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麻烦咨询一个问题，对于财政部税务总局公告2023年第43号文件，增值税加计抵减政策，用不用先计提，会计分录怎样做
郭老师 | 提问时间：09/28 13:32

#实务#

你好，可以的，可以先做计提借应交税费，增值税加计扣除贷营业外收入。

阅读 12249

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帮我看看这道题怎么做。
bamboo老师 | 提问时间：05/25 16:02

#实务#

您好第一年折旧金额200*(1-0.03)*4/10=77.6 第二年折旧

阅读 12248

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我想问一下，如果应纳税额是4万，那是不是又4万减3600，然后用那4000去乘以10%-2500呢
来来老师 | 提问时间：05/20 22:32

#实务#

你好看图猜测您如果是指应税所得额4万？如果是的话是4万*10%-2520 或是36000*0.03+（40000-36000）*0.1

阅读 12248

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挂车和半挂车的车船税是多少
家权老师 | 提问时间：05/21 11:33

#实务#

货车应缴车船税=整备质量吨位数每吨*16-120元/年（年基准税额） 1、包括半挂牵引车、挂车、客货两用汽车、三轮汽车和低速载货汽车等。 2、挂车按照货车税额的50%计算。

阅读 12246

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这是公司第一年的经营情况，请问老师这个利润表怎么看？亏本没有？能看出些什么问题？
meizi老师 | 提问时间：02/16 18:23

#实务#

你好；你这亏损了。你去分析下成本费用是否合理；你成本费用太高了造成你利润都是亏损的；还有注意下成本费用做内控；预算计划来把控成本节约一些

阅读 12244

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收到单位医保征缴退费单位+个人4月补发降费退费的账务处理
若素老师 | 提问时间：06/14 17:23

#实务#

你好，借银行存款贷应付职工薪酬，其他应付款。未应付职工薪酬，在管理费用等。借其他应付款，贷银行存款。

阅读 12242

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你好老师，加计抵减在企业所得税年报是不是要调增？在调增里填入哪个栏次？
郭老师 | 提问时间：05/02 19:40

#实务#

增值税的吗不需要调整的这个做营业外收入里面需要正常交税。

阅读 12241

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请问这道计算题怎么做
一休哥哥老师 | 提问时间：02/24 07:21

#实务#

您这个题目出的有问题，没有甲、乙两种产品的分配率，所以算不出来他们甲乙两种产品的成本。

阅读 12241

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2万的股权转让个税要缴纳多少？税率是多少？有没有优惠
微微老师 | 提问时间：05/25 18:14

#实务#

您好，个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。税率20%

阅读 12239

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老师您好，请问一下第三题的年末未分配利润怎么算，有没有关于未分配利润的计算公式啊老师，除了这道题外后面还有一题也求年末未分配利润。麻烦您能不能给普及一下关于未分配利润的计算公式
晓纯老师 | 提问时间：05/07 22:50

#实务#

这道题是54.26吗？未分配利润没告诉期初数吗？正常的思路是计算当年的未分配利润加上期初的当年的未分配利润等于利润总额减去所得税减去提取的盈余公积减去分配给股东的

阅读 12239

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汇算清缴时管理费用为负数怎么处理？是之前的账做错导致了管理费用为负数
朴老师 | 提问时间：05/23 08:44

#实务#

同学你好那就按负数填写

阅读 12238

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企业通过融资租赁方式购入一台机械设备，怎样入账，
何萍香老师 | 提问时间：05/13 22:35

#实务#

你好！融资租赁购入一台设备，确认设备原值并计入固定资产科目，将应支付的租金计入长期应付款科目，两者差异计入未确认融资费用科目。按照租赁协议每月支付租赁费，冲销长期应付款科目。

阅读 12238

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写会计分录
小默老师 | 提问时间：04/28 20:00

#实务#

你好同学，稍等看一下

阅读 12236

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公司现金业务可以以公司名义开银行卡作为走现金的账务的吗？还是出纳开一张个人卡做现金卡
家权老师 | 提问时间：06/06 09:00

#实务#

公司现金业务可以以公司名义开银行卡作为走现金的账务的，可以办理企业结算卡

阅读 12235

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老师好，我们公司卖了公司名下的车，有个二手车销售统一发票，我们公司需要这个发票做账吗？还是要不要都行呢
崔志杰老师 | 提问时间：02/06 11:28

#实务#

需要啊，建议你的公司保留这张发票，并在会计处理中进行记录和归档

阅读 12235

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个体户以前没建账，今年才建账，按银行流水做的账，去年开票的应收账款，今年才收到货款，银行对公转账，那怎么做分录对冲呢，
王雁鸣老师 | 提问时间：09/10 22:46

#实务#

同学你好，借：银行存款，贷：利润分配-未分配利润。

阅读 12235

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老师，请问附件图可以作为机票电子航程单吗？怎么算进项税
微微老师 | 提问时间：06/07 16:45

#实务#

你好，这个是不可以的呢。

阅读 12233

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老师，赡养老人三个子女分摊，个税里面具体应该如何填写呢
小锁老师 | 提问时间：11/14 17:27

#实务#

您好是这样的，如果是三个子女的，本身一个人可以扣除3000，最新的规定，然后三个的话，每个人分摊不能超过1000

阅读 12229

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老师好，有一张这样的票我们公司可以收吗？
小敏敏老师 | 提问时间：06/07 12:45

#实务#

你好，同学，这张支票上少财务专用章。

阅读 12228

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商家收款码对比个人账户收款有什么好处么？
文文老师 | 提问时间：05/24 17:14

#实务#

支持支付方式商家收款码：支持储蓄卡、信用卡、花呗等多种支付方式。个人收款码：通常仅支持储蓄卡支付或**零钱/支付宝余额支付。对账效率商家收款码：可以统一对账，一码多收，便于财务清晰管理。个人收款码：需要手动对账，可能存在对账繁琐问题。资金安全性商家收款码：通常配备有防漏单提醒功能，减少逃单、漏单现象发生的风险。个人收款码：安全性能较低，易出现逃单、漏单现象。费率成本商家收款码：虽然收取一定的手续费（一般为0.38%~0.6%），但提供了更多服务和便利性。个人收款码：提现时可能需要支付手续费，如支付宝的0.1%服务费。额度限制商家收款码：交易流水不限制，有利于商业贷款及提升信用等级。个人收款码：存在交易笔数和年限的交易流水限制。即时到账商家收款码：资金直接进入银行卡，但需支付费率。个人收款码：资金秒到虚拟钱包，无需支付费率。收款频率商家收款码：支持高频交易，适合商业用途。个人收款码：设计初衷是收些低频零账，高频交易可能触发风控模型

阅读 12228

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（四）甲、乙、丙公司均为非同一控制下的独立公司。2021年甲公司发生如下与长期股权投资相关的交易或事项：(1)202l年1月1日，甲公司以1000万元购人乙公司有表决权股份的100010，能够对乙公司实施控制，取得投资时，乙公司的可辨认净资产账面价值为1200万元。(2)2021年1月1日，甲公司以600万元取得丙公司有表决权股份的30%，能够对丙公司施加重大影响，投资时，丙公司可辨认净资产的公允价值为2500万元。(3)2021年度乙公司实现净利润l00万元，并宣告分派现金股利20万元。(4)2021年度丙公司实现净利润200万元，并宣告分派现金股利，甲公司按其持股比例可分得15万元。(5)2021年12月，甲公司将其持有的乙公司股份全部出售，取得价款1100万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示）1．根据资料(1)，下列各项中，关于甲公司取得乙公司长期股权投资核算方法表述正确的是()。A.对乙公司的长期股权投资应采用权益法核算B.甲公司的长期股权投资增加1000万元C.对
暖暖老师 | 提问时间：06/07 10:56

#实务#

1．根据资料(1)，下列各项中，关于甲公司取得乙公司长期股权投资核算方法表述正确的是B()。A.对乙公司的长期股权投资应采用权益法核算B.甲公司的长期股权投资增加1000万元C.对

阅读 12225

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国内商业承兑汇票为什么需要在到期日前兑现？
王一老师 | 提问时间：12/17 08:14

#会计实务#

国内商业承兑汇票需要在到期日前兑现的原因主要有以下几点： 1. 风险控制：商业承兑汇票是一种债权凭证，持有人在到期日可以向出票人主张付款。如果在到期日前兑现，可以减少持有人的风险，确保能够及时收到款项。 2. 流动性需求：持有商业承兑汇票的个人或机构可能需要及时获取资金用于日常经营或其他用途。提前兑现商业承兑汇票可以满足这种流动性需求。 3. 利息收入：商业承兑汇票在兑现时可能会产生一定的利息收入。提前兑现可以使持有人获得更早的利息收入。 4. 减少信用风险：商业承兑汇票是基于出票人的信用背书而产生的，如果出票人的信用状况发生变化或出现风险，持有人可能会面临无法兑现的风险。提前兑现可以减少持有人在信用风险方面的暴露。需要注意的是，提前兑现商业承兑汇票可能会产生一定的手续费或利息支出，具体情况需根据实际情况进行评估。

阅读 1082

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如何通过公式或计算器计算出车贷款分期利息的具体金额？
王一老师 | 提问时间：12/17 08:04

#会计实务#

计算车贷款分期利息的具体金额可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 分期期数其中，贷款本金是指您需要借款购买车辆的金额，年利率是指银行或金融机构收取的年利率，分期期数是指您选择的还款期限。假设您借款购买车辆的金额为10万元，年利率为5%，分期期数为3年，则利息计算公式为：利息 = 10,0000 × 0.05 × 3 = 15,000 元所以，您需要支付的车贷款分期利息为15,000元。如果您使用计算器计算车贷款分期利息，可以按照以下步骤操作： 1. 输入贷款本金金额； 2. 输入年利率； 3. 输入分期期数； 4. 按下计算按钮，计算器将自动计算出车贷款分期利息的具体金额。请注意，实际的利息金额可能会受到银行或金融机构的具体计算方式、还款方式等因素的影响。因此，在实际操作中，最好咨询相关金融机构或专业人士以获取准确的计算结果。

阅读 1396

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发票格式范本中应包含哪些必要的信息？
秦老师 | 提问时间：12/17 08:02

#会计实务#

发票格式范本中应包含以下必要的信息： 1. 发票抬头：包括开票单位的名称、地址、电话等联系方式。 2. 发票代码和发票号码：用于唯一标识每张发票的编码。 3. 开票日期：即发票的开具日期。 4. 购买方信息：包括购买方的名称、纳税人识别号、地址、电话等联系方式。 5. 商品或服务信息：包括商品或服务的名称、规格、数量、单价、金额等详细信息。 6. 税率和税额：指明商品或服务的税率和对应的税额。 7. 合计金额：指明商品或服务的总金额，包括税前金额和税额。 8. 开票人和收款人：指明开票人和收款人的姓名或工号。 9. 发票备注：可包括一些额外的说明或备注信息。 10. 发票验证信息：包括发票验证码和二维码等信息，用于验证发票的真实性。以上是发票格式范本中必要的信息，根据不同的国家或地区的法规要求，可能还会有其他特定的信息需要包含。

阅读 1617

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收付实行制预收账款的分录应该如何写？
周老师 | 提问时间：12/16 21:56

#会计实务#

收付实行制预收账款的分录应该根据具体情况进行编写，以下是一般情况下的分录示例： 1. 预收账款收入：借：预收账款贷：收入 2. 预收账款退还：借：收入贷：预收账款请注意，以上分录仅供参考，具体分录应根据实际业务情况进行调整。另外，为了确保准确性，建议在编写分录前咨询专业会计师或会计师事务所的意见。

阅读 1939

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应交税费待认证进项税额会计分录中，待认证进项税额的科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/16 21:54

#会计实务#

待认证进项税额是指企业购买货物或接受劳务支付的增值税，但尚未通过认证程序确认为可抵扣的进项税额。在会计分录中，待认证进项税额的科目通常是“待认证进项税额”科目。会计分录示例：借：待认证进项税额贷：应交税费在认证程序完成后，待认证进项税额会被确认为可抵扣的进项税额，并转入“应付税费”科目。

阅读 3005

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原始凭证的录入流程是怎样的？
李老师 | 提问时间：12/16 21:47

#会计实务#

原始凭证的录入流程是会计工作中的第一步，它是将经济业务的原始凭证信息录入到会计系统中的过程。以下是原始凭证的录入流程的一般步骤： 1. 收集原始凭证：会计人员需要收集到企业的所有原始凭证，包括发票、收据、银行对账单等。 2. 核对凭证信息：核对原始凭证的完整性和准确性，确保凭证上的信息与实际业务操作相符。 3. 编制凭证：根据原始凭证的内容，按照会计准则和规定，编制相应的会计凭证。凭证一般包括凭证字号、日期、摘要、借方金额、贷方金额等信息。 4. 登录凭证：将编制好的凭证信息录入会计系统中。现代化的会计系统通常提供了电子录入界面，会计人员可以直接在系统中录入凭证信息，也可以通过导入文本文件或扫描原始凭证的方式录入。 5. 核对凭证：录入凭证后，需要再次核对凭证的录入信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 审核凭证：经过核对后，会计主管或财务负责人需要对凭证进行审核，确保凭证符合会计政策和法规要求。 7. 定期汇总：根据需要，会计人员需要定期对已录入的凭证进行汇总，例如按月或按季度进行汇总。 8. 保存凭证：完成凭证录入后，需要妥善保存原始凭证和电子凭证，以备后续的审计、查询和备案等需要。以上是原始凭证的一般录入流程，不同企业和会计系统可能会有一些差异，但整体流程大致相同。在实际操作中，会计人员需要严格按照规定的流程进行凭证的录入，确保会计信息的准确性和可靠性。

阅读 2151

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行政事业单位固定资产计提折旧的会计处理方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/16 21:45

#会计实务#

行政事业单位固定资产计提折旧的会计处理方法主要有以下几种： 1. 直线法：按照固定资产的预计使用寿命和残值率，平均分摊折旧费用。公式为：每年折旧费用 = （资产原值 - 残值）/ 预计使用年限。 2. 平均年限法：根据资产的预计使用年限，按照加速折旧的原则，前期折旧费用较高，后期折旧费用较低。公式为：每年折旧费用 = 资产原值 × （2 / 预计使用年限）。 3. 双倍余额递减法：根据资产的预计使用年限和残值率，每年折旧费用为上一年未折旧的资产净值的两倍。公式为：每年折旧费用 = （资产原值 - 已累计折旧）× 2 / 预计使用年限。 4. 年数总和法：根据资产的预计使用年限，将每年折旧费用相加，得到总折旧费用。公式为：总折旧费用 = 资产原值 × 年数总和。需要根据具体情况选择适合的折旧方法，并在会计准则和法规的指导下进行会计处理。

阅读 2397

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无形资产包括商誉、专利权、商标权等，具有非物质性且可用于经济活动的价值。
欧阳老师 | 提问时间：12/16 21:44

#会计实务#

是的，你的回答是正确的。无形资产是指企业拥有的非物质性资产，它们没有实体形态，但具有一定的价值，并可以用于经济活动中。常见的无形资产包括商誉、专利权、商标权、版权、软件等。这些资产可以为企业带来收益，并在一定程度上体现企业的竞争力和创新能力。在会计实务中，无形资产需要进行评估和计量，并在财务报表中进行披露。

阅读 1281

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非盈利机构月末结转的会计科目中，如何处理非货币性捐赠？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 21:43

#会计实务#

非盈利机构月末结转的会计科目中，非货币性捐赠可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，将非货币性捐赠转换为货币等价物。非货币性捐赠通常包括实物捐赠，如设备、办公用品等。需要将这些实物捐赠转换为货币等价物，以便在会计记录中进行处理。 2. 确定非货币性捐赠的公允价值。公允价值是指在公开市场上可以获得的交易价格。如果无法确定准确的公允价值，可以参考类似物品的市场价格或者通过专业评估来确定。 3. 记录非货币性捐赠的会计分录。根据捐赠的性质不同，可以选择以下两种方式进行记录： a. 如果非货币性捐赠是用于支持非盈利机构日常运营的，可以将其作为收入记录在捐赠收入科目中，同时在相应的费用科目中进行支出。 b. 如果非货币性捐赠是用于购买资产或者进行投资的，可以将其作为资本捐赠或者投资收入记录在相应的科目中。 4. 根据实际情况进行折旧或者摊销。如果非货币性捐赠是固定资产或者其他可摊销的资产，需要按照规定的折旧或者摊销方法进行处理。需要注意的是，处理非货币性捐赠的具体会计处理方法可能会因机构类型、法规要求等因素而有所不同。建议在实际操作中遵循相关法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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