财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

我们是驾考集团的。有一个子公司是驾校。有一个子公司是考试场，都是独立核算。现在驾校公司的几部已经折旧完的车要转入考场名下，这个我要如何做账？
朴老师 | 提问时间：01/27 08:36

#实务#

驾校（转出方）账务处理转入清理借：固定资产清理累计折旧（该车已计提的全部折旧额）贷：固定资产 —XX 车辆（该车原值）结转清理损益无对价转移（母子公司内部调拨）借：资本公积贷：固定资产清理有对价转移（考场支付款项）借：银行存款 / 其他应收款 — 考试场子公司贷：固定资产清理差额计入资产处置损益（贷方为收益，借方为损失）考试场（转入方）账务处理无对价接收借：固定资产 —XX 车辆（该车账面净值，即原值 - 累计折旧）贷：资本公积有对价接收借：固定资产 —XX 车辆（双方约定价格或公允价值）贷：银行存款 / 其他应付款 — 驾校子公司

阅读 6

收藏 0
公司的风管机坏了，买了个新的重新换上，对方销售新的风管机给我们并给我们安装，也提供了拆除旧机服务，请问怎么要求对方开票
郭老师 | 提问时间：01/27 08:35

#税务#

你好，直接开风管机和维修工时费的

阅读 18

收藏 0
老师，一般纳税人第四季度申报时没有计提企业所得税，本年利润没有结转到在分配利润，现在结转，需不需要更正申报财务报表
小菲老师 | 提问时间：01/27 08:34

#税务#

同学，你好是需要的

阅读 29

收藏 0
25年12月的工资在26年元月份发放，到时候汇算清缴的时候，工资支出那一栏账载金额和实际发放金额怎么填？税收金额是填账载金额吗
郭老师 | 提问时间：01/27 08:33

#税务#

帐载金额是一到十二月份计提的，实际发放金额是汇算之前发下去的税收金额是允许抵扣企业所得税的，只要发下去申报的个税就可以税前扣除和实际发放金额是一样

阅读 65

收藏 0
请问下老师，房开企业结转收入结转成本的时候，要不要结转除增值税以外的其他流转税到税金附加？
小菲老师 | 提问时间：01/27 08:32

#CPA#

同学，你好是的，结转时把除增值税外的其他流转税（比如城建税、教育费附加等）结转到“税金及附加”科目里。

阅读 18

收藏 0
老师，我们单位有一个25.12离职的员工，年终奖要在26.2月才发放。那这个个人所得税申报的时候怎么办。中间一月份没有工资没有五险一金，二月份只有年终奖。在12月人员状态已经是离职了
郭老师 | 提问时间：01/27 08:30

#实务#

给他改成正常，然后删除离职时间申报了之后再改回来

阅读 13

收藏 0
老师你好，房产税是次月计算房产税吗，土地什么时候呢
小菲老师 | 提问时间：01/27 08:30

#税务#

同学，你好房产税通常从次月开始计算，而土地使用税则从批准征收之日起满1年或次月开始缴纳

阅读 7

收藏 0
老师，我们是保税区企业，从日本进了一批货，后直接交货卖给境外客户，现在要给日本供应商付款，银行有个选项试问是否为保税货物，这种货已卖出保税区后，该笔还属于保税货物吗
郭老师 | 提问时间：01/27 08:29

#实务#

也就是他没有进入保税区直接销售给境外是这个意思

阅读 4

收藏 0
老师你好，增值税发票金额提高额度需要准备哪些材料
邹老师 | 提问时间：01/27 08:24

#实务#

你好，需要看你当地税局具体的要求。我这边是提供相应的购、销合同就可以了

阅读 22

收藏 0
请问电脑折旧的残值率是多少啊
郭老师 | 提问时间：01/27 08:22

#实务#

所有的固定资产的折旧残值率零到5% 如果觉得金额小可以不设置就是0

阅读 12

收藏 0
我们借款给别的公司，会计分录怎么做
朴老师 | 提问时间：01/27 08:22

#实务#

1. 借款借出时借：其他应收款 —XX 公司贷：银行存款 2. 计提借款利息（若约定利息）借：应收利息 —XX 公司贷：财务费用 — 利息收入（或投资收益） 3. 收回本金及利息时借：银行存款贷：其他应收款 —XX 公司贷：应收利息 —XX 公司 4. 若借款无法收回（坏账）借：坏账准备贷：其他应收款 —XX 公司

阅读 6

收藏 0
超市跟供应商对账的表格有吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 08:21

#Excel#

您好，给个邮箱发您好不好

阅读 14

收藏 0
老师，对方给我们公司打了部分款，然后我们没有开票，但是已经发货了，月末要记账吗？要确认收入吗？
朴老师 | 提问时间：01/27 08:06

#实务#

增值税纳税义务未产生时不确认增值税销项，但会计上需按收入确认条件判断是否确认收入。发货且收款，满足收入确认条件（商品控制权转移）的情况借：银行存款贷：主营业务收入贷：合同负债 - 待转销项税额同时结转成本借：主营业务成本贷：库存商品发货但不满足收入确认条件（如客户未验收、存在退货权等）的情况借：银行存款贷：合同负债借：发出商品贷：库存商品

阅读 10

收藏 0
我这是干了三年的公司财务软件建账后先做什么
郭老师 | 提问时间：01/27 08:01

#财务软件#

录入年初和期初余额，然后开始做当月的账务处理

阅读 13

收藏 0
2011年企业A认缴出资B公司，未实缴注册资本，且当时报表A计入长投，B计入实收资本，历经多年事务所审计报告也没有更改过，但今年由于经手人都离岗换人了，当重新发现了此问题是，公司年报是否需必须要调整报表，将A的长投和B的实收资本调减。
郭老师 | 提问时间：01/27 07:59

#实务#

需要工商年报如果已经申报了的话，也得调整

阅读 14

收藏 0
老师，汇算清缴填应付职工薪酬累计数应该填借方还是贷方的数啊，借贷不是相等的吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 07:59

#实务#

您好，是填贷方数，不一定相等的，因为权责发生制计提在当月（贷方），发放在下月（借方），借贷会有一定差异，因为每月的工资不是相等的

阅读 4

收藏 0
老师，没有进项可以先开销项吗
郭老师 | 提问时间：01/27 07:55

#税务#

可以的，可以先开的

阅读 13

收藏 0
老师我公司，工人去年干活了，但是甲方没有出具工资表，这1月才出具了，是去年1月干的活，我能不能受雇日期写2025.5月呢，主要这个月发的工资好几万个税太高了，能不能直接选择一次性扣除6 万
朴老师 | 提问时间：01/27 07:29

#税务#

受雇日期不能写 2025 年 5 月，需按工人 2024 年 1 月实际干活日期填写，否则属于虚假申报，有税务风险。一次性扣除 6 万需同时满足三个条件，你们这种情况通常不符合，强行操作会导致申报异常、后续需更正，甚至影响汇算清缴。合规做法：按实际受雇日期录入，若当月发放工资过高，可建议工人在年度汇算清缴时申请退税，或考虑按劳务报酬申报（需取得发票）以降低税负。

阅读 30

收藏 0
24年应纳税所得额235万，年度汇算清缴，无票费用（实际支出）110万，调增后所得额345万，那是按5%还是25%交企业所得税。
朴老师 | 提问时间：01/27 07:19

#实务#

调增后应纳税所得额 345 万，超出小型微利企业 300 万的应纳税所得额上限，2024 年汇算清缴按 25% 缴纳企业所得税

阅读 21

收藏 0
个人开具发票给公司的劳务所得，公司要帮忙申报代缴个税吗
郭老师 | 提问时间：01/27 07:13

#税务#

对的，是的，需要代扣代缴

阅读 9

收藏 0
2025年账面亏损三十多万，2026年第一季度盈利40多万，那在填今年第一季度企业所得税报表的时候，会不会自动把去年的亏损抵到今年
郭老师 | 提问时间：01/27 07:07

#税务#

做了汇算清缴就可以弥补亏损

阅读 10

收藏 0
财务分析和预测：财务会计需要对公司的财务数据进行分析和解读，为公司的经营决策提供财务预测和建议。
秦老师 | 提问时间：04/13 18:05

#会计实务#

财务分析和预测是会计实务中非常重要的一部分，它可以帮助企业了解自身的财务状况，并为未来的经营决策提供依据。下面是一些财务分析和预测的方法和步骤： 1. 财务比率分析：通过计算和比较不同财务指标的比率，如盈利能力比率、偿债能力比率、运营能力比率等，来评估公司的财务状况。这些比率可以帮助分析师了解公司的盈利能力、偿债能力和运营效率等方面的情况。 2. 财务趋势分析：通过比较不同年度的财务数据，观察和分析公司的财务趋势。这可以帮助分析师了解公司的财务状况的变化趋势，从而预测未来的发展方向。 3. 财务预测模型：通过建立财务预测模型，结合历史数据和市场情况，预测未来的财务状况。这可以帮助企业制定合理的经营计划和预算，以及为投资者提供有关公司未来发展的信息。 4. 财务风险评估：通过对公司的财务数据进行风险分析，评估公司面临的财务风险。这可以帮助企业制定风险管理策略，并为投资者提供关于公司风险的信息。 5. 财务建议和决策支持：基于财务分析和预测的结果，为公司的经营决策提供建议和支持。这可以帮助企业制定合理的经营策略，优化资源配置，并提高经营绩效。总之，财务分析和预测是会计实务中的重要环节，它可以帮助企业了解自身的财务状况和未来的发展趋势，为经营决策提供依据和支持。

阅读 859

收藏 4
消费税的计税依据是根据商品或服务的销售额来确定的吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 17:42

#会计实务#

是的，消费税的计税依据是根据商品或服务的销售额来确定的。消费税是一种间接税，它是根据商品或服务的销售额来计算的，通常以一定的税率乘以销售额来确定应纳税额。销售额是指销售商品或提供服务所获得的收入。在计税过程中，需要将销售额减去适用的减免额或免税额，然后再乘以税率来计算消费税的金额。

阅读 571

收藏 2
展位装修费应计入固定资产会计科目还是费用会计科目？
秦老师 | 提问时间：04/13 16:08

#会计实务#

展位装修费应计入固定资产会计科目。展位装修费是为了提升展位的形象和吸引力而发生的费用，属于一次性支出，但是它对于企业的经营活动有长期效益。根据会计原则的相关规定，这类支出应当被资本化，即计入固定资产会计科目。具体操作上，展位装修费应当计入固定资产的初始成本中，并按照固定资产的折旧政策进行折旧。这样可以在未来的几个会计期间内逐渐摊销这笔费用，反映其对企业经营活动的贡献。需要注意的是，如果展位装修费只是一些小修小补的费用，没有形成新的固定资产或者对现有固定资产进行重大改造，那么可以将其计入费用会计科目，按照费用发生时的原则进行处理。

阅读 760

收藏 3
个税起征点是多少？（2020年）
李老师 | 提问时间：04/13 15:14

#会计实务#

2020年个税起征点是5000元。也就是说，个人的月收入在5000元以下不需要缴纳个人所得税。超过5000元的部分需要按照相应的税率进行缴纳个人所得税。

阅读 890

收藏 4
预算编制中如何处理不确定性因素？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 13:47

#会计实务#

在预算编制过程中，不确定性因素是无法完全避免的，但是可以通过以下几种方法来处理： 1. 建立预算容忍度：在预算编制过程中，可以根据历史数据和经验，设定一定的预算容忍度，即允许预算与实际发生的偏差范围。这样可以在一定程度上应对不确定性因素的影响。 2. 制定多个预算方案：针对不同的不确定性因素，可以制定多个预算方案，以应对不同的情况。例如，可以制定一个乐观的预算方案和一个保守的预算方案，以应对市场波动或经济不确定性。 3. 使用灵活的预算调整机制：在编制预算时，可以考虑设立一些灵活的预算调整机制，以便在不确定性因素发生变化时能够及时调整预算。例如，可以设立一个预算调整委员会，定期评估和调整预算。 4. 进行风险评估和管理：在预算编制过程中，应对可能的不确定性因素进行风险评估和管理。通过识别和评估潜在的风险，可以采取相应的措施来减少风险对预算的影响。 5. 建立预算预留：在预算编制过程中，可以设立一定的预算预留，作为应对不确定性因素的储备。这样可以在不确定性因素发生时，使用预算预留来弥补预算的偏差。总之，预算编制中处理不确定性因素需要灵活性和适应性。通过制定多个预算方案、设立预算容忍度、使用灵活的预算调整机制、进行风险评估和管理以及建立预算预留等方法，可以有效地应对不确定性因素对预算的影响。

阅读 915

收藏 4
承兑汇票转付的会计分录中，哪些科目会受到影响？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 13:28

#会计实务#

在承兑汇票转付的会计分录中，以下科目会受到影响： 1. 银行存款：承兑汇票转付是通过银行进行的，因此银行存款科目会受到影响。转付时，银行存款会减少。 2. 应付账款：承兑汇票转付是用于支付应付账款的一种方式，因此应付账款科目会受到影响。转付时，应付账款会减少。 3. 现金：如果在承兑汇票转付过程中需要支付现金，那么现金科目也会受到影响。转付时，现金会减少。 4. 汇票负债：承兑汇票转付后，原本应由转付方承兑的汇票负债将转移到承兑方的名下，因此汇票负债科目会受到影响。转付时，汇票负债会减少。需要注意的是，以上科目的具体变动情况会根据具体的交易情况而有所不同。建议在进行会计分录时，根据具体情况进行科目的调整和处理。

阅读 715

收藏 3
电费开票是否需要缴纳企业所得税？
王一老师 | 提问时间：04/13 13:03

#会计实务#

电费开票不需要缴纳企业所得税。企业所得税是根据企业的利润额计算的，而电费是企业的日常运营成本之一，不属于利润范畴。因此，电费开票不会产生企业所得税的缴纳义务。

阅读 924

收藏 4
一件产品的利润计算公式是：利润 = 销售收入 - 成本。其中，销售收入是指产品的售价乘以销售数量，成本是指产品的生产成本和销售成本之和。
秦老师 | 提问时间：04/13 11:42

#会计实务#

是的，利润计算公式为利润 = 销售收入 - 成本。销售收入可以通过将产品的售价乘以销售数量来计算。售价是指每个产品的销售价格，销售数量是指销售的产品数量。成本包括生产成本和销售成本。生产成本是指生产产品所需的直接材料、直接人工和制造费用等。销售成本是指销售产品所需的销售费用、分销费用和营销费用等。利润是指企业在销售产品后，所获得的净收益。利润计算公式中的销售收入减去成本，即为企业所获得的利润。在实际应用中，需要根据具体情况来确定售价、销售数量以及生产成本和销售成本的具体金额，然后使用利润计算公式进行计算。

阅读 1114

收藏 5
支付顾问费对资产负债表和利润表有什么影响？
李老师 | 提问时间：04/13 11:37

#会计实务#

支付顾问费对资产负债表和利润表都会产生影响。对于资产负债表来说，支付顾问费将会减少公司的现金或银行存款，因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。同时，如果支付的顾问费是预付费用，那么它将被记录为预付费用的一部分，出现在资产负债表的预付费用项目中。对于利润表来说，支付顾问费将被视为公司的营业费用，因此会减少公司的净利润。这意味着支付顾问费会降低公司的净利润，并对利润表的净利润项目产生负面影响。

阅读 652

收藏 3

没有找到问题？直接来提问