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老师，以公司投资名义投资另一个公司，怎么来记账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:05

#实务#

您好，借：长期投资款贷：银行存款

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问一下现在报3月综合申报。但是有几个员工没有在表里。企业申报以下19名人员未填写正常工资薪金所得，其中19名人员的证件类型为居民身份证，需进行综合所得申报。其余人员若属于居民的要进行综合所得申报，非居民的请确保在非居民所得申报无住所个人正常工资薪金，以免影响员工的纳税记录和后续累计算税。我19个人离职填写了3月1日还想不行怎么办
Fenny老师 | 提问时间：04/15 12:01

#实务#

你好，同学意思是填写了3月1日离职，不能在4月申报工资薪金所得吗。

阅读 44

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老师，我们是小企业，现在26年进行25年汇算清缴时，只有一项招待费需要调整，就会多交企业所得税，会影响应交税费和未分配利润科目，那汇算清缴时得资产负债表需不需要调整？如果不调整资产负债表的话，那资产负债表上的未分配利润和所得税得年报上不久对不上了嘛
汪老师 | 提问时间：04/15 11:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在小企业会计准则下，汇算清缴时资产负债表不需要调整。小企业会计准则采用应付税款法，不确认递延所得税，纳税调整不追溯调整以前年度损益。当汇算清缴因招待费调整而多交企业所得税时，账务处理如下：借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-应交企业所得税由于此业务属于以前年度损益调整，不影响当期资产负债表年初数，所以资产负债表不需要调整。资产负债表上的未分配利润和所得税年报不一致是正常的，因为所得税年报反映的是经过纳税调整后的应纳税所得额和所得税费用，而资产负债表上的未分配利润是按照会计核算得出的。在这种情况下，不需要强行让二者数据一致，它们各自遵循不同的核算原则和目的。祝您学习愉快！

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固定资产折旧2024年折多了，用调2024年的汇算清缴表格吗，折多了六千多
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:59

#实务#

同学，你好 6000多金额不大，建议25年做账的时候少折旧，使得累计数对就行

阅读 41

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老师社保的滞纳金需要调增吗税收的滞纳金是需要调增吧这两个做账的时候需要区分吗都是入什么科目呢
家权老师 | 提问时间：04/15 11:58

#实务#

社保的滞纳金不需要调增，税收的滞纳金是需要调增的都是计入营业外支出

阅读 21

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请问污水处理费的税收分类编码是？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:54

#实务#

直接搜污水处理服务

阅读 43

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小规模，3月员工报销保险费（里面包含了车船税）当时分录是借管理费用借营业税金及附加-车船税贷银行存款现在4月发现当时报销人家保险公司代付了，员工已报销了，现在不然营业税金及附加里一直有是不？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:54

#实务#

没明白你想表达什么意思呢？

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老师，今年4月份收到房租专用发票894399.54元，2025年已付房租470000元，2025年是个体工商户，核定征收的，我们今年1月变成一般纳税人，2026年期初数怎么做？计入哪个科目？收到发票时，怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:51

#实务#

同学，你好 2026年期初数怎么做？如果有报表，就根据25年期末录入。如果没有，就自己核算各个科目的金额，录入期初。收到发票，如果里面金额包括26年房租，就按照26年的金额入账

阅读 19

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收到报关费专票，方法一，选择不勾选进项发票方法二勾选进项发票，然后再做用于免税进项转出，这2个方法用哪个才对？
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:50

#实务#

同学，你好在收到用于免税项目的报关费增值税专用发票时，推荐优先采用“勾选后做进项税额转出”

阅读 18

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请问个人给公司打扫卫生，代开了打算给公司，是否公司还需要给个人报劳务报酬个税
家权老师 | 提问时间：04/15 11:49

#实务#

是的，还需要给个人报劳务报酬个税的

阅读 15

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但是按工资条计提工资金额（应发工资扣减社保公积金个税之前）应该是5000呢；您的意思是计提不按工资条应发工资栏金额是吗，计提的时候单独加出5万来对吗？我怎么想不明白了呢？@小非老师请您接一下上面的，谢谢
朴老师 | 提问时间：04/15 11:49

#实务#

老师不在线，之前的问题截图我看看

阅读 41

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企业所得税预缴报表那个事项1职工薪酬已计入成本费用职工薪酬和实际支付给职工应付职工薪酬怎么填
家权老师 | 提问时间：04/15 11:48

#实务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计如果没通过应付职工薪酬计提的，就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

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铝合金厂废铝换铝棒，付加工费怎么账务处理
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:47

#实务#

同学，你好借：委托加工物资借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款借：库存商品 / 原材料—铝棒贷：委托加工物资

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老师当月做了无票收入次月又开具了发票次月有无票收入普票和专票次月做账把无票收入红冲掉呢报表怎么填写当月开票申报表？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:45

#实务#

次月的未开票收入=当月未开票收入-已开票收入填报

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我们公司卖衣服的跟淘宝合作，淘宝平台抽成5% 我问一下，平台的抽成能不能抵减收入，就是我们申报收入的时候可不可以直接把抽成扣除后申报收入。
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:44

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 25

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上个季度的利润可以全部计提成工资吗，达到不预缴企业所得税的目的
家权老师 | 提问时间：04/15 11:43

#实务#

不可以那样虚假做账的

阅读 34

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老师，公司申请数字化转型补贴，前提是购买了50多万的软件，软件款已支付，但目前补贴金额还没有确定金额也还没有发放，预计是25万多，这个现在怎么做账，是先50多万全额入无形资产吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:43

#实务#

同学，你好先50多万全额入无形资产

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业务招待费税收金额是自动出来的，如果业务招待费有无票支出，是在30行调还是在招待费栏次调
家权老师 | 提问时间：04/15 11:42

#实务#

是的，那个需要直接调整无票支出

阅读 41

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老师好，个税系统比账面多一个月数据，现在想做成一致，我这个月0申报个税可以吗？这样有什么风险呢？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:42

#实务#

可以的，拿1个月0申报后期就一直了

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老师，月末盘点产品盘亏的怎么做账务处理？要做几个动作？
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:41

#实务#

同学，你好借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：库存商品借：管理费用（管理不善或计量差错）借：营业外支出——非常损失（自然灾害等非正常损失）贷：待处理财产损溢

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老师，有一笔应付账款，记账借:主营业务成本 -劳务费1万贷:应付账款1万，但是后来老板说他自己用现金付了，请问这笔账我现在应该处理？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 11:39

#实务#

你好借：应付账款贷：其他应付款-老板把钱给老板借：其他应付款-老板贷：银行存款

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银行承兑的过程中需要注意哪些事项？
李老师 | 提问时间：12/17 09:15

#会计实务#

在银行承兑的过程中，会计人员需要注意以下几个事项： 1. 银行承兑信用评估：会计人员需要对银行的信用状况进行评估，确保选择的银行具有良好的信誉和资金实力。 2. 承兑手续费用：会计人员需要了解银行承兑的手续费用，并确保将其计入相关的费用科目中。 3. 承兑期限：会计人员需要了解银行承兑的期限，并在账务处理中正确记录承兑到期日。 4. 承兑凭证：会计人员需要确保获得银行提供的承兑凭证，并妥善保管。 5. 承兑汇票的入账处理：会计人员需要根据承兑汇票的到期日和金额，正确处理相关的应收账款和银行存款科目。 6. 承兑汇票的跟踪和结算：会计人员需要跟踪承兑汇票的到期情况，并与银行进行结算，确保按时收到承兑汇票的款项。 7. 承兑汇票的转让和贴现：如果需要将承兑汇票转让给第三方或进行贴现，会计人员需要按照相关规定进行处理，并正确记录相关的科目。总之，在银行承兑的过程中，会计人员需要密切关注各项事项，并确保按照规定进行正确的账务处理。

阅读 1222

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公司缴纳企业所得税的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/17 09:04

#会计实务#

公司缴纳企业所得税的会计分录如下：借：企业所得税费用（或应交企业所得税）贷：应付税费（或应交税费）具体的会计分录金额需要根据企业所得税税率和应纳税所得额来确定。企业所得税费用是指在会计期间内计算出的应纳企业所得税金额，应付税费是指已计提但尚未缴纳的企业所得税金额。当企业缴纳企业所得税时，借记企业所得税费用账户，贷记应付税费账户。

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农行的利息计算周期是多久？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 08:58

#会计实务#

农行的利息计算周期通常是按照季度计算的，即每个季度结束后计算一次利息。这意味着利息计算周期为三个月。但是具体的利息计算周期可能会根据不同的产品和合同约定而有所不同，建议您在办理业务时咨询农行的工作人员或查阅相关合同条款以获得准确的信息。

阅读 2216

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在固定资产计算公式中，如何确定资产的预计使用寿命？
王一老师 | 提问时间：12/17 08:48

#会计实务#

确定资产的预计使用寿命是会计实务中的一个重要问题，通常有以下几种方法： 1. 经验法：根据过去的经验和行业标准，估计资产的预计使用寿命。这种方法可以参考行业内其他类似资产的使用寿命，以及公司内已经使用的类似资产的寿命。 2. 技术评估法：通过专业技术人员对资产进行评估，考虑资产的技术性能、使用条件、维护保养情况等因素，来确定资产的预计使用寿命。 3. 统计分析法：通过对大量资产使用寿命数据进行统计分析，建立预测模型来预测资产的使用寿命。这种方法需要大量的历史数据和统计分析技术的支持。 4. 市场调研法：通过市场调研，了解市场上类似资产的使用寿命，以及技术发展的趋势，来预测资产的使用寿命。在确定资产的预计使用寿命时，需要考虑多种因素，包括资产的性质、技术性能、使用环境、维护保养情况等。同时，还需要根据公司的实际情况进行综合考虑，例如公司的战略规划、资产更新计划等。最终确定的预计使用寿命应该是合理、可靠的，并符合会计准则的要求。

阅读 1160

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如何确定重大错报风险的程度和潜在影响？
李老师 | 提问时间：12/17 08:48

#会计实务#

确定重大错报风险的程度和潜在影响是会计实务中的重要任务之一。以下是一些方法和步骤，可以帮助你确定重大错报风险的程度和潜在影响： 1. 审查财务报表：仔细审查财务报表，特别是关键的财务指标和数据。比较当前年度的数据与过去年度的数据，寻找异常情况或不寻常的变化。 2. 分析财务风险：评估公司的财务风险，包括债务水平、流动性问题、盈利能力和现金流量等。这些因素可能会增加重大错报风险的程度和潜在影响。 3. 评估内部控制：审查和评估公司的内部控制制度，包括财务报告和信息系统、审计程序、风险管理和监督等。弱势的内部控制可能会增加重大错报风险的潜在影响。 4. 考虑行业和竞争环境：了解公司所处的行业和竞争环境，评估行业的风险和压力，以及竞争对手的做法和行为。这些因素可能会对重大错报风险的程度和潜在影响产生影响。 5. 进行风险评估：根据以上分析，对重大错报风险的程度和潜在影响进行评估。可以使用风险评估矩阵或其他评估工具，将风险分为不同的等级，以便更好地管理和应对。 6. 寻求专业意见：如果需要，可以咨询专业人士，如审计师或风险管理顾问，以获取他们的意见和建议。他们可以提供有关确定重大错报风险程度和潜在影响的更多信息和指导。总之，确定重大错报风险的程度和潜在影响需要综合考虑财务报表、财务风险、内部控制、行业环境和专业意见等因素。这将帮助你更好地了解和管理重大错报风险。

阅读 1381

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贷款1万元，利率3.5%，一年需要支付多少利息？
李老师 | 提问时间：12/17 08:43

#会计实务#

贷款金额为1万元，利率为3.5%，一年需要支付的利息可以通过以下公式计算：利息 = 贷款金额 × 利率利息 = 1万元 × 3.5% = 10000 × 0.035 = 350 元所以，一年需要支付的利息为350元。

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负债类账户包括哪些主要的科目？
周老师 | 提问时间：12/17 08:24

#会计实务#

负债类账户主要包括以下科目： 1. 应付账户：包括应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利等。 2. 长期借款：指企业从金融机构或其他单位获得的长期借款。 3. 应付债券：指企业发行的应付债券。 4. 预收账款：指企业预先收取的客户款项，但尚未提供相应的货物或服务。 5. 未到账款项：指企业已提供货物或服务，但尚未收到相应的款项。 6. 预计负债：指企业因已发生的事项而预计将产生的负债，如预计的退休福利费用、法律诉讼费用等。 7. 其他负债：指除上述科目之外的其他负债科目，如应付租金、应付保险费、应付利润分配等。以上是负债类账户的主要科目，具体科目设置可能会根据企业的特定情况而有所不同。

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划分为微型小型企业的标准是根据什么进行确定的？
李老师 | 提问时间：12/17 08:17

#会计实务#

划分为微型小型企业的标准是根据《企业会计准则第一号——小企业会计准则》（以下简称《小企业准则》）进行确定的。根据该准则，企业可以根据以下两个方面进行划分： 1. 资产总额：如果企业最近一期年末的资产总额不超过人民币10,000,000元，则可以划分为微型企业；如果资产总额超过人民币10,000,000元但不超过人民币30,000,000元，则可以划分为小型企业。 2. 年度营业收入：如果企业最近一期年度营业收入不超过人民币3,000,000元，则可以划分为微型企业；如果年度营业收入超过人民币3,000,000元但不超过人民币10,000,000元，则可以划分为小型企业。需要注意的是，企业可以根据自身情况选择是否适用《小企业准则》，但一旦选择适用，则必须按照该准则的规定进行会计核算和财务报告编制。

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财务会计的对象是什么？
周老师 | 提问时间：12/17 08:15

#会计实务#

财务会计的对象是企业的经济业务活动。它包括企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的经济事项。财务会计通过记录、分类、汇总和报告企业的财务信息，为内外部利益相关者提供决策依据和财务状况评估。财务会计的对象可以是整个企业，也可以是企业的部门、分支机构或项目等。

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