2.a公司购全部货品，b公司也购全部货品，然后把客户分成两部分，一部分由a负责出售，一部分由b负责. 老师，这两种方法哪种可行？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

优先选方案 2： A 和 B 都进全品类，客户分成两批，分别对应 A、B 结算。最规范、最安全、最好做账。

阅读 43

收藏 0
请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师借款是要交税吗
apple老师 | 提问时间：04/16 10:07

#CPA#

同学你好，银行贷款给企业，赚取的利息要交增值税的，按照金融服务业收税

阅读 42

收藏 0
老师这个小规模纳税人收到个人打进来的运费怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

你们直接按运费做收入其他业务收入

阅读 28

收藏 0
2025年11月银112号凭证误将土地契税200.96元记入应交税金--环保税，现调整至管理费用。借方管理费用其他 200.96 2025年11月银112号凭证误将土地契税200.96元记入应交税金--环保税，现调整至管理费用。贷方其他应交款土地使用税/环保税 200.96 老师这个调整分录是调在今年吗，管理费用不用换未分配利润吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

你好做在今年就可以，金额很小不需要用未分配利润的

阅读 9

收藏 0
总分公司汇总纳税，用把总分公司数据汇总吗，这个和独立还是非独立核算有关系吗
杨老师 | 提问时间：04/16 10:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：总分公司汇总纳税需要把总分公司数据汇总。税务层面，总公司是“汇总计算”，即将总分机构财务数据简单相加统一核算应纳税所得额，而非以合并报表数据计税。汇总纳税和独立还是非独立核算没有关系。不管分公司是独立核算还是非独立核算，在汇总纳税时都要将总分公司数据汇总。比如2025年刚成立的外省分公司通常采用非独立核算方式，其所得税由总机构统一计算并缴纳；而独立核算的分公司，在汇总纳税时同样要汇总数据，判断是否符合小型微利企业条件时，要汇总计算总机构及其各分支机构的从业人数、资产总额、年度应纳税所得额，依据合计数来判断是否整体享受优惠。祝您学习愉快！

阅读 75

收藏 0
老师刚注册公司法人转入账户1300元又转出1000元扣了工本费几十块这笔帐怎么做凭证
家权老师 | 提问时间：04/16 10:06

#实务#

借：银行存款贷：其他应付款借：其他应付款贷：银行存款借：财务费用-手续费贷：银行存款

阅读 12

收藏 0
老师您好！视同销售已在当月报了未开票收入，赠品出库时直接计入费用了，企业所得税汇算清缴时怎么填写？您单位本所属期申报增值税收入[1 008 000]元，与主表第1行营业收入[1 000 000]元金额存在差异，请确认申报数据是否准确!
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:05

#税务#

同学您好，理论上，这是正常的情况，您在A105010表格里，第二行做8000的填写就行。

阅读 42

收藏 0
你好老师，公司老板孩子想买辆汽车，价值30万，落在公司名下可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:05

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 36

收藏 0
老师，个人独资公司的经营所得年度汇算申报的截止日期是啥时候啊？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:05

#税务#

同学，你好个人独资企业经营所得年度汇算清缴的截止日期是每年3月31日

阅读 14

收藏 0
老师，我们是一般纳税人，内账主营业务收入可以按小规模做吗？（不给他价税分），因为我们不含税客户占三分之二，发票乱开的（有时还卖发票，赚票点），所以不知道要怎么做这个收入，这样的分录怎么写
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

您好，如果内账和外账各走各不关联的话是可以的

阅读 36

收藏 0
老师好，我们有个总公司，其下面有8家分公司餐饮企业分店，总公司不发生实际业务，只是对分公司的资金进行代收代付，现在分公司有一个长者补贴10万没有到账，但是对方需要总公司名义去开票，这笔收入应该确认分公司的收入？还是确认总公司的收入申报纳税？（我们这个总，分公司，增值税是由各分公司自行申报，所得税统一由总公司汇总申报）
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:03

#税务#

你好，总公司开票就总公司确认收入

阅读 29

收藏 0
＃提问＃我们公司这边租的村集体的地，租金42000一年，人家不开发票，老板已经催了十多次了，我们也没办法去代开发票，问了税务局说必须他们成立一个组织然后开票给我们，还有我们用的电费是老板充了再来报销的，但是之前这个电费的户主不是我们公司，是之前租场地的公司的。开票也是开的他们的抬头，他们再把发票给我们入账，因为之前公司欠税已经没办法正常开发票了，所以没办法开电费发票给我们，而且那个公司的老板外出打工了也不回来，所以没办法变更成我们的，一个月也有个三四千块钱，像这种情况我还是入了帐进了成本，合规吗？到时候在做汇算的时候纳税调增？不然我们这个咋做账呢，钱是我们付的，票又不是我们的
朴老师 | 提问时间：04/16 10:03

#税务#

租金无票、电费发票抬头不是你司，入账可以，但税前扣除不合规。汇算清缴时必须纳税调增，否则有税务风险。租金只能让村集体开票或代开；电费可用电费分割单 + 发票复印件合规入账。

阅读 16

收藏 0
你好老师，个体户核定销售额为21万，一季度实际开具26万的发票，需要缴纳哪些税，
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

同学，你好会涉及增值税、附加税、个税

阅读 12

收藏 0
我们公司是申请了高新企业，但是现在研发费用不能抵扣了，我们公司研发还剩26年一年，是找机构做的，能提前取消不搞吗
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

同学您好，您看我理解的对不对，您的意思是，已经是高新企业了，但是以后不想要高新的身份了，如果是这样，您就在明年的审核里，不复审，不续期就行了，

阅读 42

收藏 0
老师，我们是新来的公司，新开户社保这块，我刚才在年度缴费工资调整那块把新增人员的工资按着试用期工资4000填写的，那这个月工资5000了，怎么办
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

你好，再申报需要改工资啊申报

阅读 24

收藏 0
老师，我想问一下，发票多开了0.18，差额0.18，应该怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:02

#税务#

同学，你好这个钱收不回来，计入营业外支出

阅读 13

收藏 0
房源租赁有变动，需要先把本月的税报完后，才能更改吗？还是提前更改，没有影响呢
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:01

#税务#

同学，你好需要先把本月的税报完后，才能更改

阅读 39

收藏 0
老师，这种提示要改吗，滞纳金是补以前年度的，账上都做以前年度损益调整了，不在本年呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#实务#

你好，系统默认是去年的，需要纳税调增这个

阅读 38

收藏 0
你好老师，个税申报工资和计提工资及实际发放工资，是不是一般都是一致的？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#税务#

你好，一般都是一致得这个，差距很小

阅读 13

收藏 0
老师一般纳税人，人数，营业收入，资产总额，多少怎么样才算微型企业
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#实务#

同学，你好 “小型微利企业”?是税务概念，享受企业所得税优惠，需同时满足：从事国家非限制和禁止行业；年度应纳税所得额 ≤ 300万元；从业人数 ≤ 300人；资产总额 ≤ 5000万元。

阅读 91

收藏 0
请发一个关于往来科目(应收预付、应付、预收)期末重分类的标准对照表
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#税务#

同学，你好可以参考

阅读 29

收藏 0
国内商业承兑汇票为什么需要在到期日前兑现？
王一老师 | 提问时间：12/17 08:14

#会计实务#

国内商业承兑汇票需要在到期日前兑现的原因主要有以下几点： 1. 风险控制：商业承兑汇票是一种债权凭证，持有人在到期日可以向出票人主张付款。如果在到期日前兑现，可以减少持有人的风险，确保能够及时收到款项。 2. 流动性需求：持有商业承兑汇票的个人或机构可能需要及时获取资金用于日常经营或其他用途。提前兑现商业承兑汇票可以满足这种流动性需求。 3. 利息收入：商业承兑汇票在兑现时可能会产生一定的利息收入。提前兑现可以使持有人获得更早的利息收入。 4. 减少信用风险：商业承兑汇票是基于出票人的信用背书而产生的，如果出票人的信用状况发生变化或出现风险，持有人可能会面临无法兑现的风险。提前兑现可以减少持有人在信用风险方面的暴露。需要注意的是，提前兑现商业承兑汇票可能会产生一定的手续费或利息支出，具体情况需根据实际情况进行评估。

阅读 1031

收藏 4
如何通过公式或计算器计算出车贷款分期利息的具体金额？
王一老师 | 提问时间：12/17 08:04

#会计实务#

计算车贷款分期利息的具体金额可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 分期期数其中，贷款本金是指您需要借款购买车辆的金额，年利率是指银行或金融机构收取的年利率，分期期数是指您选择的还款期限。假设您借款购买车辆的金额为10万元，年利率为5%，分期期数为3年，则利息计算公式为：利息 = 10,0000 × 0.05 × 3 = 15,000 元所以，您需要支付的车贷款分期利息为15,000元。如果您使用计算器计算车贷款分期利息，可以按照以下步骤操作： 1. 输入贷款本金金额； 2. 输入年利率； 3. 输入分期期数； 4. 按下计算按钮，计算器将自动计算出车贷款分期利息的具体金额。请注意，实际的利息金额可能会受到银行或金融机构的具体计算方式、还款方式等因素的影响。因此，在实际操作中，最好咨询相关金融机构或专业人士以获取准确的计算结果。

阅读 1348

收藏 6
发票格式范本中应包含哪些必要的信息？
秦老师 | 提问时间：12/17 08:02

#会计实务#

发票格式范本中应包含以下必要的信息： 1. 发票抬头：包括开票单位的名称、地址、电话等联系方式。 2. 发票代码和发票号码：用于唯一标识每张发票的编码。 3. 开票日期：即发票的开具日期。 4. 购买方信息：包括购买方的名称、纳税人识别号、地址、电话等联系方式。 5. 商品或服务信息：包括商品或服务的名称、规格、数量、单价、金额等详细信息。 6. 税率和税额：指明商品或服务的税率和对应的税额。 7. 合计金额：指明商品或服务的总金额，包括税前金额和税额。 8. 开票人和收款人：指明开票人和收款人的姓名或工号。 9. 发票备注：可包括一些额外的说明或备注信息。 10. 发票验证信息：包括发票验证码和二维码等信息，用于验证发票的真实性。以上是发票格式范本中必要的信息，根据不同的国家或地区的法规要求，可能还会有其他特定的信息需要包含。

阅读 1548

收藏 7
收付实行制预收账款的分录应该如何写？
周老师 | 提问时间：12/16 21:56

#会计实务#

收付实行制预收账款的分录应该根据具体情况进行编写，以下是一般情况下的分录示例： 1. 预收账款收入：借：预收账款贷：收入 2. 预收账款退还：借：收入贷：预收账款请注意，以上分录仅供参考，具体分录应根据实际业务情况进行调整。另外，为了确保准确性，建议在编写分录前咨询专业会计师或会计师事务所的意见。

阅读 1897

收藏 0
应交税费待认证进项税额会计分录中，待认证进项税额的科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/16 21:54

#会计实务#

待认证进项税额是指企业购买货物或接受劳务支付的增值税，但尚未通过认证程序确认为可抵扣的进项税额。在会计分录中，待认证进项税额的科目通常是“待认证进项税额”科目。会计分录示例：借：待认证进项税额贷：应交税费在认证程序完成后，待认证进项税额会被确认为可抵扣的进项税额，并转入“应付税费”科目。

阅读 2870

收藏 12
原始凭证的录入流程是怎样的？
李老师 | 提问时间：12/16 21:47

#会计实务#

原始凭证的录入流程是会计工作中的第一步，它是将经济业务的原始凭证信息录入到会计系统中的过程。以下是原始凭证的录入流程的一般步骤： 1. 收集原始凭证：会计人员需要收集到企业的所有原始凭证，包括发票、收据、银行对账单等。 2. 核对凭证信息：核对原始凭证的完整性和准确性，确保凭证上的信息与实际业务操作相符。 3. 编制凭证：根据原始凭证的内容，按照会计准则和规定，编制相应的会计凭证。凭证一般包括凭证字号、日期、摘要、借方金额、贷方金额等信息。 4. 登录凭证：将编制好的凭证信息录入会计系统中。现代化的会计系统通常提供了电子录入界面，会计人员可以直接在系统中录入凭证信息，也可以通过导入文本文件或扫描原始凭证的方式录入。 5. 核对凭证：录入凭证后，需要再次核对凭证的录入信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 审核凭证：经过核对后，会计主管或财务负责人需要对凭证进行审核，确保凭证符合会计政策和法规要求。 7. 定期汇总：根据需要，会计人员需要定期对已录入的凭证进行汇总，例如按月或按季度进行汇总。 8. 保存凭证：完成凭证录入后，需要妥善保存原始凭证和电子凭证，以备后续的审计、查询和备案等需要。以上是原始凭证的一般录入流程，不同企业和会计系统可能会有一些差异，但整体流程大致相同。在实际操作中，会计人员需要严格按照规定的流程进行凭证的录入，确保会计信息的准确性和可靠性。

阅读 2109

收藏 9
行政事业单位固定资产计提折旧的会计处理方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/16 21:45

#会计实务#

行政事业单位固定资产计提折旧的会计处理方法主要有以下几种： 1. 直线法：按照固定资产的预计使用寿命和残值率，平均分摊折旧费用。公式为：每年折旧费用 = （资产原值 - 残值）/ 预计使用年限。 2. 平均年限法：根据资产的预计使用年限，按照加速折旧的原则，前期折旧费用较高，后期折旧费用较低。公式为：每年折旧费用 = 资产原值 × （2 / 预计使用年限）。 3. 双倍余额递减法：根据资产的预计使用年限和残值率，每年折旧费用为上一年未折旧的资产净值的两倍。公式为：每年折旧费用 = （资产原值 - 已累计折旧）× 2 / 预计使用年限。 4. 年数总和法：根据资产的预计使用年限，将每年折旧费用相加，得到总折旧费用。公式为：总折旧费用 = 资产原值 × 年数总和。需要根据具体情况选择适合的折旧方法，并在会计准则和法规的指导下进行会计处理。

阅读 2328

收藏 10
无形资产包括商誉、专利权、商标权等，具有非物质性且可用于经济活动的价值。
欧阳老师 | 提问时间：12/16 21:44

#会计实务#

是的，你的回答是正确的。无形资产是指企业拥有的非物质性资产，它们没有实体形态，但具有一定的价值，并可以用于经济活动中。常见的无形资产包括商誉、专利权、商标权、版权、软件等。这些资产可以为企业带来收益，并在一定程度上体现企业的竞争力和创新能力。在会计实务中，无形资产需要进行评估和计量，并在财务报表中进行披露。

阅读 1236

收藏 0
非盈利机构月末结转的会计科目中，如何处理非货币性捐赠？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 21:43

#会计实务#

非盈利机构月末结转的会计科目中，非货币性捐赠可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，将非货币性捐赠转换为货币等价物。非货币性捐赠通常包括实物捐赠，如设备、办公用品等。需要将这些实物捐赠转换为货币等价物，以便在会计记录中进行处理。 2. 确定非货币性捐赠的公允价值。公允价值是指在公开市场上可以获得的交易价格。如果无法确定准确的公允价值，可以参考类似物品的市场价格或者通过专业评估来确定。 3. 记录非货币性捐赠的会计分录。根据捐赠的性质不同，可以选择以下两种方式进行记录： a. 如果非货币性捐赠是用于支持非盈利机构日常运营的，可以将其作为收入记录在捐赠收入科目中，同时在相应的费用科目中进行支出。 b. 如果非货币性捐赠是用于购买资产或者进行投资的，可以将其作为资本捐赠或者投资收入记录在相应的科目中。 4. 根据实际情况进行折旧或者摊销。如果非货币性捐赠是固定资产或者其他可摊销的资产，需要按照规定的折旧或者摊销方法进行处理。需要注意的是，处理非货币性捐赠的具体会计处理方法可能会因机构类型、法规要求等因素而有所不同。建议在实际操作中遵循相关法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 1125

收藏 0

没有找到问题？直接来提问