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个体户转成企业，税率有什么变化，需要满足什么条件
黄老师 | 提问时间：05/27 09:43

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税率变化：个体户：个人经营所得税5%–35%超额累进；小规模增值税1%/免税。转企业（有限责任公司）：所得税：企业所得税25%；小微企业年利润≤300万，实际税负约5%；分红再缴20%个税。增值税：同小规模1%/免税；升一般纳税人按13%/9%/6%（可抵扣进项）。综合：小微利润≤300万时，企业综合税负通常低于个体户；利润高时（>300万）个体户税负更低。必须满足条件（2025.7.15起可直接变更、免注销）：税务结清：无欠税、滞纳金、罚款；完成个税汇算清缴与清算申报。工商正常：未列入经营异常/严重违法名单（或已移出）。年报完成：上一年度年报已报（成立不满一年除外）。债权债务清结：无未结纠纷、无冻结/限制登记。符合企业设立条件：有合规地址、股东/法人、章程等。祝您学习愉快！

阅读 17

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老师好，个体户注册资金忘了工商年报怎么填
东老师 | 提问时间：05/27 09:43

#实务#

你好，这个可以按照银行的余额填

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各位老师，请教一下你们，我们公司小规模有跨境电商平台收入有10万的营业额，去注销税务局直接说交5000的税，才可以注销，那么我可以把账做下来，收入减去费用，这样我就不用交这么多税了，可以这么操作吗
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:42

#实务#

你好，可以的，看看利润有没有

阅读 24

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贷款怎么填写资料最容易过
东老师 | 提问时间：05/27 09:41

#实务#

你好，你是个人贷款还是公司贷款？

阅读 3

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您好老师！前任会计在做25年的账时，误把专票当普票记账了，还有通行费发票也是直接入账，没扣除票面税额做进项税，导致这些在25世纪开的专票和通行费发票没认证。现在做25年的汇算清缴申报已做调增，然后想在5月份的所属期勾选认证这些发票，请问现在勾选认证25年的发票后，分录该怎么写呢
东老师 | 提问时间：05/27 09:40

#实务#

借应交税费应交增值税进项税额贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

阅读 45

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财务报表上显示多交增值税的原因是？
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:39

#实务#

同学，你好可能是预缴多了

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老师，现金折扣是计入到哪个科目的？
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:39

#实务#

同学，你好财务费用

阅读 11

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请问精神专科医院，医疗免税收入100万，其他提供服务收入 10万，其他收入5万，医疗业务成本50万，其他提供服务成本5万，其他成本2万，企业所得税报表怎么填。这个免税收入在填年度企业所得税时要怎么填啊
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:36

#实务#

你好选择医疗收入免税这个优惠

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请问小企业会计准则公司投资了30万现金，计入长期股权投资-其他股权投资，现在对方公司注销了，投资款拿不回来了，请问做账怎么做，实际操作公司需要办什么手续
张老师 | 提问时间：05/27 09:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当投资的对方公司注销且投资款无法收回时，需要确认长期股权投资的损失。会计分录如下：借：营业外支出30 贷：长期股权投资-其他股权投资30 在实际操作中，公司通常需要办理以下手续： 1.取得对方公司的注销证明文件，如工商行政管理部门出具的注销登记通知书，以此作为投资损失的外部证据。 2.公司内部需撰写投资损失的说明，详细阐述投资情况、对方公司注销情况以及投资款无法收回的原因等，并且需要相关人员签字确认。 3.准备好投资时的相关凭证，像投资协议、打款记录等，这些资料可以证明投资的真实性和金额。祝您学习愉快！

阅读 34

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之前年报都申报了现金流量表，25年零申报有风险吗
东老师 | 提问时间：05/27 09:35

#实务#

你好，因为流量表并不影响损益，所以其实风险也不算大

阅读 24

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公司组织教育培训花费6000元，其中本公司的人涉及费用5000元，其他单位的人员涉及1000元。需要汇算清缴职工教育经费调增。账载金额，实际发生额，税收金额要怎么填？
郭锋老师 | 提问时间：05/27 09:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账载金额填6000元，因为账载金额是按会计核算的实际发生额填写，这里会计上核算的培训花费是6000元。实际发生额填6000元，因为实际支出了6000元。税收金额填5000元，由于汇算清缴调增1000元，说明税法允许扣除的金额是5000元。总结来说，账载金额6000元，实际发生额6000元，税收金额5000元。祝您学习愉快！

阅读 22

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老师，今年5月做了股权变更登记。需要在：国家企业信用信息公示系统。其他自行公示信息填报中。公示吗
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:34

#实务#

同学，你好不是必须公示的，可以不公示

阅读 16

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这个发票可以计算抵扣嘛，老师
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:34

#实务#

你好不可以的，没个人信息

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2024年客户交款并开了发票，现在客户退款了需要把发票红冲掉怎么操作呢电子普通发票
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:32

#实务#

同学，你好电子税务局，发票业务，开具红字发票

阅读 15

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1001的数据为什么不是100101,100102的总和
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:31

#实务#

你好请把题目完整发一下看看

阅读 2

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请问老师，一个安保公司，公司没有资质，找别的公司代投标，然后账走那边，我这边会计处理要注意哪些
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:29

#实务#

同学，你好无资质找其他公司代投标属于违法行为，《招标投标法》明确禁止以他人名义投标弄虚作假骗取中标，涉事各方都将面临法律风险，这种操作本身不具备合规基础，账务处理也无法完全规避风险。如果一定要做，就尽可能做到四流一致

阅读 4

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红冲4月份购入和销售，农产品销售公司，进项是按照销售计算结转的，这么做凭证对吗
朴老师 | 提问时间：05/27 09:29

#实务#

一、购入红冲（原采购已抵扣进项，农产品核定扣除 / 销售扣进项）你现在分录借贷颠倒了，正确红冲：红冲采购入库借：预付账款贷：原材料红冲已结转抵扣的进项税（进项税额转出反向，做借方负数）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：主营业务成本二、销售红冲（收入 + 销项）你这条借贷方向也反了，正确：借：主营业务收入借：应交税费 - 应交增值税（销项税额）贷：预收账款三、你现在凭证的核心错误原材料一借一贷重复冲，多做了一笔；进项转出直接借方，不符合农产品核定扣除红冲规则；销售红冲预收账款在借方，方向错误。

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你好老师，我们开了一张金额为18000元的增值税发票，是二手车经销减征增值税3%减按0.5%的，现在增值税申报表上的金额应该填的是18000/1.005=17910.45元作为公司的收入。这样的话，企业所得税的收入也应该填17910.45元对吧，营业外收入应该填18000-17910.45=89.55元呢，还是应该填17910.45*2.5%=447.76元呢
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:27

#实务#

同学，你好填17910.45元的 17,910.45 × 2.5% = 447.76 元，是增值税减征额，不是营业外收入

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请问，非公司人员给公司充值了1000元推广费，需要她来公司报销，我们才能打款给她吗
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:25

#实务#

同学，你好让自己的员工报销，然后私下打给非公司员工

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老师：房联给我们结算佣金5万，开专票就50000*0.9=45000元，开普票就50000*0.89=44500元，我们是小规模公司，我们给他们开专票好还是普票对我们公司好
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:24

#实务#

同学，你好你季度超过30万吗？？

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老师每个月做账把应交税费应交增值税做到税金及附加了这个要怎么调整跨年了
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:23

#实务#

同学，你好借：应交税费应交增值税贷：以前年度损益调整

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财务分析和预测：财务会计需要对公司的财务数据进行分析和解读，为公司的经营决策提供财务预测和建议。
秦老师 | 提问时间：04/13 18:05

#会计实务#

财务分析和预测是会计实务中非常重要的一部分，它可以帮助企业了解自身的财务状况，并为未来的经营决策提供依据。下面是一些财务分析和预测的方法和步骤： 1. 财务比率分析：通过计算和比较不同财务指标的比率，如盈利能力比率、偿债能力比率、运营能力比率等，来评估公司的财务状况。这些比率可以帮助分析师了解公司的盈利能力、偿债能力和运营效率等方面的情况。 2. 财务趋势分析：通过比较不同年度的财务数据，观察和分析公司的财务趋势。这可以帮助分析师了解公司的财务状况的变化趋势，从而预测未来的发展方向。 3. 财务预测模型：通过建立财务预测模型，结合历史数据和市场情况，预测未来的财务状况。这可以帮助企业制定合理的经营计划和预算，以及为投资者提供有关公司未来发展的信息。 4. 财务风险评估：通过对公司的财务数据进行风险分析，评估公司面临的财务风险。这可以帮助企业制定风险管理策略，并为投资者提供关于公司风险的信息。 5. 财务建议和决策支持：基于财务分析和预测的结果，为公司的经营决策提供建议和支持。这可以帮助企业制定合理的经营策略，优化资源配置，并提高经营绩效。总之，财务分析和预测是会计实务中的重要环节，它可以帮助企业了解自身的财务状况和未来的发展趋势，为经营决策提供依据和支持。

阅读 977

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消费税的计税依据是根据商品或服务的销售额来确定的吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 17:42

#会计实务#

是的，消费税的计税依据是根据商品或服务的销售额来确定的。消费税是一种间接税，它是根据商品或服务的销售额来计算的，通常以一定的税率乘以销售额来确定应纳税额。销售额是指销售商品或提供服务所获得的收入。在计税过程中，需要将销售额减去适用的减免额或免税额，然后再乘以税率来计算消费税的金额。

阅读 644

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展位装修费应计入固定资产会计科目还是费用会计科目？
秦老师 | 提问时间：04/13 16:08

#会计实务#

展位装修费应计入固定资产会计科目。展位装修费是为了提升展位的形象和吸引力而发生的费用，属于一次性支出，但是它对于企业的经营活动有长期效益。根据会计原则的相关规定，这类支出应当被资本化，即计入固定资产会计科目。具体操作上，展位装修费应当计入固定资产的初始成本中，并按照固定资产的折旧政策进行折旧。这样可以在未来的几个会计期间内逐渐摊销这笔费用，反映其对企业经营活动的贡献。需要注意的是，如果展位装修费只是一些小修小补的费用，没有形成新的固定资产或者对现有固定资产进行重大改造，那么可以将其计入费用会计科目，按照费用发生时的原则进行处理。

阅读 849

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个税起征点是多少？（2020年）
李老师 | 提问时间：04/13 15:14

#会计实务#

2020年个税起征点是5000元。也就是说，个人的月收入在5000元以下不需要缴纳个人所得税。超过5000元的部分需要按照相应的税率进行缴纳个人所得税。

阅读 986

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预算编制中如何处理不确定性因素？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 13:47

#会计实务#

在预算编制过程中，不确定性因素是无法完全避免的，但是可以通过以下几种方法来处理： 1. 建立预算容忍度：在预算编制过程中，可以根据历史数据和经验，设定一定的预算容忍度，即允许预算与实际发生的偏差范围。这样可以在一定程度上应对不确定性因素的影响。 2. 制定多个预算方案：针对不同的不确定性因素，可以制定多个预算方案，以应对不同的情况。例如，可以制定一个乐观的预算方案和一个保守的预算方案，以应对市场波动或经济不确定性。 3. 使用灵活的预算调整机制：在编制预算时，可以考虑设立一些灵活的预算调整机制，以便在不确定性因素发生变化时能够及时调整预算。例如，可以设立一个预算调整委员会，定期评估和调整预算。 4. 进行风险评估和管理：在预算编制过程中，应对可能的不确定性因素进行风险评估和管理。通过识别和评估潜在的风险，可以采取相应的措施来减少风险对预算的影响。 5. 建立预算预留：在预算编制过程中，可以设立一定的预算预留，作为应对不确定性因素的储备。这样可以在不确定性因素发生时，使用预算预留来弥补预算的偏差。总之，预算编制中处理不确定性因素需要灵活性和适应性。通过制定多个预算方案、设立预算容忍度、使用灵活的预算调整机制、进行风险评估和管理以及建立预算预留等方法，可以有效地应对不确定性因素对预算的影响。

阅读 1035

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承兑汇票转付的会计分录中，哪些科目会受到影响？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 13:28

#会计实务#

在承兑汇票转付的会计分录中，以下科目会受到影响： 1. 银行存款：承兑汇票转付是通过银行进行的，因此银行存款科目会受到影响。转付时，银行存款会减少。 2. 应付账款：承兑汇票转付是用于支付应付账款的一种方式，因此应付账款科目会受到影响。转付时，应付账款会减少。 3. 现金：如果在承兑汇票转付过程中需要支付现金，那么现金科目也会受到影响。转付时，现金会减少。 4. 汇票负债：承兑汇票转付后，原本应由转付方承兑的汇票负债将转移到承兑方的名下，因此汇票负债科目会受到影响。转付时，汇票负债会减少。需要注意的是，以上科目的具体变动情况会根据具体的交易情况而有所不同。建议在进行会计分录时，根据具体情况进行科目的调整和处理。

阅读 849

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电费开票是否需要缴纳企业所得税？
王一老师 | 提问时间：04/13 13:03

#会计实务#

电费开票不需要缴纳企业所得税。企业所得税是根据企业的利润额计算的，而电费是企业的日常运营成本之一，不属于利润范畴。因此，电费开票不会产生企业所得税的缴纳义务。

阅读 1022

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一件产品的利润计算公式是：利润 = 销售收入 - 成本。其中，销售收入是指产品的售价乘以销售数量，成本是指产品的生产成本和销售成本之和。
秦老师 | 提问时间：04/13 11:42

#会计实务#

是的，利润计算公式为利润 = 销售收入 - 成本。销售收入可以通过将产品的售价乘以销售数量来计算。售价是指每个产品的销售价格，销售数量是指销售的产品数量。成本包括生产成本和销售成本。生产成本是指生产产品所需的直接材料、直接人工和制造费用等。销售成本是指销售产品所需的销售费用、分销费用和营销费用等。利润是指企业在销售产品后，所获得的净收益。利润计算公式中的销售收入减去成本，即为企业所获得的利润。在实际应用中，需要根据具体情况来确定售价、销售数量以及生产成本和销售成本的具体金额，然后使用利润计算公式进行计算。

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支付顾问费对资产负债表和利润表有什么影响？
李老师 | 提问时间：04/13 11:37

#会计实务#

支付顾问费对资产负债表和利润表都会产生影响。对于资产负债表来说，支付顾问费将会减少公司的现金或银行存款，因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。同时，如果支付的顾问费是预付费用，那么它将被记录为预付费用的一部分，出现在资产负债表的预付费用项目中。对于利润表来说，支付顾问费将被视为公司的营业费用，因此会减少公司的净利润。这意味着支付顾问费会降低公司的净利润，并对利润表的净利润项目产生负面影响。

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