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购入一台电脑,不含税1804.42,税款234.58。怎么做分录,可以直接做低值易耗品吗
郭老师
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提问时间:04/08 19:12
#税务#
购入的是专票吗?自己用的。
阅读 38
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老师好.有一公司要注销,末分配利润有2万,员工就老板一个,成立2年工资没发过,我能不能这个月给老板补发工资2万,再注销可以吗?这样处理有税务风险吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/08 18:33
#税务#
您好,有风险,这样操作的话,过1年再注销,这样就没有利润了
阅读 18
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老师,我们公司有兼职的大学生,报个税怎么报,用他们提供证明吗?
张小宁老师
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提问时间:04/08 18:24
#税务#
你好,可按劳务报酬申报,选择适应累计扣除。可让提供学生证
阅读 45
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建筑业,收取被**方项目管理费被法院驳回,请问有没有其他收取管理费且合理合法的方案?
张小宁老师
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提问时间:04/08 18:05
#税务#
没有其他收取管理费且合理合法的方案。本来就是不合法的
阅读 17
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结转销售成本 借:主营业务成本-货款-法人 贷:库存商品 这里借方是写主营业务成本-货款-XX公司?还是做借:主营业务成本-货款-法人?相当于是 法人付的私账到这公司去付的货款,但是后面公司报销给法人
董孝彬老师
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提问时间:04/08 18:04
#税务#
您好,都不要,只写 借:主营业务成本-货款 贷:库存商品 法人付款时的分录 借:应付 贷:其他应付-法人(这个科目就是记的欠法人的钱)
阅读 38
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老师,我公司负责销售空调和安装工程,这两像个业务能够区分出来,可以开票分别按13%,9%
张小宁老师
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提问时间:04/08 18:00
#税务#
若是销售的同时负责安装,按13%。
阅读 21
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您好 我是小规模纳税人 开1个点专票 ,增值税减免金额大于缴纳金额 导致 我应交增值税是负数,取不了数,怎么处理。
郭老师
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提问时间:04/08 18:00
#税务#
减免金额是减免的2%吗? 用1%专票不含税销售额乘以2%,你看一下是这个吗?
阅读 16
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老师,光纤跳线和光模块的开票大类是什么?
朴老师
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提问时间:04/08 17:53
#税务#
光纤跳线和光模块的开票大类: 税收分类编码:统一归为109051099(其他光通信器件),光模块也可选109051003(光收发模块) 开票大类简称:光通信器件 / 光导纤维、光缆 适用税率:一般纳税人 13%,小规模纳税人 1%(现行减按政策)
阅读 41
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找董孝彬老师,我想问下老师,我们是餐饮店,上个会计走了没交接,但是他做的账本年利润跟资产负债表上不一样,账上是营利,但是资产负债表上负数
董孝彬老师
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提问时间:04/08 17:52
#税务#
朋友您好,用科目余额和负债表核对下哪个科目不对,账上盈利是本年,负债表是累计的未分配利润,有这个可能 的
阅读 18
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老师,酒店充值的几万块,如何做会计分录
张小宁老师
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提问时间:04/08 17:52
#税务#
借:银行存款 贷:预收账款
阅读 45
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老师,请问长沙个人汽车租给公司要交哪些税,税点分别是多少
朴老师
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提问时间:04/08 17:51
#税务#
1. 增值税 征收率:1%(3% 减按,2023–2027 年底) 起征点:按次不含税≤1000 元 免征 计算:含税租金 ÷ 1.01 × 1% 2. 附加税费(增值税附征) 城建税:7%(长沙市区) 教育费附加:3% 地方教育附加:2% 优惠:减半征收(2027 年底前) 增值税免征则附加全免 3. 个人所得税(财产租赁所得) 税率:20% 计算: 月租金≤4000 元:(租金−800−税费) × 20% 月租金>4000 元:租金×(1−20%)−税费 × 20% 4. 印花税(租赁合同) 税率:0.1% 优惠:减半征收(六税两费) 计算:合同总金额 × 0.1% × 50% 示例(月含税租金 5000 元) 增值税:5000÷1.01×1% ≈ 49.5 元 附加:49.5×(7%+3%+2%)×50% ≈ 2.97 元 个税:(5000÷1.01)×80%×20% ≈ 792.08 元 印花税:5000×0.1%×50% = 2.5 元 合计税负 ≈ 847.05 元
阅读 19
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老师好,我想问的是现在个税扣除三险一金和子女教育,赡养老人在个税上步骤是什么,我不会报,三险一金附加扣除都需要自己填吗,咋填具体步骤,需要证明材料吗
金老师
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提问时间:04/08 17:45
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以下是三险一金、子女教育和赡养老人专项附加扣除在个税申报的步骤及相关说明: 三险一金 三险一金一般由单位代扣代缴,不需要员工自己填写扣除信息。单位会在发放工资时直接扣除员工应缴纳的三险一金部分,并在申报个税时进行扣除。不过,你可以通过个人所得税APP查看扣除情况。 子女教育专项附加扣除 首次填报步骤如下: 1.打开个人所得税App,选择“办&查”—“专项附加扣除”填报; 2.选择“子女教育”之后,选择相应的扣除年度点击“确认”; 3.确认材料完备后,点击“准备完毕,进入填报”; 4.点击选择“子女信息”; 5.子女信息添加完成后,填写“子女教育信息”; 6.选择“扣除比例”; 7.选择“申报方式”,点击“提交”即可。 赡养老人专项附加扣除 首次填报步骤如下: 1.打开个人所得税App,选择“办&查”—“专项附加扣除”填报; 2.选择“赡养老人”之后,选择相应的扣除年度点击“确认”; 3.确认材料完备后,点击“准备完毕,进入填报”; 4.选择被赡养人信息,若之前未添加,需先添加被赡养人信息; 5.选择分摊方式(独生子女可直接选择全额扣除,非独生子女需选择分摊方式和金额); 6.选择“申报方式”,点击“提交”即可。 证明材料 子女教育扣除一般无需证明材料,但需要留存子女的学籍证明等资料以备税务机关核查。赡养老人扣除需要留存被赡养人的身份信息资料,如果是非独生子女采用约定或指定分摊的,还需要留存分摊协议。 祝您学习愉快!
阅读 97
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物业小规模,专票百分之三含税45000元,无票收入是239115.95元怎么报增值税,水利建设,企业所得税
张小宁老师
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提问时间:04/08 17:34
#税务#
专票填写在开票专票栏,无票收入填写在免税销售额栏
阅读 44
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国企代管政府房产,要出租给私人企业,没有房产证的,开票信息该怎么写
张小宁老师
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提问时间:04/08 17:30
#税务#
销售方与购买方,正常为填写 备注清楚房产详细地址即可
阅读 24
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鸽子属于鲜肉流通环节免税么?
张小宁老师
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提问时间:04/08 17:26
#税务#
鸽子不属于鲜肉流通环节
阅读 17
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老师个税返还我放其他业务收入可以吗
张小宁老师
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提问时间:04/08 17:21
#税务#
个税返还 放其他业务收入可以
阅读 17
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环境保护税是什么
张小宁老师
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提问时间:04/08 17:17
#税务#
你好,环境保护税是对在中华人民共和国领域及管辖海域内,直接向环境排放应税污染物的企业事业单位和其他生产经营者征收的一种税,是中国首个以环境保护为核心目标的专门性税种
阅读 40
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想咨询一下,有代理记账公司代账的,本单位法人或者办税员就不可以申报吗?
家权老师
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提问时间:04/08 17:15
#税务#
有别人代账,代账公司申报就行
阅读 19
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老师,我们公司适用小企业会计准则,去年入的固定资产要退货,如何做账呢?税务如何处理呢?
张小宁老师
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提问时间:04/08 17:15
#税务#
直接做相反分录,同时冲减折旧
阅读 23
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老师,请问新成立三个月的公司,只有一个法人,并且无人缴纳社保,季初从业人数和季末从业人数应该怎么填写呢?谢谢
张小宁老师
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提问时间:04/08 17:14
#税务#
你好,季初从业人数和季末从业人数均填写1
阅读 17
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请问取回海关缴款书需要交印花税吗
家权老师
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提问时间:04/08 17:11
#税务#
那个不需要交印花税的
阅读 24
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请教一下,我们收到运输发票,普通发票,这个有什么要求嘛,是第一次收,这上面需要有车牌号嘛
家权老师
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提问时间:04/08 17:10
#税务#
运输服务开具发票必须备注。备注栏填写:应将起运地、到达地、车种车号、运输货物信息等内容填写在发票备注栏中,如内容较多可另附清单;
阅读 19
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之前月份的抵扣类勾选统计结果在电子税务局那里能重新打印出来呢?老师
apple老师
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提问时间:04/08 17:01
#税务#
同学你好。 在这里 请看图片
阅读 63
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我购买了500盒熊胆粉,供应商开成了1000盒,对账后她发现了,就冲红了500盒,请问这种发票我可以收吗
家权老师
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提问时间:04/08 16:56
#税务#
可以收的,按500做入库就行,配合红冲的发票
阅读 23
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老师好 请教个法人股东转让股权的问题 譬如公司A投资甲企业 实收资本是100万 占10% 然后公司A转让甲企业的股权给B公司(净资产是3000万 其中实收资本 1000万 未分配利润1500 盈余公积500万) 假设现在转让价格是350万 1. 如果直接转让 等于B公司直接转账350万给A公司 A公司交税(350-100)*0.25=62.5万 2.如果先分红 1500*0.10=150万 免税 那转让是(350-150-100)*0.25=25万 那是不是先甲企业分红150万给A公司 然后B公司再转账200万给A公司 合计350万的收入 是这个意思吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/08 16:55
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 40
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这个月能做去年购买的货款成本票?但是还没报销可以?
家权老师
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提问时间:04/08 16:55
#税务#
可以的,挂应付账款科目就行。直接计入利润分配-未分配利润
阅读 48
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个体户预交申报的时候6万不可以先扣除吗
张小宁老师
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提问时间:04/08 16:53
#税务#
是的,个体户预交申报的时候6万不可以先扣除
阅读 45
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老师 我们有一个销售顾问,每个月5000块,不交社保,年龄50岁,我如果按照劳务要交多少个税,目前几个月是按工资发放的
张小宁老师
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提问时间:04/08 16:47
#税务#
按劳务报酬 ,按20%预扣个税
阅读 24
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投标保证金退回来的还有利息收入,记入什么科目呢
张小宁老师
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提问时间:04/08 16:43
#税务#
利息收入,记入财务费用-利息(负数)
阅读 34
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个体户营业执照,一直是0申报,从业人数填1还是0
张小宁老师
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提问时间:04/08 16:39
#税务#
个体户营业执照,一直是0申报,从业人数填1
阅读 21
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