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商业折扣是开在一张发票上,销售折扣是先开蓝字发票,再开红字发票,我记得课上是这样讲的,那后开的红字发票,不也是从销售额中冲减吗
小王老师
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提问时间:07/09 09:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 商业折扣如果在同一张发票上的金额栏分别注明了原价和折扣额,则按折扣后的销售额征税。销售折扣是先开具蓝字发票后,为了促进回款而给予的现金折扣,即使后续开了红字发票,也不能从销售额中减除。所以,虽然红字发票可以冲减应收款,但不影响已确定的销项税额。 祝您学习愉快!
阅读 437
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我买的超值精品班课程,里面的题库中提升提升阶段练习是2024年的啊,为什么没有2025年的
范老师
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提问时间:07/09 08:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 25年现在还处于基础讲解阶段,因此刚开通25年的基础阶段练习。 25年的习题阶段尚未开始,因此赠送的是24年的练习。 祝您学习愉快!
阅读 237
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老师,如果设备符合一次性税前扣除条件且一次性扣了,那这个加计扣除怎么算?
周老师
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提问时间:07/09 08:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果设备符合一次性税前扣除条件并已一次性扣除,那么加计扣除是基于该设备的一次性扣除金额来计算的。例如,若政策允许对符合条件的固定资产投资进行10%的加计扣除,则在设备一次性扣除的基础上再增加10%作为额外的扣除额。具体比例需根据现行税法规定确定。 祝您学习愉快!
阅读 289
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汇算清缴缴纳的企业所得税怎么写分录?
郭老师
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提问时间:07/08 20:19
#税务师#
借,利润分配,未分配利润 贷,应交税费、企业所得税 借,应交税费、企业所得税, 贷银行存款
阅读 175
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你好老师,这道题目中的扣除项目看不懂,能详细解答一下吗?
卫老师
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提问时间:07/08 17:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是按发票法计算的扣除项目。 发票法:1.购房发票价每年加计5%2.转让有关税金:城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税、契税【提示】按评估法计税不扣契税;按发票法计税可扣契税。 祝您学习愉快!
阅读 334
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应付指南95页第39题,加工成速冻食品属于深加工,为什么进项抵扣额是9%,而不是10%
赵老师
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提问时间:07/08 16:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。即购进时按9%抵扣+领用时加计1%抵扣。从农业生产公司购入其自产农产品80万元,向从事蔬菜批发的小规模纳税人购入蔬菜50万元,均取得普通发票,当月均未领用。本题已经明确未领用,所以不能加计1%抵扣进项税,要按照9%扣除率计算抵扣进项税。祝您学习愉快!翻译搜索复制
阅读 346
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第6题答案选d.核算了哪几个收入要算税
范老师
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提问时间:07/08 15:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:根据规定:自2019年1月1日至2027年12月31日,国家级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间对其向在孵对象提供孵化服务取得的收入,免征增值税。 孵化服务,是指为在孵对象提供的经纪代理、经营租赁、研发和技术、信息技术、鉴证咨询服务。 本题中,“代理记账服务”——经纪代理,“租金收入”——经营租赁,“软件维护服务”——信息技术,“会计鉴证”——鉴证咨询,符合免税政策。 其他,“餐饮服务”——生活服务6%,“广告设计”——现代服务(文化创意服务)6%。 具体分析如下: 租金收入100万元:出租办公楼给在孵企业属于“孵化场地经营租赁”,符合孵化服务免税条件,无需缴纳增值税。 代理记账服务10万元:属于经纪代理服务,纳入孵化服务免税范围,免税。 餐饮服务6万元:属于生活服务,不属于孵化服务免税范畴,需按6%税率计税。 软件维护服务5万元:属于信息技术服务,符合孵化服务免税条件,免税。 广告设计服务5万元:属于文化创意服务,未被列入孵化服务免税清单,需按6%税率计税。 会计鉴证服务2万元:属于鉴证咨询服务,纳入孵化服务免税范围,免税。 祝您学习愉快!
阅读 245
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老师,我们是一般纳税人汽车4s店,能否开具3%的发票
文文老师
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提问时间:07/08 15:31
#税务师#
一般纳税人汽车4s店,不能开具3%的发票
阅读 150
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员工意外团险是否包含在财产保险合同中 需要缴纳印花税么
文文老师
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提问时间:07/08 15:26
#税务师#
员工意外团险不包含在财产保险合同中 不需要缴纳印花税
阅读 168
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老师,这里为什么1000和159不算?
张老师
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提问时间:07/08 15:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里主要是“境外”,境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税,但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外: (一)下列服务: 1.工程项目在境外的建筑服务。 2.工程项目在境外的工程监理服务。 3.工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务。 4.会议展览地点在境外的会议展览服务。 5.存储地点在境外的仓储服务。 6.标的物在境外使用的有形动产租赁服务。 7.在境外提供的广播影视节目(作品)的播映服务。 8.在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务、旅游服务。 (二)为出口货物提供的邮政服务、收派服务、保险服务。 为出口货物提供的保险服务,包括出口货物保险和出口信用保险。 (三)向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务和无形资产: 1.电信服务。 2.知识产权服务。 3.物流辅助服务(仓储服务、收派服务除外)。 4.鉴证咨询服务。 5.专业技术服务。 6.商务辅助服务。 7.广告投放地在境外的广告服务。 8.无形资产。 (四)以无运输工具承运方式提供的国际运输服务。 (五)为境外单位之间的货币资金融通及其他金融业务提供的直接收费金融服务,且该服务与境内的货物、无形资产和不动产无关。 (六)财政部和国家税务总局规定的其他服务。 祝您学习愉快!
阅读 346
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老师,这个什么意思?
张老师
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提问时间:07/08 14:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:相关政策依据为《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第40号)第三条第二款规定,企业用于研发活动的仪器、设备,符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的,在享受研发费用税前加计扣除政策时,就税前扣除的折旧部分计算加计扣除。 此外,《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第97号)也有相关规定,企业用于研发活动的仪器、设备,符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的,在享受研发费用税前加计扣除时,就已经进行会计处理计算的折旧、费用的部分加计扣除,但不得超过按税法规定计算的金额。 祝您学习愉快!
阅读 226
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老师,转让五年以上非独占许可使用权,可以享受技术转让所得优惠吗
小王老师
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提问时间:07/08 14:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以享受技术转让所得的税收优惠。具体为年度技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 395
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老师,这个什么意思,我没听懂这个对外销售跟加计扣除有什么关系?
小王老师
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提问时间:07/08 14:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 研发形成的产品如果对外销售,那么在享受研发费用加计扣除优惠政策时,产品中对应的材料费用不能进行加计扣除。这是因为这部分材料已经转化为销售收入,不应再重复享受税收优惠。简单来说,就是卖出去的产品的材料成本不能再算作研发费用来减免税了。 祝您学习愉快!
阅读 304
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老师这个是什么意思,比如购买的设备是300万一次扣了,折旧40万,那这个加计扣除是300还是40
赵老师
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提问时间:07/08 13:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 加计扣除是基于实际发生的费用或支出。如果购买的设备价值300万,并且一次性扣除了,那么加计扣除的基础就是300万;如果是折旧40万,则加计扣除的基础为40万。具体要看政策规定的是按购置成本还是按折旧额来计算加计扣除。 祝您学习愉快!
阅读 208
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老师跟您咨询个问题,劳务派遣公司把员工派遣到个体户了,由于个体户没开通对公账户经营者把钱转到我们单位的对公账户这样操作可以吗?
宋生老师
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提问时间:07/08 13:47
#税务师#
你好,他付的是这个员工的人工费,是吗?
阅读 203
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你好我的小规模是24年5月份成立的,之前财务备案是年,现在需要改成季度请问起始时间是填公司成立的时间还是25年一月开始,今年4月份有做过年报
明琪老师
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提问时间:07/08 12:26
#税务师#
中午好亲!填成立日期
阅读 158
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小企业会计准则,债券投资的账务处理
文文老师
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提问时间:07/08 11:32
#税务师#
可借记 短期投资 贷:银行存款
阅读 162
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请问公司挖矿山生产砂石,采取哪种计税方式比较好
文文老师
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提问时间:07/08 11:13
#税务师#
按生产销售砂石,简易计税
阅读 95
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银行收的手续费及服务费等需要发票才能税前扣除吗
家权老师
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提问时间:07/08 10:07
#税务师#
是的,就是那样子的哈
阅读 181
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股权转让,实收资本5000万,转出1%给自然人股,企业亏损700万元。转让价应该怎么算呢?
家权老师
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提问时间:07/08 09:52
#税务师#
你好,可以按4300*1%转股的哈
阅读 169
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老师,你好 财务报表利润是负数,期末为分配利润也是负数,不需要交税的,也没利润去分红 但做汇算清缴的时候,调增了发票出来,最后需要缴纳企业所得税, 请问最后我需要调整我做账的报表吗? 还有会涉及到分红吗?
家权老师
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提问时间:07/08 09:40
#税务师#
纳税调整的不再调整报表的,不需要分红
阅读 229
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老师专项附加扣除包括哪些 扣减金额是什么
家权老师
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提问时间:07/08 09:37
#税务师#
专项附加扣除: 1.继续教育专项附加扣除:扣除标准是继续教育按照每月400元定额扣除,同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月;职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育,在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除。 2.大病医疗专项附加扣除:扣除标准在80000元限额内据实扣除。扣除条件是医药费用支出扣除医保报销后个人负担累计超过15000元的部分。未成年子女产生的费用可由父母一方扣除。 3.住房贷款利息专项附加扣除:扣除标准1000元/月。扣除条件个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内首套住房,包括商业贷款和公积金贷款,扣除期限最长不超过240个月。 4.住房租金专项附加扣除:扣除标准直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月1500元;其他户籍人口超过100万的城市,按1100元/月扣除,户籍人口不超过100万的城市,800元/月扣除。扣除条件是夫妻双方在主要工作城市无自有住房。 5、3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准,每个子女每月 2000元。 6、子女教育专项附加扣除标准,每个子女每月2000元。 7、赡养老人专项附加扣除标准,由每月3000元。其中,独生子女按照每月3000元的标准定额扣除;非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1500元。
阅读 162
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关于国家税务总局令第43号文中讲到的转让不动产和无形资产的解释 小规模升为一般纳税人
董孝彬老师
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提问时间:07/08 01:03
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 309
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甲公司拥有乙公司普通债权100万元,现乙公司被宣告破产,管理人查明甲公司尚欠乙公司20万元运费未付。管理人预计破产清偿率为50%,甲公司要求抵销债务。债权人会议各方为甲公司的债权发生争执,下列说法中正确的是( )。 A. 甲公司可以抵销20万元债务,并于抵销后拥有30万元破产债权 B. 甲公司可以抵销20万元债务,并于抵销后拥有40万元破产债权 C. 甲公司可以抵销20万元债务,并于抵销后拥有80万元破产债权 D. 甲公司必须偿还20万元债务,并拥有100万元破产债权 这道题的答案为什么不是B?
赵老师
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提问时间:07/07 21:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是B,选C。 因为抵销,是在债权范围内等额抵销。所以抵销掉20万,甲的债权还剩100-20=80万,以这80万去申报债权。 祝您学习愉快!
阅读 325
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您好,小规模:销售自己使用过的设备,2023-2027 年按 3% 征收率减按 1% 征收,月销未超 10 万(季未超 30 万)免征;销售非自用二手机(旧货)通常按 3% 减按 2%,符合月销 10 万(季 30 万)标准也可免征。 老师怎么区分自用和非自用
小锁老师
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提问时间:07/07 21:29
#税务师#
您好,这个的话,自用和非自用,区分的话,就是看这个用途,企业自身用属于自用,如果是买来客户用,那样就是非自用
阅读 113
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二手车经销企业:2020 年 5 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,销售收购的二手车减按 0.5% 征收,无特定免税额度,需按规定缴纳。 老师这部分有减半政策吗
郭老师
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提问时间:07/07 21:28
#税务师#
小规模季度300,000普通发票可以免增值税 超过的按照0.5%没有减半 0.5%已经是最终的税率了
阅读 177
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老师 关于二手机销售 其中小规模 、一般纳税人 、二手车经销企业 、增值税适用的不用税率 及免税额度 2025-07-07 20:42 2025-07-07 20:47
董孝彬老师
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提问时间:07/07 20:51
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 119
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金店用回收的旧黄金委托工厂加工成新黄金饰品,按图中这句话,意思是受托方交货时由受托方缴纳?这个环节视作零售业务吗?不是金店加工回收后由金店作为纳税人缴纳消费税对不?
周老师
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提问时间:07/07 20:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,这里一般按委托加工,受托方代收代缴消费税处理。 祝您学习愉快!
阅读 353
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计算成本差异率不是应该:期初差异+本月购入差异/期初计划成本+本月购入成本吗?此题为什么还要减掉发出的?
朴老师
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提问时间:07/07 16:49
#税务师#
计算的是留存材料的成本差异率,发出委托加工材料的差异已结转,所以分子要扣除发出材料应负担差异,分母扣除发出材料计划成本,保证分子分母对应留存部分,这样计算才准确 。
阅读 227
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老师啊 应交税费—应交增值税 科目余额是不是在贷方啊? 软件上是不是得选贷方
文文老师
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提问时间:07/07 16:19
#税务师#
科目余额 是在贷方
阅读 175
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