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老师,有没有:企业所得税/个体工商户/个人独资企业—允许税前据实扣除的对比呢
廖君老师
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提问时间:11/11 17:51
#税务#
您好,这个没有,上课的老师也没有总结,我把各项调整总结了 1.广告费和业务宣传费税前扣除标准:当年销售(营业)收入(这是税法上的收入:会计收入+视同销售收入如捐赠)的15%扣除,超过部分向以后结转(但是化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广告费和业务宣传费支出的税前扣除比例30%。超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。)、 2.企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。 3.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分(注意个体工商户是2.5%基本培训)( 集成电路设计和软件企业职工培训费用全额扣除),准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 4.职工福利费扣除标准是不超过工资、薪金总额14%的部分(退休人员福利费不能扣)。 5.工会经费按工资总额的2%计提。 6.捐赠是会计利润(未经纳调整,不含视同销售收入,但考虑了会计差错的)的12%,可在3年内扣除。(注意:个体工商户是应纳税所得额30%的部分可以据实扣除,没有利润总额的说法,可能就没有账务) 6.手续费及佣金(电信企业按照企业当年收入总额的 5%计算,保险企业按照当年全部保费收入扣除退保金等后余额的 18%计算可扣除佣金限额;允许结转以后年度扣除,没有年限限制)(境外委托销售费用不超过10%) 7.企业根据国家有关政策规定,为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分,不予扣除。
阅读 13583
收藏 54
小规模纳税人需要交什么税
小林老师
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提问时间:06/07 01:57
#税务#
您好,是看具体发生什么业务,根据业务成本纳税
阅读 13581
收藏 57
老师建筑的耐火等级我有点疑惑 他那个题目上显示的是,嗯,不然性楼板的耐火极限不低于1.5小时,然后我知道如果楼板的耐火极限不低于一点儿五小时的话,他就是一级来货等级,但是他后面又有一个屋顶承重构件采用耐火极限不低于1.0小时的。钢网架,然后屋顶承重构建的话,他应该一级耐火的话,应该也是1.5小时,1.0小时的话,这应该是二级来货等级,这个我就有点儿疑惑
朴老师
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提问时间:08/17 14:41
#税务#
同学你好 尽量提问会计问题 工程啥的这种目前本平台没有涉及
阅读 13581
收藏 0
没有发票的采购业务可以不做账吗?
郭老师
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提问时间:06/06 16:50
#税务#
不可以的,你不公户支付吗?
阅读 13579
收藏 45
请问这个怎么算啊,这个怎么做
小愛老师
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提问时间:06/07 14:14
#税务#
您好,计算好马上给你发
阅读 13578
收藏 34
客户付了一年场租费,跨年度的,但是又没有使用,汇算清缴的时候能计入收入吗,是不是只计算23年那部分场租?
王晓晓老师
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提问时间:05/22 13:27
#税务#
是的,企业所得税只计算23年租金部分
阅读 13577
收藏 0
公司变更企业名称后,电子税局重新签订三方协议 缴款账号填企业银行账号么?下面的批扣标志选什么?
家权老师
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提问时间:06/06 15:34
#税务#
银行的名称变更后就得重新签订三方协议,选是
阅读 13576
收藏 51
老师,请问有扣款的开票,扣款我另在一行,怎么填写进去的?我按了-数,没反应
宋生老师
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提问时间:06/07 16:52
#税务#
你好,你要点击上面的折扣
阅读 13575
收藏 15
老师,请问一下,偶尔客户买几件货,转给老板,老板代替回款这种方式有问题吗?
文文老师
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提问时间:06/07 09:51
#税务#
偶尔的操作,是可以的
阅读 13575
收藏 57
请问我们是做广告投放业务,以下这种收入成本确认模式是否正确
王晓晓老师
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提问时间:06/07 12:39
#税务#
你好,你是消耗多少,就确认收入跟成本是一样的金额?
阅读 13574
收藏 57
老师:账上有别的单位往来借款,好几年因为别的单位在经营但一直亏损无力偿还。可否做坏账处理呢?如果可以,凭证后要附什么证明材料?
家权老师
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提问时间:05/22 09:22
#税务#
你怎么证明别人无力偿还?
阅读 13573
收藏 18
留抵税额是应该缴纳的税额吗
刘艳红老师
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提问时间:06/07 10:54
#税务#
您好, 不是的,这个是可以抵扣的税额
阅读 13572
收藏 5
老师5月份没有销项但是有一张进项345.13分录应该怎么写啊
东老师
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提问时间:06/05 10:08
#税务#
你好,你的意思是怎么结算进项税额,对吗?
阅读 13569
收藏 57
老师,请教下,为什么有得单位收钱不肯开票,他们是不是做无票收入?
刘艳红老师
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提问时间:06/07 14:50
#税务#
您好, 这种不开票,是为了少交税
阅读 13566
收藏 8
公司收到员工的生育津贴,怎么做账,要退给员工吗
家权老师
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提问时间:06/08 10:34
#税务#
借:银行存款 贷:营业外收入 已发工资部分 其他应付款-某人
阅读 13565
收藏 14
年度财务报表是指什么啊?什么时候提交?
venus老师
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提问时间:06/05 10:59
#税务#
同学,一般是和汇算清缴同一时间在电子税务局申报,在5.31日前
阅读 13564
收藏 30
企业所得税缴税清单,附在缴纳企业所得税记账凭证后面的,在电子税务局哪里打印
刘艳红老师
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提问时间:06/07 15:31
#税务#
您好, 你搜完税证明就有了
阅读 13562
收藏 28
请问:付专家补助费,住宿费做哪个会计科目?
郭老师
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提问时间:06/06 08:03
#税务#
你好,这个专家不是你单位的职工的,也没有支付劳务费的招待费。
阅读 13561
收藏 51
老师,上月未入账的发票可以先抵扣嘛,准备这月入账
东老师
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提问时间:06/06 15:13
#税务#
你好,没有问题,这个可以抵扣的。
阅读 13560
收藏 15
自然人股东转让股权哪方要交个税,怎么交,计税依据是什么?
微微老师
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提问时间:06/07 12:21
#税务#
您好,转让方:一、个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按“财产转让所得”缴纳个人所得税。 二、在中华人民共和国境内书立应税凭证、进行证券交易的单位和个人,为印花税的纳税人,应当依照《中华人民共和国印花税法》规定缴纳印花税。 在中华人民共和国境外书立在境内使用的应税凭证的单位和个人,应当依照本法规定缴纳印花税。 产权转移书据属于应纳税凭证,产权转移书据包括股权转让书据(不包括应缴纳证券交易印花税的)等转移书据。按价款的万分之五缴纳。 因此,个人转让股权需要缴纳个人所得税、印花税。 受让方需要缴纳印花税。
阅读 13559
收藏 0
想问下申报印花税会以本月的开票金额为基数申报么?
朴老师
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提问时间:06/07 12:41
#税务#
同学你好 买卖合同印花税的话按月申报是这样的
阅读 13559
收藏 0
你好老师,进项税可抵扣的专票没勾选完,然后勾选申报的进项也有一点留底,相当进项大于销项没缴税,那分录我账务处理的分录要怎么做呢?
东老师
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提问时间:06/06 09:23
#税务#
你好,做账的话是这么做的。借应交税费应交增值税销项税额 应交税费-未交增值税 贷应交税费应交增值税进项税额
阅读 13558
收藏 15
住所的使用年限是指租赁的年限吗
小锁老师
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提问时间:06/05 22:37
#税务#
您好,这个是按照租赁的最长年限的
阅读 13558
收藏 57
老师 我3月计提3800的工资 4月实际发的14400 那我应该补计提3月10600的工资吗?
郭老师
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提问时间:06/06 19:11
#税务#
你好对的 是这么做的
阅读 13557
收藏 57
老师我开了一张票 怎么销项税这里没有数字
郭老师
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提问时间:06/07 12:40
#税务#
你看下附表1里面是不是没有数据?
阅读 13555
收藏 0
老师,我们光伏公司每个月要付很多农户补贴,电费等,每户金额不大,也没有发票,这个可以根据收据入账和税前抵扣吗,但农户太多,他们手里也没收据,是否可以根据支付清单,清单上叫农户签名,凭这个清单可以税前抵扣吗
东老师
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提问时间:05/27 08:57
#税务#
你好,这个清单签字肯定是不能税前扣除的。
阅读 13555
收藏 57
老师这个辛苦老师说下谢谢谢谢
朴老师
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提问时间:06/07 09:53
#税务#
同学你好 你现在的问题是什么呢 是哪里不明白呢
阅读 13554
收藏 57
老师,房地产要交城市配套费的契税吗
venus老师
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提问时间:06/06 10:35
#税务#
同学,你好 这个契税是3-5%,各地根据当地实际情况稍有差异。
阅读 13551
收藏 0
老师,公司在什么情况下需要去税局核定税率
东老师
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提问时间:06/06 15:46
#税务#
你好,只有在公司新成立的时候才需要去核定税率。
阅读 13550
收藏 38
个税汇算清缴有退税,不去做汇算清缴有什么后果
宋生老师
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提问时间:06/06 18:41
#税务#
你好!你有多少收入
阅读 13549
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