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老师你好，怎么在新电脑上下载个税申报客户端
郭老师 | 提问时间：01/23 20:25

#实务#

去你当地电子税务局里面有一个下载服务，在这里面找软件下载，如果你找不到的话，你说一下你是哪个省的，我找一下

阅读 51

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老师你好，我们公司是纯外贸企业，目前还没有发生过内销，我们收到出口业务的国内运费和报关费发票是专票，这个进项税额可以做留抵，用作抵以后的内销销项税额吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 20:18

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 53

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餐饮酒店行业。之前的会计都没结转餐饮成本，导致库存和原材料有十几万，实际上都没有了。我能一次都给结转出去吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：01/23 20:06

#实务#

您好，您这个如果实际库存没有了，有几种方式可以参考

阅读 37

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如何判断是不是跨区域经营，要不要做跨区域涉税事项备案？同一个市内两个不同的区算跨区域经营吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：01/23 20:00

#实务#

您好，是否跨区域确实没有好办法，您可以直接问施工地税局，因为跨区域事项就是税源之争，同一个市内两个不同的区一般不算跨区域经营

阅读 27

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老师，卓越公司3月份的个人所得税用计提吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:56

#实务#

您好，个税也不能说计提，是从应付工资里扣下来的，一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：XX费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬—社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费—应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬—社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款

阅读 27

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年终奖老板都要到过年那个月才告诉，那么我可以在当月计提申报发放吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:54

#实务#

您好，可以，现在更正12月申报，能算在25年，如果申报在1月所属期，就是属于26年了

阅读 33

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请问老师，单一窗口能下载提单吗
郭老师 | 提问时间：01/23 19:51

#实务#

不可以这个是承运人或者是货代那边给你的

阅读 28

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请问羊肉卷和牛肉卷可以用1030107010100000000这个税收编码码？麻烦老师解惑一下
郭老师 | 提问时间：01/23 19:50

#实务#

你看一下他是其他冷冻肉吗？是的话可以

阅读 261

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老师，我们是FCA条款，将货物送到指定地点，指定地点是境外客户工厂，我们承担国际运保费，不向客户收取，那么关单上是cif还是fob?货代说是要在运费栏填上数据的
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

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公司找两个人月月发工资增加成本。报个税可以吗
小菲老师 | 提问时间：01/23 19:45

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 30

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同一个法人能注册一个公司一个个体户给开发票不
小菲老师 | 提问时间：01/23 19:42

#实务#

同学，你好需要有真实业务才可以开票

阅读 30

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老师，我自己家一套住房往外出租，一个月2000元，给半年租金，住户要求给开普通发票并付给我税钱，我个人去给她代开可以吗？开了后续会产生别的税吗？有个人所得税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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公司为一般纳税人，2025.11.1变更为一般纳税人，10月23日车费229元，开发票时间2025.11.24日，这张发票进项可以抵吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:27

#实务#

您好，不行的，因为业务发生于2025年10月23日，当时公司为小规模纳税人，未取得一般纳税人身份；进项税抵扣以“业务实质归属期间”为前提，该笔车费属于小规模纳税人期间的支出，不得在成为一般纳税人后抵扣进项税。不过工作您真抵扣了，税务其实也不知道这个业务是小规模期间发生的，开票时间是11.24，只有我们自己知道是小规模期间我上面回答不矛盾，按政策不行的，工作中确实也发现不了

阅读 29

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年终奖12月计提了，申报是12月申报，然后1月发可以吗
小菲老师 | 提问时间：01/23 19:08

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 38

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我算出来一个袋子多少钱（10斤装袋子），A产成品产量是85737.5斤。怎么计算带去花了多少钱。
小菲老师 | 提问时间：01/23 19:06

#实务#

同学，你好具体什么问题？？

阅读 76

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老师，记账凭证里面都包含哪些呀，顺序都是怎样记的呀？
小菲老师 | 提问时间：01/23 18:51

#实务#

同学，你好记账凭证是会计工作中记录经济业务、明确经济责任的书面证明，其核心要素包括：凭证名称根据业务类型标注为“收款凭证”“付款凭证”或“转账凭证”。收款凭证：记录现金或银行存款的流入业务（如销售收款）。付款凭证：记录现金或银行存款的流出业务（如采购付款）。转账凭证：记录不涉及现金或银行存款的业务（如计提折旧、费用分摊）。凭证编号按顺序编号（如“收字第1号”“付字第2号”），便于分类查询和防止凭证丢失。填制日期填写经济业务发生的实际日期，确保与原始凭证（如发票、合同）时间一致。摘要用简洁文字概括业务内容，例如： “支付2023年3月办公用品采购款” “收到客户A公司货款” “计提本月固定资产折旧” 会计科目总账科目：按会计准则分类（如“银行存款”“管理费用”）。明细科目：进一步细化（如“银行存款—工商银行”“管理费用—办公费”）。科目需与原始凭证内容匹配，避免错用。借贷方向借方：记录资产、费用类科目的增加（如“银行存款”增加记借方）。贷方：记录负债、所有者权益、收入类科目的增加（如“应付账款”增加记贷方）。借贷金额必须相等，体现会计恒等式“资产=负债+所有者权益”。金额以**数字填写，分“借方金额”和“贷方金额”两栏。金额需与原始凭证一致，并保留两位小数。附件张数注明所附原始凭证的数量（如“附件：2张”），便于核对业务真实性。签章制单人：填写凭证的人员签名。审核人：复核凭证内容的人员签名。记账人：登记账簿的人员签名。签章需清晰可辨，明确责任归属。

阅读 36

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资产负债表取数公式在哪里查
朴老师 | 提问时间：01/23 18:44

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 31

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厂里给临时工体检费进什么科目？
小菲老师 | 提问时间：01/23 18:44

#实务#

同学，你好管理费用-福利费

阅读 50

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老师你好，25年年报已经提交了，上个月开票没有进项，交了11万的税，现在还能作废去年开的发票不？
小菲老师 | 提问时间：01/23 18:39

#实务#

同学，你好是可以的，就是开具红字发票

阅读 35

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天眼查，预警提示，怎么查看是什么原因
小菲老师 | 提问时间：01/23 18:39

#实务#

同学，你好这个要花钱，要成为会员

阅读 65

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客户出口新鲜的苹果，这种能退税吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 18:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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财务分析和预测：财务会计需要对公司的财务数据进行分析和解读，为公司的经营决策提供财务预测和建议。
秦老师 | 提问时间：04/13 18:05

#会计实务#

财务分析和预测是会计实务中非常重要的一部分，它可以帮助企业了解自身的财务状况，并为未来的经营决策提供依据。下面是一些财务分析和预测的方法和步骤： 1. 财务比率分析：通过计算和比较不同财务指标的比率，如盈利能力比率、偿债能力比率、运营能力比率等，来评估公司的财务状况。这些比率可以帮助分析师了解公司的盈利能力、偿债能力和运营效率等方面的情况。 2. 财务趋势分析：通过比较不同年度的财务数据，观察和分析公司的财务趋势。这可以帮助分析师了解公司的财务状况的变化趋势，从而预测未来的发展方向。 3. 财务预测模型：通过建立财务预测模型，结合历史数据和市场情况，预测未来的财务状况。这可以帮助企业制定合理的经营计划和预算，以及为投资者提供有关公司未来发展的信息。 4. 财务风险评估：通过对公司的财务数据进行风险分析，评估公司面临的财务风险。这可以帮助企业制定风险管理策略，并为投资者提供关于公司风险的信息。 5. 财务建议和决策支持：基于财务分析和预测的结果，为公司的经营决策提供建议和支持。这可以帮助企业制定合理的经营策略，优化资源配置，并提高经营绩效。总之，财务分析和预测是会计实务中的重要环节，它可以帮助企业了解自身的财务状况和未来的发展趋势，为经营决策提供依据和支持。

阅读 858

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消费税的计税依据是根据商品或服务的销售额来确定的吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 17:42

#会计实务#

是的，消费税的计税依据是根据商品或服务的销售额来确定的。消费税是一种间接税，它是根据商品或服务的销售额来计算的，通常以一定的税率乘以销售额来确定应纳税额。销售额是指销售商品或提供服务所获得的收入。在计税过程中，需要将销售额减去适用的减免额或免税额，然后再乘以税率来计算消费税的金额。

阅读 571

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展位装修费应计入固定资产会计科目还是费用会计科目？
秦老师 | 提问时间：04/13 16:08

#会计实务#

展位装修费应计入固定资产会计科目。展位装修费是为了提升展位的形象和吸引力而发生的费用，属于一次性支出，但是它对于企业的经营活动有长期效益。根据会计原则的相关规定，这类支出应当被资本化，即计入固定资产会计科目。具体操作上，展位装修费应当计入固定资产的初始成本中，并按照固定资产的折旧政策进行折旧。这样可以在未来的几个会计期间内逐渐摊销这笔费用，反映其对企业经营活动的贡献。需要注意的是，如果展位装修费只是一些小修小补的费用，没有形成新的固定资产或者对现有固定资产进行重大改造，那么可以将其计入费用会计科目，按照费用发生时的原则进行处理。

阅读 760

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个税起征点是多少？（2020年）
李老师 | 提问时间：04/13 15:14

#会计实务#

2020年个税起征点是5000元。也就是说，个人的月收入在5000元以下不需要缴纳个人所得税。超过5000元的部分需要按照相应的税率进行缴纳个人所得税。

阅读 890

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预算编制中如何处理不确定性因素？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 13:47

#会计实务#

在预算编制过程中，不确定性因素是无法完全避免的，但是可以通过以下几种方法来处理： 1. 建立预算容忍度：在预算编制过程中，可以根据历史数据和经验，设定一定的预算容忍度，即允许预算与实际发生的偏差范围。这样可以在一定程度上应对不确定性因素的影响。 2. 制定多个预算方案：针对不同的不确定性因素，可以制定多个预算方案，以应对不同的情况。例如，可以制定一个乐观的预算方案和一个保守的预算方案，以应对市场波动或经济不确定性。 3. 使用灵活的预算调整机制：在编制预算时，可以考虑设立一些灵活的预算调整机制，以便在不确定性因素发生变化时能够及时调整预算。例如，可以设立一个预算调整委员会，定期评估和调整预算。 4. 进行风险评估和管理：在预算编制过程中，应对可能的不确定性因素进行风险评估和管理。通过识别和评估潜在的风险，可以采取相应的措施来减少风险对预算的影响。 5. 建立预算预留：在预算编制过程中，可以设立一定的预算预留，作为应对不确定性因素的储备。这样可以在不确定性因素发生时，使用预算预留来弥补预算的偏差。总之，预算编制中处理不确定性因素需要灵活性和适应性。通过制定多个预算方案、设立预算容忍度、使用灵活的预算调整机制、进行风险评估和管理以及建立预算预留等方法，可以有效地应对不确定性因素对预算的影响。

阅读 915

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承兑汇票转付的会计分录中，哪些科目会受到影响？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 13:28

#会计实务#

在承兑汇票转付的会计分录中，以下科目会受到影响： 1. 银行存款：承兑汇票转付是通过银行进行的，因此银行存款科目会受到影响。转付时，银行存款会减少。 2. 应付账款：承兑汇票转付是用于支付应付账款的一种方式，因此应付账款科目会受到影响。转付时，应付账款会减少。 3. 现金：如果在承兑汇票转付过程中需要支付现金，那么现金科目也会受到影响。转付时，现金会减少。 4. 汇票负债：承兑汇票转付后，原本应由转付方承兑的汇票负债将转移到承兑方的名下，因此汇票负债科目会受到影响。转付时，汇票负债会减少。需要注意的是，以上科目的具体变动情况会根据具体的交易情况而有所不同。建议在进行会计分录时，根据具体情况进行科目的调整和处理。

阅读 714

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电费开票是否需要缴纳企业所得税？
王一老师 | 提问时间：04/13 13:03

#会计实务#

电费开票不需要缴纳企业所得税。企业所得税是根据企业的利润额计算的，而电费是企业的日常运营成本之一，不属于利润范畴。因此，电费开票不会产生企业所得税的缴纳义务。

阅读 922

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一件产品的利润计算公式是：利润 = 销售收入 - 成本。其中，销售收入是指产品的售价乘以销售数量，成本是指产品的生产成本和销售成本之和。
秦老师 | 提问时间：04/13 11:42

#会计实务#

是的，利润计算公式为利润 = 销售收入 - 成本。销售收入可以通过将产品的售价乘以销售数量来计算。售价是指每个产品的销售价格，销售数量是指销售的产品数量。成本包括生产成本和销售成本。生产成本是指生产产品所需的直接材料、直接人工和制造费用等。销售成本是指销售产品所需的销售费用、分销费用和营销费用等。利润是指企业在销售产品后，所获得的净收益。利润计算公式中的销售收入减去成本，即为企业所获得的利润。在实际应用中，需要根据具体情况来确定售价、销售数量以及生产成本和销售成本的具体金额，然后使用利润计算公式进行计算。

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支付顾问费对资产负债表和利润表有什么影响？
李老师 | 提问时间：04/13 11:37

#会计实务#

支付顾问费对资产负债表和利润表都会产生影响。对于资产负债表来说，支付顾问费将会减少公司的现金或银行存款，因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。同时，如果支付的顾问费是预付费用，那么它将被记录为预付费用的一部分，出现在资产负债表的预付费用项目中。对于利润表来说，支付顾问费将被视为公司的营业费用，因此会减少公司的净利润。这意味着支付顾问费会降低公司的净利润，并对利润表的净利润项目产生负面影响。

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