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年收入不超过12万，用报个人所得税，年终会算清缴吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:38

#实务#

同学，你好根据规定不用。但是实务上，建议做一下

阅读 19

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老师好，录期初数的时候都录哪些科目呀本年利润和期间费用收入成本这些录吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 11:37

#实务#

你好，你说的这些科目无余额不需要录入

阅读 15

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老师，您好，我们是一般纳税人，我们收到一张发票，是公司办公室宣传栏费用，对方开票给我们的项目名称是:现代服务*栏目宣传费，请问可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:37

#实务#

同学，你好可以抵扣

阅读 32

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酒店代订机票计入什么科目。谢谢！
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：员工因公出差计入管理费用/销售费用-差旅费，为客户支付计入业务招待费，员工福利性质出行计入应付职工薪酬-职工福利费。祝您学习愉快！

阅读 83

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涉税市场主体身份信息变更中，投资方有效期起止时间怎么填
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:35

#实务#

同学，你好有效期起：填写股权变更登记至该股东名下的日期（即工商变更日）。

阅读 16

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老师好，麻烦问下，就是个体户店里收款码收款的收入，我是记其他应付款冲老板的往来，还是库存现金呢
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:34

#实务#

同学，你好收款码是转到个人卡里面吗？

阅读 43

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老师，请问水性油漆的税收编码是多少
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:34

#实务#

同学，你好水性油漆的税收分类编码通常为1070208010000000000，该编码对应“VOC含量低于420克/升（含）的涂料”，符合水性油漆环保特性，适用于建筑或工业用途的水性涂料开票需求。

阅读 17

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老师，这边有家23、24、25年都没发过银行流水过来所以一直没把银行做进去，今年第1季度要最近3年报表去银行贷款才把之前3年的流水给发来，税务账及之前的申报当时都没有动直接把流水做到今年第1季度，当时直接在软件上新建了个账套直接复制了一套账，就相当于同一家公司搞了个AB账，A账不动，在B账上按照银行流水逐月更改，最后提供给银行的是B账上的报表，然后B账今年就没管了，还是用回原来的A账继续做账申报，但现在他要做审计，请问我该提供给他哪套账做审计？以前装订好的凭证都是A账的，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 11:31

#实务#

你好，肯定是B账，审计需要核对银行往来

阅读 32

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老师，一般纳税人货收到，款已付。就是没有收到发票，应该怎么做分录？
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:30

#实务#

同学，你好借：库存商品贷：银行存款

阅读 16

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老师，这个是1月交了的税钱，钱是我自己垫付的，没有从三方协议扣，这个需要做账吗？分录求解
家权老师 | 提问时间：04/15 11:30

#实务#

那么挂其他应付款-你的名字

阅读 47

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郭老师，出口fob和c&f方式，这个海运费我们是怎么出，什么时候需要包含在货款里，什么时候是代垫，做什么科目
朴老师 | 提问时间：04/15 11:28

#实务#

FOB：海运费客户付，不计入货款，不做账 C&F：海运费你先付、客户承担，含在货款里收汇，按代垫运费核算科目：支付时借其他应付款 - 代垫海运费，收汇冲减

阅读 28

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请问一下1月份收到去年11月份的补贴怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/15 11:27

#实务#

直接计入营业外收入就行

阅读 12

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公司出售了一台汽车售价为12万，汽车原价购入是23.5万，折旧11.9万，请问如何做分录？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:27

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧119000 贷：固定资产235000 变卖开票借：银行存款 120000 贷：固定资产清理收款金额换为为不含税的金额应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 20

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工作城市和租房得在一个城市才可以享受住房租金扣除吗
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：主要工作城市是指纳税人任职受雇的直辖市、计划单列市、副省级城市、地级市（地区、州、盟）全部行政区域范围。无任职受雇单位的，为综合所得汇算清缴地的税务机关所在城市。如果工作时间在两个地方相等，应按租房合同签订地作为主要工作所在地申报租金扣除；如果在某一地工作时间更长，则可将该地视为主要工作地申报。所以，工作城市和租房地不一定非要在一个城市，只要符合上述关于主要工作地的判定规则，就可以享受住房租金扣除。祝您学习愉快！

阅读 103

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老师，如果公司招工人，直接从劳务中介找，然后社保什么的都由劳务中介负责，公司给中介发款的话，这样是正常的吗？还是说必须得招工人发工资才行呀？
朴老师 | 提问时间：04/15 11:26

#实务#

正常，两种用工模式均合法合规，核心看中介资质与合同约定：劳务派遣（推荐）：中介持劳务派遣经营许可证，与工人签 2 年以上劳动合同，依法缴社保。公司给中介付含工资、社保、服务费的总款，合规无风险。劳务外包 / 非派遣合作：中介仅介绍工人，公司直接发工资、管考勤，公司承担社保。适合短期、非主营业务岗位，需签明确外包合同避免纠纷。

阅读 17

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老师，刚公司账户发工资多付了，员工把多付的退到公司账上，可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:26

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 37

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产品停产，模具报废后，模具的剩余价值转到营业外支，可以做企业所得税税前扣除吗？
郭锋老师 | 提问时间：04/15 11:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。固定资产报废的净损失，可以从企业所得税税前扣除。模具属于固定资产，其报废后的剩余价值转到营业外支出，这部分损失能在企业所得税税前扣除。祝您学习愉快！

阅读 123

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老师好！想问一下，上月有暂估的库存商品，然后这个月采购发票只回来了一小部分，对应红冲了这部分数量金额，这个月销售了也没有开采购发票回来，又要重新暂估，这个要怎么做库存表，单价才不会错啊
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:22

#实务#

同学，你好你采购的货物单价，是一致吗？或者，你暂估的时候，金额准确吗？

阅读 20

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老师，您好！我们新开的店是做养生的，现在搞会员充值，譬如说充500送500，但赠送的账户不能一次用完（每次只能扣10%），譬如说我们这次消费了100，会员充值的账户扣90，赠送账户扣10，那账务处理是不是：充值时：借：银行存款小500 销售费用500，贷：预收账款：500 其他应付款：500.消费时：譬如说这个项目是100元的话，借：预收账款 90 贷：主营业务收入应交税费——应交增值税第二部分从应付账款上走：借：其他应付款 10 贷其他业务收入应交税应交税金——应交增值税老师，您看这样对吗。还有如果是客户一次消费几个项目的话，我可以统一记账，不需要每个项目都做一次哈。还有个问题就是消费的耗材需要每样单独转成本，还是所有耗材一起转成本。请问耗材成本就直接结转到主营业务成本中吗。谢谢老师
张老师 | 提问时间：04/15 11:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关于账务处理是否正确：不是。充值时，借：银行存款500，贷：预收账款500；赠送的500可在备查簿登记，不做账务处理。消费时，借：预收账款90，其他应付款10（这里的其他应付款是之前备查簿登记的赠送金额在消费时的体现），贷：主营业务收入（按实际消费金额计算），应交税费——应交增值税（按规定税率计算）。因为赠送部分本质是为了促销，不确认为收入，而是在消费时冲减对应的备查金额。 2.关于一次消费多个项目记账：可以统一记账。一次消费多个项目时，为了简化核算，可将多个项目的消费金额汇总后统一进行账务处理，不用每个项目都单独记账。 3.关于耗材成本结转：可以所有耗材一起转成本。耗材成本可以直接结转到主营业务成本中。在实际操作中，为了简化核算流程，通常将一定期间内的所有耗材成本汇总后，统一结转到主营业务成本。祝您学习愉快！

阅读 88

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老师，我想问一下公司收到个人所得税手续费返还，没用于员工福利也没奖励给会计人员，属于公司资金，需要缴纳增值税吗？申报时候是申报为未开票收入吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 11:21

#实务#

您好，要的，这个申报无票收入

阅读 16

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老师，这个第四步，他为什么要乘以25%这个有点看不懂，他怎么去减少的呀，不太理解
小愛老师 | 提问时间：04/15 11:20

#实务#

您好，购进的货物价款计入库存商品、销售了结转到主营业务成本、结转到本年利润借方减少利润，进而减少25%的企业所得税，这样能理解吗？

阅读 74

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国内商业承兑汇票为什么需要在到期日前兑现？
王一老师 | 提问时间：12/17 08:14

#会计实务#

国内商业承兑汇票需要在到期日前兑现的原因主要有以下几点： 1. 风险控制：商业承兑汇票是一种债权凭证，持有人在到期日可以向出票人主张付款。如果在到期日前兑现，可以减少持有人的风险，确保能够及时收到款项。 2. 流动性需求：持有商业承兑汇票的个人或机构可能需要及时获取资金用于日常经营或其他用途。提前兑现商业承兑汇票可以满足这种流动性需求。 3. 利息收入：商业承兑汇票在兑现时可能会产生一定的利息收入。提前兑现可以使持有人获得更早的利息收入。 4. 减少信用风险：商业承兑汇票是基于出票人的信用背书而产生的，如果出票人的信用状况发生变化或出现风险，持有人可能会面临无法兑现的风险。提前兑现可以减少持有人在信用风险方面的暴露。需要注意的是，提前兑现商业承兑汇票可能会产生一定的手续费或利息支出，具体情况需根据实际情况进行评估。

阅读 1031

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如何通过公式或计算器计算出车贷款分期利息的具体金额？
王一老师 | 提问时间：12/17 08:04

#会计实务#

计算车贷款分期利息的具体金额可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 分期期数其中，贷款本金是指您需要借款购买车辆的金额，年利率是指银行或金融机构收取的年利率，分期期数是指您选择的还款期限。假设您借款购买车辆的金额为10万元，年利率为5%，分期期数为3年，则利息计算公式为：利息 = 10,0000 × 0.05 × 3 = 15,000 元所以，您需要支付的车贷款分期利息为15,000元。如果您使用计算器计算车贷款分期利息，可以按照以下步骤操作： 1. 输入贷款本金金额； 2. 输入年利率； 3. 输入分期期数； 4. 按下计算按钮，计算器将自动计算出车贷款分期利息的具体金额。请注意，实际的利息金额可能会受到银行或金融机构的具体计算方式、还款方式等因素的影响。因此，在实际操作中，最好咨询相关金融机构或专业人士以获取准确的计算结果。

阅读 1351

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发票格式范本中应包含哪些必要的信息？
秦老师 | 提问时间：12/17 08:02

#会计实务#

发票格式范本中应包含以下必要的信息： 1. 发票抬头：包括开票单位的名称、地址、电话等联系方式。 2. 发票代码和发票号码：用于唯一标识每张发票的编码。 3. 开票日期：即发票的开具日期。 4. 购买方信息：包括购买方的名称、纳税人识别号、地址、电话等联系方式。 5. 商品或服务信息：包括商品或服务的名称、规格、数量、单价、金额等详细信息。 6. 税率和税额：指明商品或服务的税率和对应的税额。 7. 合计金额：指明商品或服务的总金额，包括税前金额和税额。 8. 开票人和收款人：指明开票人和收款人的姓名或工号。 9. 发票备注：可包括一些额外的说明或备注信息。 10. 发票验证信息：包括发票验证码和二维码等信息，用于验证发票的真实性。以上是发票格式范本中必要的信息，根据不同的国家或地区的法规要求，可能还会有其他特定的信息需要包含。

阅读 1548

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收付实行制预收账款的分录应该如何写？
周老师 | 提问时间：12/16 21:56

#会计实务#

收付实行制预收账款的分录应该根据具体情况进行编写，以下是一般情况下的分录示例： 1. 预收账款收入：借：预收账款贷：收入 2. 预收账款退还：借：收入贷：预收账款请注意，以上分录仅供参考，具体分录应根据实际业务情况进行调整。另外，为了确保准确性，建议在编写分录前咨询专业会计师或会计师事务所的意见。

阅读 1898

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应交税费待认证进项税额会计分录中，待认证进项税额的科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/16 21:54

#会计实务#

待认证进项税额是指企业购买货物或接受劳务支付的增值税，但尚未通过认证程序确认为可抵扣的进项税额。在会计分录中，待认证进项税额的科目通常是“待认证进项税额”科目。会计分录示例：借：待认证进项税额贷：应交税费在认证程序完成后，待认证进项税额会被确认为可抵扣的进项税额，并转入“应付税费”科目。

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原始凭证的录入流程是怎样的？
李老师 | 提问时间：12/16 21:47

#会计实务#

原始凭证的录入流程是会计工作中的第一步，它是将经济业务的原始凭证信息录入到会计系统中的过程。以下是原始凭证的录入流程的一般步骤： 1. 收集原始凭证：会计人员需要收集到企业的所有原始凭证，包括发票、收据、银行对账单等。 2. 核对凭证信息：核对原始凭证的完整性和准确性，确保凭证上的信息与实际业务操作相符。 3. 编制凭证：根据原始凭证的内容，按照会计准则和规定，编制相应的会计凭证。凭证一般包括凭证字号、日期、摘要、借方金额、贷方金额等信息。 4. 登录凭证：将编制好的凭证信息录入会计系统中。现代化的会计系统通常提供了电子录入界面，会计人员可以直接在系统中录入凭证信息，也可以通过导入文本文件或扫描原始凭证的方式录入。 5. 核对凭证：录入凭证后，需要再次核对凭证的录入信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 审核凭证：经过核对后，会计主管或财务负责人需要对凭证进行审核，确保凭证符合会计政策和法规要求。 7. 定期汇总：根据需要，会计人员需要定期对已录入的凭证进行汇总，例如按月或按季度进行汇总。 8. 保存凭证：完成凭证录入后，需要妥善保存原始凭证和电子凭证，以备后续的审计、查询和备案等需要。以上是原始凭证的一般录入流程，不同企业和会计系统可能会有一些差异，但整体流程大致相同。在实际操作中，会计人员需要严格按照规定的流程进行凭证的录入，确保会计信息的准确性和可靠性。

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行政事业单位固定资产计提折旧的会计处理方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/16 21:45

#会计实务#

行政事业单位固定资产计提折旧的会计处理方法主要有以下几种： 1. 直线法：按照固定资产的预计使用寿命和残值率，平均分摊折旧费用。公式为：每年折旧费用 = （资产原值 - 残值）/ 预计使用年限。 2. 平均年限法：根据资产的预计使用年限，按照加速折旧的原则，前期折旧费用较高，后期折旧费用较低。公式为：每年折旧费用 = 资产原值 × （2 / 预计使用年限）。 3. 双倍余额递减法：根据资产的预计使用年限和残值率，每年折旧费用为上一年未折旧的资产净值的两倍。公式为：每年折旧费用 = （资产原值 - 已累计折旧）× 2 / 预计使用年限。 4. 年数总和法：根据资产的预计使用年限，将每年折旧费用相加，得到总折旧费用。公式为：总折旧费用 = 资产原值 × 年数总和。需要根据具体情况选择适合的折旧方法，并在会计准则和法规的指导下进行会计处理。

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无形资产包括商誉、专利权、商标权等，具有非物质性且可用于经济活动的价值。
欧阳老师 | 提问时间：12/16 21:44

#会计实务#

是的，你的回答是正确的。无形资产是指企业拥有的非物质性资产，它们没有实体形态，但具有一定的价值，并可以用于经济活动中。常见的无形资产包括商誉、专利权、商标权、版权、软件等。这些资产可以为企业带来收益，并在一定程度上体现企业的竞争力和创新能力。在会计实务中，无形资产需要进行评估和计量，并在财务报表中进行披露。

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非盈利机构月末结转的会计科目中，如何处理非货币性捐赠？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 21:43

#会计实务#

非盈利机构月末结转的会计科目中，非货币性捐赠可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，将非货币性捐赠转换为货币等价物。非货币性捐赠通常包括实物捐赠，如设备、办公用品等。需要将这些实物捐赠转换为货币等价物，以便在会计记录中进行处理。 2. 确定非货币性捐赠的公允价值。公允价值是指在公开市场上可以获得的交易价格。如果无法确定准确的公允价值，可以参考类似物品的市场价格或者通过专业评估来确定。 3. 记录非货币性捐赠的会计分录。根据捐赠的性质不同，可以选择以下两种方式进行记录： a. 如果非货币性捐赠是用于支持非盈利机构日常运营的，可以将其作为收入记录在捐赠收入科目中，同时在相应的费用科目中进行支出。 b. 如果非货币性捐赠是用于购买资产或者进行投资的，可以将其作为资本捐赠或者投资收入记录在相应的科目中。 4. 根据实际情况进行折旧或者摊销。如果非货币性捐赠是固定资产或者其他可摊销的资产，需要按照规定的折旧或者摊销方法进行处理。需要注意的是，处理非货币性捐赠的具体会计处理方法可能会因机构类型、法规要求等因素而有所不同。建议在实际操作中遵循相关法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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