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老师好，现在开数电发票也必须录地址和电话吗
宋生老师 | 提问时间：05/30 19:54

#税务#

你好！是的。系统是要的

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老师，您好，一般纳税人建筑行业需要开3%的发票需要申请对吧，然后简易计税申请下来的话，我们可以同时在别的项目上开13%，9%的票吗？
小菲老师 | 提问时间：06/13 11:44

#税务#

同学，你好嗯嗯，可以的

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企业建造的安置性质小区，小区内地下车库有未售卖的车位，现集体出租，车位没有产权证，企业收到车位租金要交房产税吗
朴老师 | 提问时间：05/29 12:55

#税务#

同学你好这个不需要

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劳务工发生工伤事故赔偿款，年度汇算清缴需要调增吗？
文文老师 | 提问时间：05/22 17:19

#税务#

劳务工发生工伤事故赔偿款，年度汇算清缴，不需要调增

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企业取得通行费增值税电子普通发票，如何认证抵扣？
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 20:58

#税务#

您好，在电子税上面认证

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老师，我们购买原料代加工的问题 1.我们够买原料直接发到代加工方 2.原料送到我们公司，我们在发到代加工方加工方案：代加工方在我们提供原料的基础上，再添加他们75%的原料，再收取加工费，然后我们提货我们使用的是金蝶k/3基础版，这2种情况我们应该怎么做，求具体流程步骤
朴老师 | 提问时间：05/31 11:13

#税务#

情况一：购买原料直接发到代加工方 1.基础资料准备在金蝶K/3中，首先确保已经设置了代加工方的供应商资料。如有需要，新增或修改物料资料，包括您购买的原料和代加工方添加的原料。 2.采购订单处理在金蝶K/3的供应链模块中，创建采购订单，明确供应商为代加工方，物料为您购买的原料。填写采购数量、单价等信息，并保存审核。 3.发货管理由于原料直接发送到代加工方，您可能需要与供应商（代加工方）确认收货情况。在金蝶K/3中，可以通过采购订单的执行情况来跟踪发货状态。 4.受托加工业务处理在金蝶K/3中，受托加工业务可能需要特定的处理流程或自定义表单来管理。创建受托加工单，记录代加工方在您提供的原料基础上添加的75%原料信息。如有必要，可以添加加工费用信息。 5.入库管理代加工完成后，您需要从代加工方接收产品，并进行验收入库。在金蝶K/3中，创建产品入库单，录入产品信息、数量等，并保存审核。 6.财务处理根据采购订单、受托加工单、入库单等信息，进行财务核算，生成相关财务报表。情况二：原料送到我们公司，我们再发到代加工方 1.基础资料准备同情况一，确保供应商、物料等基础资料已经设置。 2.采购订单处理创建采购订单，供应商为您购买原料的供应商。填写采购数量、单价等信息，并保存审核。 3.入库管理原料到达后，进行验收入库，并创建入库单。保存审核入库单，并更新库存信息。 4.库存调拨从公司仓库调拨原料到代加工方。在金蝶K/3中，创建库存调拨单，明确调拨的物料、数量、来源仓库和目标仓库（代加工方）。保存审核调拨单，并更新库存信息。 5.受托加工业务处理同情况一，创建受托加工单，并处理加工业务和费用。 6.入库管理（代加工后）代加工完成后，从代加工方接收产品，并进行验收入库。创建产品入库单，并保存审核。 7.财务处理根据采购订单、调拨单、受托加工单、入库单等信息，进行财务核算，生成相关财务报表。

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内蒙古核定征收个体工商户进款20万，个人经营所得税是多少钱（个人所得税每月不超过3万免征）
小菲老师 | 提问时间：05/30 15:53

#税务#

同学，你好超过免征，那你要正常缴纳个人经营所得税你有成本吗

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请问普票需要供应商开给我，我再开给客户嘛这个流程嘛？还是说我直接开给客户就可以，不需要供应商开给我？
朴老师 | 提问时间：05/20 12:25

#税务#

普通发票的开具流程通常涉及供应商和客户之间的交易。具体流程如下： 1.当你从供应商那里采购货品或服务时，供应商需要向你开具增值税普通发票。这张发票是供应商向你提供商品或服务后，向你收取款项的凭证，同时也是你支付货款的依据。 2.当你将货品或服务销售给客户时，你需要向客户开具增值税普通发票。这张发票是你向客户销售商品或提供服务后，向客户收取款项的凭证，同时也是客户支付货款的依据。因此，普通发票的开具需要供应商先开给你，你再开给客户。在这个过程中，你需要确保发票的真实性和合法性，并按照税务部门的规定进行妥善保管和申报。

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老师请问一下，我们工程要求厂商开GRS的发票，但是厂商要我们开个证明，说是开这个GRS发票由我们承担税务风险。请问如果厂商开GRS发票我们会有什么风险咧？
朴老师 | 提问时间：06/13 15:28

#税务#

如果厂商开 GRS 发票，可能会存在以下风险：虚开发票风险：GRS 发票是指符合全球回收标准的发票。如果厂商没有按照规定开具 GRS 发票，或者开具的发票与实际交易不符，可能会被视为虚开发票。虚开发票是一种违法行为，可能会导致税务处罚和法律责任。税务负担风险：开具 GRS 发票可能会涉及到税务问题，如增值税、所得税等。如果厂商不了解相关税务规定，或者没有正确计算和申报税款，可能会导致税务负担增加或税务违规。合同纠纷风险：开具 GRS 发票可能需要在合同中明确相关条款和责任。如果合同条款不清晰或存在争议，可能会导致双方在发票开具和税务问题上产生纠纷。审计和监管风险：开具 GRS 发票可能会受到税务机关的审计和监管。如果厂商的发票开具和税务处理不符合规定，可能会引起税务机关的关注和调查，导致不必要的麻烦和损失。

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请问老师，公司现在想买辆车70万，首付是公司公户支付，按揭款必须以法人名义贷款，每个月由法人私户归还，账务处理怎么做账？有什么税务风险？应该怎样规避？
朴老师 | 提问时间：05/23 09:12

#税务#

一、账务处理 1.公司购车时（首付部分）：借：固定资产（按照车辆实际支付的金额）贷：银行存款（公司公户支付的首付部分） 2.法人以个人名义贷款部分：这部分贷款并不直接体现在公司的账务处理中，因为贷款是法人个人的名义。但公司需要记录每月法人归还的贷款金额，这通常作为公司的费用支出。当法人用私户归还贷款时，公司需要记录这笔支出。借：管理费用/财务费用（根据公司的会计政策，确定这部分支出是归类为管理费用还是财务费用）贷：其他应付款/其他应收款（这取决于公司内部的往来账目处理方式，如果法人将钱先转入公司，则为公司对法人的其他应付款；如果公司先为法人垫付，则为其他应收款）二、税务风险 1.增值税风险：如果公司无法获取合法的购车发票，则无法进行增值税抵扣，导致公司多交增值税。 2.企业所得税风险：由于法人以个人名义贷款，公司每月需要支付的费用可能无法作为合法的税前扣除项目，导致企业所得税多缴纳。 3.税务合规风险：如果公司在处理这笔交易时没有遵循相关的税收法规，可能面临税务不合规的风险，如被税务机关罚款或处罚。三、规避方法 1.确保获取合法凭证：公司购车时，必须确保从正规渠道购买，并获取机动车统一销售发票等合法凭证，以便进行增值税抵扣。 2.合理规划税务：公司可以与专业的税务顾问合作，根据公司的实际情况合理规划税务，确保所有交易和收入都符合税法规定。 3.合规经营：公司应加强内部财务管理，建立健全的财务制度和流程，遵循会计准则和税收法规，避免进行虚假账务处理或账外交易等违规行为。 4.及时申报纳税：公司应按照税收法规的规定及时申报纳税，避免漏报或错报导致的税务风险。 5.关注税收优惠政策：公司可以关注并利用国家或地方政府提供的税收优惠政策，如减免车辆购置税等，以降低税负。

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这个成交方式exw，fob怎么计算
暖暖老师 | 提问时间：05/23 09:14

#税务#

exw和fob换算公式为：FOB=EXW+从工厂拉到港口运费+港口杂费，就是离岸价；也就是EXW+装柜费用+内陆运费+内陆保险费+入保税仓费用+清关费用+吊柜费、港口费等。EXW工厂交货指定地点,FOB，也称“离岸价”

阅读 9372

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公司名下有一套办公用房产，一半自用一半出租申报房产税时是否为一般从价计征一半从租计征？申报土地使用税时按房产的全部面积申报土地使用税还是自用部分的面积申报土体使用税就可以？
小锁老师 | 提问时间：06/13 17:16

#税务#

您好，这个的话，是可以一般从价计征一半从租计征这个是可以的

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请问人力资源公司开发票都是开的差额征税的发票吗？
家权老师 | 提问时间：06/13 08:34

#税务#

提供安保服务或者劳务派遣才是开的差额征税的发票

阅读 9371

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1、成本持续攀高，原材料价格波动大，企业融资成本高，用工成本上涨，职工工资持续提高，社保医疗等医疗费用相应增加，利润空间受“多重挤压”； 2、市场前景不容乐观； 3、企业自主创新能力弱等等面对这些问题，企业应该采取什么措施呢？老师
耿老师 | 提问时间：06/12 19:15

#税务#

你好！面对成本持续攀高、市场前景不容乐观以及企业自主创新能力弱等问题，企业应采取一系列综合措施以应对挑战。具体如下： 1. **优化成本管理** - **降低生产成本**：通过改进生产流程和采用新技术来提高生产效率，减少浪费。同时，对原材料采购进行严格管理，通过长期合同锁定价格，减少原材料价格波动带来的影响Θic-1Θ。 - **控制用工成本**：合理调整员工结构，提高员工培训和技能水平，实现人力资源的优化配置。同时，考虑引入更多灵活的工作制度，如远程工作和弹性工作制，以降低办公成本Θic-1Θ。 2. **增强市场竞争力** - **开拓新市场**：积极拓展国内外市场，特别是新兴市场，以分散市场风险。利用电子商务平台和数字营销策略，扩大销售渠道，提高品牌知名度Θic-2Θ。 - **创新产品和服务**：持续投入研发，开发符合市场需求的新产品和服务。加强与科研机构和高校的合作，加快技术创新和应用Θic-1Θ。 3. **提升融资能力** - **优化财务结构**：改善企业财务报表，提高透明度和可信度，以吸引更多投资者和贷款机构。同时，积极寻求政府支持和财政补贴，减轻资金压力Θic-1Θ。 - **探索多元融资渠道**：除了传统的银行贷款外，还可以考虑债券发行、股权融资等多元化融资方式。利用金融衍生工具进行风险管理，降低成本波动的影响Θic-4Θ。 4. **强化企业创新能力** - **加大研发投入**：设立专门的研发基金，鼓励创新项目和技术研发。建立与高校和科研机构的合作关系，共同进行技术开发和应用研究Θic-1Θ。 - **培养创新文化**：鼓励员工提出创新意见和方案，为创新项目提供必要的资源和支持。建立激励机制，奖励创新成果和突出贡献Θic-1Θ。 5. **提高管理水平** - **优化组织结构**：简化管理层级，提高决策效率。建立快速响应机制，使企业能够迅速适应市场变化Θic-2Θ。 - **实施信息化管理**：利用现代信息技术，如ERP系统和CRM系统，提高管理效率和客户服务质量。加强数据分析和决策支持系统的建设，提升管理科学性Θic-2Θ。 6. **加强政策应用和行业协作** - **利用政策优势**：密切关注国家和地方的政策动态，充分利用税收优惠、补贴等政策。参与行业协会活动，了解行业发展趋势和政策导向Θic-1Θ。 - **加强行业合作**：与行业内其他企业建立合作关系，共享资源，共同开发市场。通过战略联盟或合作，提高整体竞争力和市场影响力Θic-2Θ。总之，面对成本上升、市场不振及创新能力不足的挑战，企业需从多方面入手，综合施策。通过优化成本管理、增强市场竞争力、提升融资能力、强化创新能力、提高管理水平以及加强政策应用和行业协作等措施，企业不仅能有效应对当前的挑战，还能为长远发展奠定坚实的基础。

阅读 9371

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期初未缴税额是怎么来的
家权老师 | 提问时间：06/13 09:47

#税务#

就是上月的应交增值税

阅读 9370

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小企业会计准则，汇算清缴补交企业所得税分录怎么做
高辉老师 | 提问时间：06/13 17:14

#税务#

你好，分录 ①、确认补交时借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税 ②、缴纳所得税借：应交税费—应交所得税贷：银行存款 ③、以前年度的利润调整借：利润分配—未分录利润贷：以前年度损益调整

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非建筑业企业，跨省提供建筑服务，需要预缴哪种类型的税款？
软软老师 | 提问时间：05/21 00:27

#税务#

增值税：一般纳税人：如果适用一般计税方法，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。如果选择适用简易计税方法，则按照3%的征收率计算应预缴税款。小规模纳税人：以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款12。企业所得税：根据具体情况，可能需要预缴企业所得税1。附加税费、印花税、环境保护税：这些税种可能需要根据当地税务机关的规定进行预缴1。

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餐饮娱乐不能抵扣进项税，为啥我以前在饭店做前台，很多老板吃完饭都让开发票呢，还有超市购物也让开发票，都不能抵扣为什么要开票？
东老师 | 提问时间：05/23 13:29

#税务#

你好，他是为了抵扣企业所得税，而不是为了抵扣增值税。

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银行验资，借的钱验资，又还给人家，怎么做分录，后期有钱又投资进来可以吗？怎么做分录？
朴老师 | 提问时间：05/21 15:01

#税务#

一、借入资金验资当公司从银行或其他机构借入资金用于验资时，会计分录如下：借：银行存款（或现金） [验资金额] 贷：其他应付款 [验资金额] 这里的“其他应付款”科目用来记录公司应偿还给债权人的款项。二、归还验资资金当公司归还验资所借资金时，会计分录如下：借：其他应付款 [归还金额] 贷：银行存款（或现金） [归还金额] 这里将“其他应付款”科目减少，同时将“银行存款”或“现金”科目减少，以反映资金的流出。三、后期有钱再次投资进来如果公司在后期有了自有资金并决定将其投资到公司中，会计分录将取决于资金的性质和投资方式。 1.如果是现金投资：如果投资的是现金，并且金额不超过注册资本的限额，会计分录如下：借：银行存款 [投资金额] 贷：实收资本 [投资金额] 如果投资金额超过注册资本的限额，超过部分将计入“资本公积”：借：银行存款 [投资金额] 贷：实收资本 [注册资本限额] 资本公积 [超过部分] 1.如果是非现金资产投资：如果投资的是非现金资产（如机器设备、原材料、专利权等），需要首先对这些资产进行评估，以确定其入账价值。会计分录可能如下：借：固定资产/存货/无形资产等 [评估价值] 贷：实收资本 [注册资本限额或协商确定的金额] 资本公积 [如有超过部分]

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小微企业季度超过30万了，是全额缴纳增值税吗？还是超过部分缴纳？数据填在那一栏？（有些没有开票，但得填进去）增值税是按1%还是3%？需要缴纳哪些附加税？税率多少？
朴老师 | 提问时间：05/21 10:53

#税务#

同学你好是全额缴纳增值税的填写在百分之三的那栏然后填写减免税明细表附加税是城建税、教育费附加、地方教育费附加

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1、公司经营范围是：计、发布、代理国内各类广告业务；礼仪庆典策划；演出活动策划；展览展示服务；水晶字、发光字、有机制品、LED显示屏、图文设计；标识标牌、办公用品销售，广告耗材批发；2、开票品名都是：*设计服务*活动物料或者是广告制作，问下需要缴纳文化事业建设费；小规模纳税人
东老师 | 提问时间：05/20 10:40

#税务#

你好，您这个是什么问题呢？

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老师，我们些付的货款票没及时到，挂往来有啥风险吗？代账公司给我们做的账，付的货款没入账，说是拍往来挂的太大
venus老师 | 提问时间：06/13 09:49

#税务#

挂往来是没有关系的，同学。

阅读 9365

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道路施工环保税怎么申报
宋生老师 | 提问时间：06/13 10:31

#税务#

你好这个一般有两种，一种就是按设备测算的金额乘以税务局核定的税率。一种就是直接按照收入的比例来

阅读 9364

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一般纳税人企业没有收入，没有开票，但是有支出，比如买了设备，原材料什么的，增值税要怎么申报？
文文老师 | 提问时间：06/12 16:17

#税务#

增值税按零申报即可

阅读 9364

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这个月个税申报截止日期是什么时候？
郭老师 | 提问时间：06/13 19:00

#税务#

你好，这个月截止到6月19号。

阅读 9363

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外购酒水用于招待客户喝了，增值税和企业所得税需要视同销售吗？
小菲老师 | 提问时间：05/20 10:43

#税务#

同学，你好不用，是进项不能抵扣

阅读 9363

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老师，向银行贷款，公司如果没什么固定资产抵押，是不是很难办下来？
王晓晓老师 | 提问时间：06/12 22:32

#税务#

你好，一般企业资产多，会容易

阅读 9362

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请问个人代开仓储服务费发票个税税率是多少？
家权老师 | 提问时间：05/22 17:50

#税务#

那个按经营所得核定征收1.5%

阅读 9362

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老师您好，一般纳税人，22年开多了张7万元专票客户，如果已经抵扣了，现在冲红，可以吗？谢谢
文文老师 | 提问时间：06/12 15:11

#税务#

购买方申请红字发票信息单，销售方再根据信息单开具红字发票

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2023年开票总金额销售收入和报表上的主营业务收入和增值税申报表收入都有差异怎么调整，需要修改电子税务局国税报表和增值税申报表吗？
朴老师 | 提问时间：05/20 14:34

#税务#

1.理解差异原因：首先，需要深入了解这些差异的具体原因。可能是由于会计政策和税务政策的不同解释、发票与收入的确认时间差异、视同销售的收入或会计与税法之间的差异等原因造成的。 2.调整主营业务收入：如果报表上的主营业务收入与开票总金额或增值税申报表收入不一致，需要审查并调整主营业务收入。这可能涉及到会计分录的更正或调整。 3.调整增值税申报表：如果增值税申报表上的收入与开票总金额或报表上的主营业务收入不一致，需要根据实际情况进行调整。这可能包括更正申报表中的错误或遗漏，或根据税务规定进行必要的调整。 4.修改电子税务局国税报表和增值税申报表：如果需要调整电子税务局的国税报表和增值税申报表，可以通过电子税务局的“申报错误更正”模块进行更正。具体操作步骤可能包括选择需更正的记录、修改表单、保存并提交等。

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