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老师好一个国补的建筑项目之前没开发票现在甲方崔着集中开票然后这个月的增值税金额会非常大是过去月份的5-6倍这个有税务风险吗
莫老师 | 提问时间：08/21 10:41

#实务#

您好，没事，这个正常开就行。

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请问固定资产设置了二级科目，对应的累计折旧需要设置耳机科目吗？
朴老师 | 提问时间：08/21 10:38

#实务#

建议同步设置对应二级科目，和固定资产一一匹配。优点：处置、盘点、汇算取数方便，不用手工拆分折旧。不设的弊端：资产报废处置要手工算折旧，容易出错。

阅读 98

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老师，支付公司营业执照注册费，怎么做分录
郭老师 | 提问时间：08/21 10:32

#实务#

借管理费用开版费贷其他应付款

阅读 78

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朴老师，失业稳岗返还，如何入账，如何给员工用
朴老师 | 提问时间：08/21 10:32

#实务#

同学你好是什么企业会计准则

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个人购酒单位开票给个人抬头可以写个人吗
暖暖老师 | 提问时间：08/21 10:31

#实务#

你好，可以个人购买的

阅读 48

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个人欠公司钱追不回来了，转营业外支出，需要什么附件
欧阳老师 | 提问时间：08/21 10:30

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。个人欠公司钱追不回来，作为坏账损失处理，可以计入营业外支出（执行小企业会计准则）或通过坏账准备核销（执行企业会计准则）。需要的附件主要包括： 1.债务人无法偿还的证明，如对方死亡证明、失踪证明、注销证明或法院判决书等。 2.双方往来的借款协议或合同，证明债权债务关系的存在。 3.款项支付凭证，如银行转账回单、收据等，证明公司确实支付了这笔钱。 4.催收记录，如催款函、律师函、电话催收记录等，证明公司已尽力追讨。 5.公司内部审批文件，如坏账核销审批单，经相关负责人签字确认。注意，如果执行企业会计准则，应先计提坏账准备，再核销；如果执行小企业会计准则，可直接计入营业外支出。资料齐全的情况下，这部分损失可以在企业所得税税前扣除，资料不足则需在汇算清缴时做纳税调增。祝您学习愉快！

阅读 37

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老师，我们是民办高中学校，非盈利，新办，目前两届学生，目前亏损状态，正在向银行申请第二笔贷款，问我们要财务报表，我们财务系统上的报表勾稽关系对的上，只不过是亏损的，按这些真实的提供，有影响吗？？？需要调整报表吗
朴老师 | 提问时间：08/21 10:30

#实务#

不能改账做假盈利，有骗贷风险，账内数据不动，真实报表可以交。新民办高中初期亏损银行能理解；亏损会拉低评分，但不一定拒贷，银行重点看现金流、预收学费、生源、抵押物、举办方实力。允许只做调表不调账的重分类，不改变盈亏。配套写个简短说明：新校生源不足，前期投入大，阶段性亏损，说明后续生源扭亏预期，再附上收费、在校生、流水佐证。严禁虚增收入、少计费用。

阅读 43

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老师，我们公司注册资本1000万，其中有名法人股东站股权的20%，也就是200万的认缴资本，认缴到期时间是2027年6月，实质上呢这个法人股东是挂名股东，到最后也是不会把钱拿进来实缴的，我想问要是到了这个认缴时间，法人股东也不出资会有什么影响不
莫老师 | 提问时间：08/21 10:30

#实务#

您好，那实际的股东实缴了没有？实际的股东实缴了就行

阅读 3

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老师，我们是外贸公司因为汇率影响，现在外币借方是正数本位币是负数了咋调整
朴老师 | 提问时间：08/21 10:30

#实务#

同学你好对的是这样

阅读 2

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老师你好，电脑长截屏怎么截
暖暖老师 | 提问时间：08/21 10:28

#实务#

你好，按Alt+ A可以截屏全屏幕的

阅读 71

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房地产企业支付的工程监理费是计入开发间接费用还是建筑安装费用中？
张老师 | 提问时间：08/21 10:27

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计入开发间接费用。工程监理费属于房地产开发过程中为组织和管理开发项目而发生的间接费用，不属于直接构成房屋实体的建筑安装工程费。建筑安装工程费是指直接支付给施工单位的建筑和安装工程费用，而监理费是委托监理单位对施工过程进行监督管理的服务费用，性质上属于开发间接费用。在实务中，监理费通常先归集到开发间接费用，再按一定标准分摊计入各开发项目的开发成本。祝您学习愉快！

阅读 15

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老师：你好! 请问一下，公司借个人款，可以借法定代表人款（会计科目其他已付款），还可以借股东的款吗（其他应付款）? 谢谢你!
张老师 | 提问时间：08/21 10:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。公司既可以向法定代表人借款，也可以向股东借款，两者都通过“其他应付款”科目核算，并不冲突。 1.公司向法定代表人借款时，账务处理为：借：银行存款贷：其他应付款——法定代表人 2.公司向股东借款时，账务处理为：借：银行存款贷：其他应付款——股东需要说明的是，其他应付款的核算对象是按往来单位或个人设置的，不因对方是法定代表人还是股东而改变科目性质。只要款项属于公司向个人借入、后续需要偿还的非经营性负债，就统一通过“其他应付款”核算。祝您学习愉快！

阅读 22

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2024年7月1日成立的公司现在修改章程注册资本，修改时间到2032年6月30日缴足是不是这样的
朴老师 | 提问时间：08/21 10:26

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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应付账款金额很大有风险吗？应付账款金额600多万，年营业收入大概1700万，主要是工厂的货款未付，工厂同一个法人名下的。这个金额算大吗？
朴老师 | 提问时间：08/21 10:24

#实务#

1、营收1700万，应付600多万，数值偏高；最大风险是属于同一法人关联方往来，金四重点关注。 2、业务真实（有合同、入库单、进项票），只是资金紧张未付款，本身没问题；长期挂账容易被问询，怀疑虚增成本、无偿占用资金。 3、一直不付款，将来注销时若确定不用还，要转营业外收入交企业所得税。 4、建议：分批付款降低挂账余额；留存对账函、延期付款说明、全套业务资料备查，做好关联交易台账。

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老师您好，安置残疾人在增值税上有什么优惠政策吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 10:23

#实务#

您好，安置残疾人就业增值税实行限额即征即退，政策依据财税〔2016〕52号、国家税务总局公告2016年第33号。每位残疾人每月可退增值税=当地月最低工资标准×4倍，当月增值税不足退还的，可在本纳税年度内结转，不得跨年度结转。需同时满足：残疾人占在职职工比例≥25%且人数≥10人，盲人按摩机构人数≥5人；签订1年以上劳动合同，足额缴纳社保，银行发放工资不低于当地最低工资；纳税信用不为C、D级；批发零售业务收入不适用本政策，不得和其他就业类增值税优惠叠加，选定后36个月不得变更。收到增值税即征即退税款账务处理借：银行存款贷：其他收益

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你好，老师，请问一下，我们是有限责任公司想发行公司债非公开的，注册资本是10亿，净资产是6000来万，我们是帮我们上面集团公司发行的，这次让我们发行8.5亿，后期还要发行，我们注册资本10亿，是等这期结束再发行还是可以继续发行，超过我们的注册资本也没事还是有别的标准？第一次发行债券不懂。谢谢
郭锋老师 | 提问时间：08/21 10:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以继续发行，不受注册资本限制，但受净资产规模约束，且需注意累计债券余额不得超过净资产的一定比例。 1.非公开发行公司债券的发行额度，核心看净资产，不是注册资本。根据规定，公开发行公司债券要求累计债券余额不超过净资产的40%，非公开发行虽无此统一硬性比例，但实务中发行规模、偿债能力审核仍会重点参考净资产水平。 2.你公司净资产约6000万元，本次拟发行8.5亿元，规模远超净资产，审核通过的可能性很低。监管机构会关注发行人是否具备与发行规模相匹配的偿债能力和风险承受能力。 3.你提到是替集团公司发行，这一点需要特别注意。债券的发行主体是你们有限责任公司，偿债责任由你们承担，集团公司不是法定偿债主体。若实际资金由集团使用，需明确内部资金往来安排，但对外偿债义务仍在你们公司。 4.关于“等这期结束再发行还是可以继续发行”，只要符合发行条件、履行相应程序，理论上可以多次发行，但每次发行都要重新审核，且累计规模会合并计算。 5.建议你们先核实自身净资产、盈利能力和现金流状况，再与承销机构、律师沟通确认实际可发行额度。以目前净资产水平，8.5亿的发行规模实现难度较大，需补充说明增信措施或调整发行方案。祝您学习愉快！

阅读 45

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老师，循环开是不是比直接对开的风险小呀？
暖暖老师 | 提问时间：08/21 10:17

#实务#

你好，循环开具体说下情况

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老师您好，9810跨境电商，平台结算单转账那个模块，借：其他货币资金-万里汇贷：应收账款-亚马逊，此时的汇率是记账汇率，那银行收汇时，借：银行存款（收汇时当天汇率）贷：其他货币资金-万里汇（汇率是记账汇率还是收汇当天汇率？
暖暖老师 | 提问时间：08/21 10:17

#实务#

你好，这个汇率是记账汇率才对的

阅读 68

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你好老师，我有两个问题： 1.电商企业小规模纳税人2025年整体销售额320万，26年第一季度销售额100万的，第二季度销售额120万（超500万了）那我应该是从26年第二季度开始登记为一般纳税人按13%的税率对吧？ 2.电商企业25年销售额1000万，公司未按要求如实申报，26年4月收到税务事项通知书要求企业补报25年的收入，按原增值税政策（国税函〔2010〕139号）税总函〔2015〕311号文件），稽查查补销售额和纳税评估调整销售额计入查补税款申报当月的销售额，以界定增值税小规模纳税人年应税销售额。税务机关送达的《税务事项通知书》规定时限届满之前的销售额，应按小规模纳税人简易计税方法，依3%征收率计算应纳税额。。意思就是26.1.1号之前的都可以按小规模申报增值税？那26年的销售额我从什么时候开始按一般纳税人算？感谢老师回复！！
汪老师 | 提问时间：08/21 10:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。你从2026年第二季度销售额达到120万元、累计超过500万元时，一般纳税人生效之日为超过标准的当期1日，也就是2026年4月1日。你应当在2026年7月申报期内办理一般纳税人登记，并从2026年4月1日起按一般计税方法计算缴纳增值税，适用税率13%。2026年第一季度仍按小规模纳税人申报。 2.不是。稽查查补的2025年销售额，应按纳税义务发生时间计入对应税款所属期，即计入2025年各月，而不是计入查补税款申报当月。因此，2025年销售额1000万元应追溯计入2025年所属期，2025年全年销售额已超过500万元，你应在收到税务事项通知书后10个工作日内办理一般纳税人登记，一般纳税人生效之日为超过标准的当期1日，即2025年超过500万元的那个所属期起按一般纳税人计算缴纳增值税，并补缴相应税款和滞纳金。2026年的销售额从2026年1月1日起按一般纳税人计算。祝您学习愉快！

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公司开户行每个月扣除的财务费用，还没有给发票，我可以先记预付账款吗？等给票了再冲预付账款？
暖暖老师 | 提问时间：08/21 10:10

#实务#

你好，可以直接做财务费用，来了发票贴在凭证后

阅读 84

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老师所得税汇算清缴报表里的补充养老保险，补充医疗是从社保局给上的那个保险金额填在那里吗，从社保局里上的那个保险不用填写到这里呢
朴老师 | 提问时间：08/21 10:09

#实务#

1、社保局的基本养老、基本医疗（五险）：填「各类基本社会保障性缴款」，不填补充养老 / 医疗栏。 2、补充养老指企业年金，补充医疗是合规补充医疗险，才填补充保险两行，按工资总额 5% 限额扣除，超了纳税调增。 3、不要把普通五险填入补充栏，会报错多调增。

阅读 33

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财务分析和预测：财务会计需要对公司的财务数据进行分析和解读，为公司的经营决策提供财务预测和建议。
秦老师 | 提问时间：04/13 18:05

#会计实务#

财务分析和预测是会计实务中非常重要的一部分，它可以帮助企业了解自身的财务状况，并为未来的经营决策提供依据。下面是一些财务分析和预测的方法和步骤： 1. 财务比率分析：通过计算和比较不同财务指标的比率，如盈利能力比率、偿债能力比率、运营能力比率等，来评估公司的财务状况。这些比率可以帮助分析师了解公司的盈利能力、偿债能力和运营效率等方面的情况。 2. 财务趋势分析：通过比较不同年度的财务数据，观察和分析公司的财务趋势。这可以帮助分析师了解公司的财务状况的变化趋势，从而预测未来的发展方向。 3. 财务预测模型：通过建立财务预测模型，结合历史数据和市场情况，预测未来的财务状况。这可以帮助企业制定合理的经营计划和预算，以及为投资者提供有关公司未来发展的信息。 4. 财务风险评估：通过对公司的财务数据进行风险分析，评估公司面临的财务风险。这可以帮助企业制定风险管理策略，并为投资者提供关于公司风险的信息。 5. 财务建议和决策支持：基于财务分析和预测的结果，为公司的经营决策提供建议和支持。这可以帮助企业制定合理的经营策略，优化资源配置，并提高经营绩效。总之，财务分析和预测是会计实务中的重要环节，它可以帮助企业了解自身的财务状况和未来的发展趋势，为经营决策提供依据和支持。

阅读 1116

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消费税的计税依据是根据商品或服务的销售额来确定的吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 17:42

#会计实务#

是的，消费税的计税依据是根据商品或服务的销售额来确定的。消费税是一种间接税，它是根据商品或服务的销售额来计算的，通常以一定的税率乘以销售额来确定应纳税额。销售额是指销售商品或提供服务所获得的收入。在计税过程中，需要将销售额减去适用的减免额或免税额，然后再乘以税率来计算消费税的金额。

阅读 702

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展位装修费应计入固定资产会计科目还是费用会计科目？
秦老师 | 提问时间：04/13 16:08

#会计实务#

展位装修费应计入固定资产会计科目。展位装修费是为了提升展位的形象和吸引力而发生的费用，属于一次性支出，但是它对于企业的经营活动有长期效益。根据会计原则的相关规定，这类支出应当被资本化，即计入固定资产会计科目。具体操作上，展位装修费应当计入固定资产的初始成本中，并按照固定资产的折旧政策进行折旧。这样可以在未来的几个会计期间内逐渐摊销这笔费用，反映其对企业经营活动的贡献。需要注意的是，如果展位装修费只是一些小修小补的费用，没有形成新的固定资产或者对现有固定资产进行重大改造，那么可以将其计入费用会计科目，按照费用发生时的原则进行处理。

阅读 921

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个税起征点是多少？（2020年）
李老师 | 提问时间：04/13 15:14

#会计实务#

2020年个税起征点是5000元。也就是说，个人的月收入在5000元以下不需要缴纳个人所得税。超过5000元的部分需要按照相应的税率进行缴纳个人所得税。

阅读 1047

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预算编制中如何处理不确定性因素？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 13:47

#会计实务#

在预算编制过程中，不确定性因素是无法完全避免的，但是可以通过以下几种方法来处理： 1. 建立预算容忍度：在预算编制过程中，可以根据历史数据和经验，设定一定的预算容忍度，即允许预算与实际发生的偏差范围。这样可以在一定程度上应对不确定性因素的影响。 2. 制定多个预算方案：针对不同的不确定性因素，可以制定多个预算方案，以应对不同的情况。例如，可以制定一个乐观的预算方案和一个保守的预算方案，以应对市场波动或经济不确定性。 3. 使用灵活的预算调整机制：在编制预算时，可以考虑设立一些灵活的预算调整机制，以便在不确定性因素发生变化时能够及时调整预算。例如，可以设立一个预算调整委员会，定期评估和调整预算。 4. 进行风险评估和管理：在预算编制过程中，应对可能的不确定性因素进行风险评估和管理。通过识别和评估潜在的风险，可以采取相应的措施来减少风险对预算的影响。 5. 建立预算预留：在预算编制过程中，可以设立一定的预算预留，作为应对不确定性因素的储备。这样可以在不确定性因素发生时，使用预算预留来弥补预算的偏差。总之，预算编制中处理不确定性因素需要灵活性和适应性。通过制定多个预算方案、设立预算容忍度、使用灵活的预算调整机制、进行风险评估和管理以及建立预算预留等方法，可以有效地应对不确定性因素对预算的影响。

阅读 1107

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承兑汇票转付的会计分录中，哪些科目会受到影响？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 13:28

#会计实务#

在承兑汇票转付的会计分录中，以下科目会受到影响： 1. 银行存款：承兑汇票转付是通过银行进行的，因此银行存款科目会受到影响。转付时，银行存款会减少。 2. 应付账款：承兑汇票转付是用于支付应付账款的一种方式，因此应付账款科目会受到影响。转付时，应付账款会减少。 3. 现金：如果在承兑汇票转付过程中需要支付现金，那么现金科目也会受到影响。转付时，现金会减少。 4. 汇票负债：承兑汇票转付后，原本应由转付方承兑的汇票负债将转移到承兑方的名下，因此汇票负债科目会受到影响。转付时，汇票负债会减少。需要注意的是，以上科目的具体变动情况会根据具体的交易情况而有所不同。建议在进行会计分录时，根据具体情况进行科目的调整和处理。

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电费开票是否需要缴纳企业所得税？
王一老师 | 提问时间：04/13 13:03

#会计实务#

电费开票不需要缴纳企业所得税。企业所得税是根据企业的利润额计算的，而电费是企业的日常运营成本之一，不属于利润范畴。因此，电费开票不会产生企业所得税的缴纳义务。

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一件产品的利润计算公式是：利润 = 销售收入 - 成本。其中，销售收入是指产品的售价乘以销售数量，成本是指产品的生产成本和销售成本之和。
秦老师 | 提问时间：04/13 11:42

#会计实务#

是的，利润计算公式为利润 = 销售收入 - 成本。销售收入可以通过将产品的售价乘以销售数量来计算。售价是指每个产品的销售价格，销售数量是指销售的产品数量。成本包括生产成本和销售成本。生产成本是指生产产品所需的直接材料、直接人工和制造费用等。销售成本是指销售产品所需的销售费用、分销费用和营销费用等。利润是指企业在销售产品后，所获得的净收益。利润计算公式中的销售收入减去成本，即为企业所获得的利润。在实际应用中，需要根据具体情况来确定售价、销售数量以及生产成本和销售成本的具体金额，然后使用利润计算公式进行计算。

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支付顾问费对资产负债表和利润表有什么影响？
李老师 | 提问时间：04/13 11:37

#会计实务#

支付顾问费对资产负债表和利润表都会产生影响。对于资产负债表来说，支付顾问费将会减少公司的现金或银行存款，因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。同时，如果支付的顾问费是预付费用，那么它将被记录为预付费用的一部分，出现在资产负债表的预付费用项目中。对于利润表来说，支付顾问费将被视为公司的营业费用，因此会减少公司的净利润。这意味着支付顾问费会降低公司的净利润，并对利润表的净利润项目产生负面影响。

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