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老师，外贸出口退税，生成不了出口明细表呢，是不是一定要填收汇表？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:17

#实务#

你好，不是逾期申报的一般不要填写，生不成有什么提示吗？

阅读 50

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农产品水果，收购的水果已抵扣，如果超过合理损耗的话，进项税额按照金额转出吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:17

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 42

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老师，社保是在社保管理客户端可以直接扣款，还是在电子税务局里面扣款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

在电子税务局里面扣款的哈

阅读 38

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老师，做汇算清缴A105050表，工资薪金账载金额，要看账里哪个数去填写
家权老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

阅读 37

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老师好，个体工商一季度开票27万，免增值税，个人所得税申报后显示720元，要交吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

同学您好，您这个720元是个税吧，如果真实填完数据之后，系统自动计算出来了，您就需要缴纳

阅读 27

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你好老师学校这个来的文具店跟奶茶店可以申请简易计税3%嘛
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:16

#税务#

同学，你好简易计税？你是小规模吗？

阅读 25

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老师，我把老板去外地购买汽车的差旅费计入固定资产里面，还把税也报了怎么办？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

同学，你好还把税也报了怎么办？什么税？？

阅读 14

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老师请教下之前支付出去没收到发票现在要注销发票也没有回来，当时做了暂估借销售费用—教育经费贷应付账款暂估借应付账款xx企业贷银行存款现在企业要注销，要怎么处理这笔账务呢
家权老师 | 提问时间：04/16 10:15

#实务#

借：应付账款暂估贷：应付账款xx企业

阅读 30

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郭老师，老师您好，我们新成一个新能源公司，现在刚开税务，刚开始建充电桩。目前26年第一季度是没收入，但是支付了货款，报表上有应付账款，不过没有收到进项发票，这个情况下，需要按照合同金额申报印花税吗？我一直是按照发票来申报印花的
郭老师 | 提问时间：04/16 10:15

#税务#

都可以自己选吧税务系统是按照发票缴纳的你要是按照账上交收到发票就不交了

阅读 20

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老师补偿性余额贷款，最后还款是还多少。贴现法付息，最后还款又是还多少啊？
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 10:14

#CPA#

您好，有具体的题么，一起分析下

阅读 61

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老师，请问上月未开具发票但已交税款，这月开具发票了但是显示要交税款，怎么填抵消税款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:14

#实务#

你在附表1的未开具发票列填负数

阅读 36

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问私人借款支付的利息可以税前扣除吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:14

#实务#

同学，你好有发票，就可以

阅读 29

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老师，去年预提了9万费用，做账是借管理费用，贷其他应付款—预提费用。今年汇算清缴没收到发票，没支出这笔款，已经做了纳税调增。想冲回平账，请问怎么做账不影响今年损益。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:13

#实务#

同学，你好借：其他应付款—预提费用贷：以前年度损益调整

阅读 35

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其他应收最终没发票如何调整？备用金借出去了，但是没发票进来
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:13

#实务#

同学，你好谁借的？股东吗？

阅读 32

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25年12月的实收资本的当时没做银行，没报，26年3月做账发现，银行账可以做到26年吗，印花税营业账簿必须报到25年吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:12

#实务#

那么就做到26年1月就行，印花税在次年申报

阅读 13

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请问老师，这个乙公司从甲公司购入看涨期权，将来从甲公司回购乙公司自身普通股股票，为什么以普通股总额结算的时候对于甲公司来说是一种金融负债？明明以普通股总额结算的时候，对双方来说都是按固定价格给钱和按固定数量给股票呀
小王老师 | 提问时间：04/16 10:11

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：虽然以普通股总额结算时是按固定价格给钱和按固定数量给股票，但对于甲公司而言，它承担了一项在未来需交付固定数量自身权益工具的合同义务。根据金融负债的定义，将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，若不符合“以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产”这一条件，就应确认为金融负债。在这种情况下，甲公司有义务按约定向乙公司交付固定数量的乙公司普通股股票，所以对甲公司来说是金融负债。祝您学习愉快！

阅读 90

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老师，账上24年管理费用-研究费用有164698.08元，但24年汇算清缴上面企业所得税年度纳税申报表(A类)显示研发费用(A104000表)是0，可能是漏填了，那现在要更正申报表是只需要更正这张24年汇算清缴的申报表就行了，还是24年四个季度的季报的也要更正呀？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

你好，只要更正汇算清缴就可以啦

阅读 16

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老师，我公司租A的一个场地要付20万，但A公司出问题了不能开票，找了B和C两个公司各接收10万并开票，有合同有协议，我们转账的时候备注代收服务费，这样在税局那里属于敏感字眼吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

同学，你好不属于的

阅读 11

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支付的知识产权服务费，法律服务费需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

那个不需要交印花税的

阅读 11

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出口退税退回来的税怎么做账啊老师？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:10

#实务#

你好借银行存款贷其他应收款-出口退税款

阅读 57

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老师我是酒店行业这个月开发票金额超过实际收入金额了怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/16 10:09

#实务#

没法处理的，只有交税了

阅读 12

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银行承兑的过程中需要注意哪些事项？
李老师 | 提问时间：12/17 09:15

#会计实务#

在银行承兑的过程中，会计人员需要注意以下几个事项： 1. 银行承兑信用评估：会计人员需要对银行的信用状况进行评估，确保选择的银行具有良好的信誉和资金实力。 2. 承兑手续费用：会计人员需要了解银行承兑的手续费用，并确保将其计入相关的费用科目中。 3. 承兑期限：会计人员需要了解银行承兑的期限，并在账务处理中正确记录承兑到期日。 4. 承兑凭证：会计人员需要确保获得银行提供的承兑凭证，并妥善保管。 5. 承兑汇票的入账处理：会计人员需要根据承兑汇票的到期日和金额，正确处理相关的应收账款和银行存款科目。 6. 承兑汇票的跟踪和结算：会计人员需要跟踪承兑汇票的到期情况，并与银行进行结算，确保按时收到承兑汇票的款项。 7. 承兑汇票的转让和贴现：如果需要将承兑汇票转让给第三方或进行贴现，会计人员需要按照相关规定进行处理，并正确记录相关的科目。总之，在银行承兑的过程中，会计人员需要密切关注各项事项，并确保按照规定进行正确的账务处理。

阅读 1220

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公司缴纳企业所得税的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/17 09:04

#会计实务#

公司缴纳企业所得税的会计分录如下：借：企业所得税费用（或应交企业所得税）贷：应付税费（或应交税费）具体的会计分录金额需要根据企业所得税税率和应纳税所得额来确定。企业所得税费用是指在会计期间内计算出的应纳企业所得税金额，应付税费是指已计提但尚未缴纳的企业所得税金额。当企业缴纳企业所得税时，借记企业所得税费用账户，贷记应付税费账户。

阅读 1404

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农行的利息计算周期是多久？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 08:58

#会计实务#

农行的利息计算周期通常是按照季度计算的，即每个季度结束后计算一次利息。这意味着利息计算周期为三个月。但是具体的利息计算周期可能会根据不同的产品和合同约定而有所不同，建议您在办理业务时咨询农行的工作人员或查阅相关合同条款以获得准确的信息。

阅读 2216

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在固定资产计算公式中，如何确定资产的预计使用寿命？
王一老师 | 提问时间：12/17 08:48

#会计实务#

确定资产的预计使用寿命是会计实务中的一个重要问题，通常有以下几种方法： 1. 经验法：根据过去的经验和行业标准，估计资产的预计使用寿命。这种方法可以参考行业内其他类似资产的使用寿命，以及公司内已经使用的类似资产的寿命。 2. 技术评估法：通过专业技术人员对资产进行评估，考虑资产的技术性能、使用条件、维护保养情况等因素，来确定资产的预计使用寿命。 3. 统计分析法：通过对大量资产使用寿命数据进行统计分析，建立预测模型来预测资产的使用寿命。这种方法需要大量的历史数据和统计分析技术的支持。 4. 市场调研法：通过市场调研，了解市场上类似资产的使用寿命，以及技术发展的趋势，来预测资产的使用寿命。在确定资产的预计使用寿命时，需要考虑多种因素，包括资产的性质、技术性能、使用环境、维护保养情况等。同时，还需要根据公司的实际情况进行综合考虑，例如公司的战略规划、资产更新计划等。最终确定的预计使用寿命应该是合理、可靠的，并符合会计准则的要求。

阅读 1160

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如何确定重大错报风险的程度和潜在影响？
李老师 | 提问时间：12/17 08:48

#会计实务#

确定重大错报风险的程度和潜在影响是会计实务中的重要任务之一。以下是一些方法和步骤，可以帮助你确定重大错报风险的程度和潜在影响： 1. 审查财务报表：仔细审查财务报表，特别是关键的财务指标和数据。比较当前年度的数据与过去年度的数据，寻找异常情况或不寻常的变化。 2. 分析财务风险：评估公司的财务风险，包括债务水平、流动性问题、盈利能力和现金流量等。这些因素可能会增加重大错报风险的程度和潜在影响。 3. 评估内部控制：审查和评估公司的内部控制制度，包括财务报告和信息系统、审计程序、风险管理和监督等。弱势的内部控制可能会增加重大错报风险的潜在影响。 4. 考虑行业和竞争环境：了解公司所处的行业和竞争环境，评估行业的风险和压力，以及竞争对手的做法和行为。这些因素可能会对重大错报风险的程度和潜在影响产生影响。 5. 进行风险评估：根据以上分析，对重大错报风险的程度和潜在影响进行评估。可以使用风险评估矩阵或其他评估工具，将风险分为不同的等级，以便更好地管理和应对。 6. 寻求专业意见：如果需要，可以咨询专业人士，如审计师或风险管理顾问，以获取他们的意见和建议。他们可以提供有关确定重大错报风险程度和潜在影响的更多信息和指导。总之，确定重大错报风险的程度和潜在影响需要综合考虑财务报表、财务风险、内部控制、行业环境和专业意见等因素。这将帮助你更好地了解和管理重大错报风险。

阅读 1380

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贷款1万元，利率3.5%，一年需要支付多少利息？
李老师 | 提问时间：12/17 08:43

#会计实务#

贷款金额为1万元，利率为3.5%，一年需要支付的利息可以通过以下公式计算：利息 = 贷款金额 × 利率利息 = 1万元 × 3.5% = 10000 × 0.035 = 350 元所以，一年需要支付的利息为350元。

阅读 6522

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负债类账户包括哪些主要的科目？
周老师 | 提问时间：12/17 08:24

#会计实务#

负债类账户主要包括以下科目： 1. 应付账户：包括应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利等。 2. 长期借款：指企业从金融机构或其他单位获得的长期借款。 3. 应付债券：指企业发行的应付债券。 4. 预收账款：指企业预先收取的客户款项，但尚未提供相应的货物或服务。 5. 未到账款项：指企业已提供货物或服务，但尚未收到相应的款项。 6. 预计负债：指企业因已发生的事项而预计将产生的负债，如预计的退休福利费用、法律诉讼费用等。 7. 其他负债：指除上述科目之外的其他负债科目，如应付租金、应付保险费、应付利润分配等。以上是负债类账户的主要科目，具体科目设置可能会根据企业的特定情况而有所不同。

阅读 1374

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划分为微型小型企业的标准是根据什么进行确定的？
李老师 | 提问时间：12/17 08:17

#会计实务#

划分为微型小型企业的标准是根据《企业会计准则第一号——小企业会计准则》（以下简称《小企业准则》）进行确定的。根据该准则，企业可以根据以下两个方面进行划分： 1. 资产总额：如果企业最近一期年末的资产总额不超过人民币10,000,000元，则可以划分为微型企业；如果资产总额超过人民币10,000,000元但不超过人民币30,000,000元，则可以划分为小型企业。 2. 年度营业收入：如果企业最近一期年度营业收入不超过人民币3,000,000元，则可以划分为微型企业；如果年度营业收入超过人民币3,000,000元但不超过人民币10,000,000元，则可以划分为小型企业。需要注意的是，企业可以根据自身情况选择是否适用《小企业准则》，但一旦选择适用，则必须按照该准则的规定进行会计核算和财务报告编制。

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财务会计的对象是什么？
周老师 | 提问时间：12/17 08:15

#会计实务#

财务会计的对象是企业的经济业务活动。它包括企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的经济事项。财务会计通过记录、分类、汇总和报告企业的财务信息，为内外部利益相关者提供决策依据和财务状况评估。财务会计的对象可以是整个企业，也可以是企业的部门、分支机构或项目等。

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