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老师，运输费普票能抵扣进项税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 19:26

#税务师#

您好，是哪种，你拍我看下

阅读 144

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公司法人用自己的房产经过公司商业贷，资金先到公司账户，再转给法人，怎么做账？
周老师 | 提问时间：01/16 18:30

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：银行存款贷：长期借款借：固定资产贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 135

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老师，个体户定额征收税率10%，第四季度收款800元，增值税纳税申报表怎么填，填哪一行哪一列
朴老师 | 提问时间：01/16 17:59

#税务师#

主表（《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》）第 11 行 “未达起征点销售额”（个体户适用）：填写不含税销售额 792.08（800 ÷ (1+1%)）。第 19 行 “本期免税额”：系统自动计算为 7.92（792.08 × 1%）。若你开具了增值税普通发票，需同时在第 3 行 “其他增值税发票不含税销售额” 填写 792.08；若未开票，仅需填写第 11 行。附列资料（如无差额征税，无需填写）无需填写任何数据，直接保存即可。

阅读 190

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我A公司每个月零申报，但是A公司的法人在其他B公司任职.我在A公司每个月给他做了工资薪金申报个税报了15000元，这样对不对，那现在企业所得税里面就与个税比对出应付职工薪酬金额不能为零，计入成本就是15000元，这样就导致企业亏损15000元，该怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：01/16 16:47

#税务师#

申报了个税就要填报的，不然通不过，亏损就亏损

阅读 155

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出租固定资产应收取的租金收入，为什么不是其他业务收入呢？
家权老师 | 提问时间：01/16 16:44

#税务师#

他是借方就是其他应收款

阅读 180

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我们公司前几年换了一个名称，现在这个之前公司我们没有业务，就每个月零申报，这样等级信誉就成了M这样有问题没有
家权老师 | 提问时间：01/16 16:30

#税务师#

没事的，正常做账申报就行

阅读 151

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你好，老师，我想咨询一下，与客户交易时候取得银行本票，为什么记入银行存款了？不该是其他货币资金吗？支付供应商的时候又记入其他货币资金，那么这个其他货币资金的账就不平了啊？
张老师 | 提问时间：01/16 16:29

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在与客户交易取得银行本票时，应记入“其他货币资金”，而不是“银行存款”。其他货币资金是企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，银行本票存款属于其他货币资金的范畴。当把银行本票存入银行时，才借记“银行存款”，贷记“其他货币资金”。支付供应商时，用银行本票结算，借记相关科目（如“原材料”等），贷记“其他货币资金”，这样账务处理是平衡的。祝您学习愉快！

阅读 260

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咨询一下老师，安置残疾人即征即退企业租用厂房再转租给其他单位租金收入可以享受即征即退税额吗？
周老师 | 提问时间：01/16 16:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以。安置残疾人增值税即征即退优惠政策仅适用于生产销售货物、提供劳务，以及提供现代服务和生活服务税目（不含文化体育服务和娱乐服务）范围的服务取得的收入之和，占其增值税收入的比例达到50%的纳税人，但不适用于上述纳税人直接销售外购货物（包括商品批发和零售）以及销售委托加工的货物取得的收入。企业租用厂房再转租属于不动产租赁，不在可享受即征即退政策的收入范围内，所以租金收入不能享受即征即退税额。祝您学习愉快！

阅读 127

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老师，实际支付给职工的应付职工薪酬除了工资，包括社保的公司部分还是个人部分
郭老师 | 提问时间：01/16 16:02

#税务师#

包含个人负担的社保，不包含企业负担的

阅读 162

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个税个人部分公司承担分录怎么记
文文老师 | 提问时间：01/16 15:32

#税务师#

借：营业外支出贷：银行存款

阅读 150

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公司商业贷款资金进公司银行账户后直接转给公司法人有风险吗？
郭锋老师 | 提问时间：01/16 15:25

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：有的，建议做一个借款合同，以后再还回来祝您学习愉快！

阅读 128

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老师，年报的资产负债表是不是用第四季度的资产负债表填写就行，年报的现金流量表取哪个区间的数据
家权老师 | 提问时间：01/16 15:08

#税务师#

必须是第4季度的哈

阅读 148

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老师如何计算知道成本价，想知道卖多少可以达到增值税税负率1%，例如进100万的东西卖多少
朴老师 | 提问时间：01/16 14:30

#税务师#

设不含税售价为X，按 13% 税率、税负率 1% 计算：(0.13x-13万)/X=1%解得不含税售价≈108.33 万，含税售价≈122.42 万。

阅读 160

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146为什么选C
小王老师 | 提问时间：01/16 14:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：稀释每股收益的计算需要考虑潜在普通股的影响。认股权证如果行权价低于当期普通股平均市场价格，具有稀释作用。 2.甲公司2022年普通股平均每股市价为10元，认股权证行权价为5元，低于市价，因此具有稀释作用。 3.计算稀释每股收益时，需调整普通股加权平均数。调整增加的普通股股数为：（行权价/市价）×认股权证份数-认股权证份数。即：（5/10）×200-200=-100（万股）。 4.调整后的普通股加权平均数为： 500+100=600（万股）。 5.稀释每股收益=净利润/调整后的普通股加权平均数。即：800/600=33（元/股）。因此，答案选B。祝您学习愉快！

阅读 131

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146详解
张老师 | 提问时间：01/16 14:23

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲公司2022年的稀释每股收益计算如下： 1.基本每股收益基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷普通股加权平均数 =800÷500=1.6（元/股） 2.判断认股权证是否具有稀释性认股权证的行权价格为5元，低于普通股平均市价10元，因此具有稀释性，需纳入稀释每股收益的计算。 3.计算认股权证行权后新增普通股股数每份认股权证可认购1股普通股，共200万份，因此行权后新增普通股股数为200万股。 4.调整净利润和普通股股数由于认股权证行权发生在2023年，2022年尚未行权，因此净利润不变，仍为800万元。普通股加权平均数调整为500万股+200万股=700万股。 5.计算稀释每股收益稀释每股收益=归属于普通股股东的净利润÷调整后的普通股加权平均数 =800÷700≈1.14（元/股）因此，甲公司2022年的稀释每股收益为1.14元。祝您学习愉快！

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电费的进项可以抵扣吗？电信费用进项可以抵扣吗？
小菲老师 | 提问时间：01/16 13:44

#税务师#

同学，你好专票，就可以抵扣

阅读 115

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个人独资企业法人领取的工资，今年度计提费用，次年汇算清缴做纳税调增后，怎么做分录？
周老师 | 提问时间：01/16 11:23

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不用单独做分录，直接对确认应交税费即可祝您学习愉快！

阅读 119

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目前账上亏损70万，建设项目异地预交所得税2000，汇算清缴需要退税，如果想保住这70万费用，还不退税的话怎么调账呢，本年收入才300万
文文老师 | 提问时间：01/16 11:13

#税务师#

冲减或删除成本70万

阅读 144

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请问老师，同两个股东有两家公司，现在还有一个公司准备不生产产品了，都到一个公司生产了，那资产能不能合并，账务上应该要怎么弄？
暖暖老师 | 提问时间：01/16 10:52

#税务师#

...

阅读 127

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请问老师，单位报销供暖费，凭票报销的，需要申报个税么？
小菲老师 | 提问时间：01/16 09:52

#税务师#

同学，你好是需要的

阅读 111

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老师，a公司有很多股东，有个占比非常小的股东甲，介绍b公司承包a公司的工程，b公司给甲居间费，甲开居间费发票有问题吗
文文老师 | 提问时间：01/16 09:36

#税务师#

甲开居间费发票，没有问题

阅读 149

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老师，我们是餐饮品牌公司，入驻了河马平台，所有的加盟商的款都收到我们这里，我们开票给河马，然后我们再把这部分收入扣除服务费后转给加盟商，但是说的是其他加盟商入驻进去不需要办理营业执照这些，所以加盟商没法开票给我们公司，这块怎么处理更好呢
暖暖老师 | 提问时间：01/16 08:33

#税务师#

你好，核心风险：品牌开票易被认定全额收入，无票支出不得税前扣除需纳税调增，资金与业务不匹配易触发税务核查。合规原则：按《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号），无票需以合同协议、付款凭证、内部凭证等构建完整证据链

阅读 114

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周转材料是结转管理费用还是主营业务成本
董孝彬老师 | 提问时间：01/15 21:55

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 121

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蓄电池行业，购进酒的专用发票可以抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 21:32

#税务师#

您好，这个酒是用来招待客户用的

阅读 146

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现值指数法是否能反应实际投资报酬率
小王老师 | 提问时间：01/15 19:20

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。现值指数法不能直接反映实际投资报酬率。现值指数是未来现金净流量现值与原始投资额现值的比值，用于衡量单位投资的回报效率，但其本身是一个相对数，而不是一个具体的报酬率。实际投资报酬率通常通过内含报酬率（IRR）来反映，它表示使项目净现值为零的折现率，直接体现了项目的实际回报水平。祝您学习愉快！

阅读 150

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现值指数法计算未来现金流量现值是否考虑指标是否考虑初始投资额？为什么？
赵老师 | 提问时间：01/15 19:18

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计算现值指数时，未来现金流量现值不考虑初始投资额，原始投资额作为分母单独计算。现值指数的计算公式为现值指数=未来现金流量现值/原始投资额现值。这里的未来现金流量通常指项目投产后各期的经营现金净流量，原始投资额是项目开始时一次性投入的。比如在计算一个项目的现值指数时，年折旧为200000÷10=20000元，年现金净流量为7500+20000=27500元，现值指数=27500×(P/A,10%,10)÷200000，其中分子27500×(P/A,10%,10)是各期经营现金净流量的现值，分母200000是原始投资额现值，原始投资额不需要加到分子里。祝您学习愉快！

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我公司是一般纳税人，2016前年前取得的房产证，厂房租金之前开票是申请了简易征收，按5%的税率开票，我想问一下，我们2026年按3%还是5%开呢？
家权老师 | 提问时间：01/15 17:59

#税务师#

你好，现在暂时还是按5%

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其他应收款—暂估进项税这个科目可以吗？为啥不用应交税金暂估进项税？
文文老师 | 提问时间：01/15 17:03

#税务师#

可先挂在应交税费-应交增值税 -待认证进项税额

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员工福利类的保险专票进项不要抵扣吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/15 17:00

#税务师#

你好福利费进项税额不可以抵扣

阅读 114

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93题详解为什么算P回要加100的初始投资
张老师 | 提问时间：01/15 15:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现值指数的计算公式为现值指数=未来现金净流量现值/原始投资额现值。而净现值=未来现金净流量的现值-原始投资额现值，由此可得未来现金净流量现值=净现值+原始投资额现值。在本题中，已知年金净流量=净现值/（P/A，8%，5），可算出净现值为10×3.9927=39.927万元，原始投资额现值为100万元。这里计算现值指数时，P回也就是未来现金净流量现值，它等于净现值加上原始投资额现值，所以要在净现值39.927万元的基础上加上投资额100万元，即（39.927+100）/100≈1.40。祝您学习愉快！

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