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老师,购买的阿里云域名(1个购销系统)及对应的微信认证费也都挂销售费用?
家权老师
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提问时间:06/06 16:28
#CPA#
是的,挂销售费用就行
阅读 13708
收藏 10
同控下企业合并初始投资成本怎么算
冉老师
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提问时间:05/26 16:30
#CPA#
你哈,同学 同一控制下初始成本(9000-1000-1500)×80%+1000+1500=7700
阅读 13706
收藏 58
这个10%的个税税率是根据什么?
CC橙老师
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提问时间:05/22 20:21
#CPA#
你好,对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,月租金收入减除实际缴纳增值税额后,按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。
阅读 13706
收藏 52
教育费附加税的概念及适用场景?
东老师
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提问时间:06/07 10:21
#CPA#
你好,涉及到缴纳增值税和消费税的时候涉及到教育费附加的
阅读 13705
收藏 58
允许一次性扣除500万以下的设备 是税法上的扣除,在计算应纳税所得额时扣除?但是会计上照常提折旧 纳税调减调增这样处理?
朴老师
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提问时间:05/23 14:16
#CPA#
同学你好 对的 是这样处理的
阅读 13704
收藏 25
这个教材的例10-5,甲公司将自己的股票给员工激励,怎么能算是没有结算义务呢?还有这个合并报表里边为什么是现金结算的股份支付处理啊?不是太懂
大伟老师
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提问时间:04/29 16:32
#CPA#
同学稍等,正在为您编辑中
阅读 13703
收藏 0
老师,您好,这个我有一点没懂,这个集团内部交易事项为啥要除发生的股权投资外啊?那股权投资不属于集团内部交易事项吗?
廖君老师
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提问时间:05/24 21:36
#CPA#
您好,因为股权投资是一种控制关系,这个是不可以抵销的,不能说母子公司控制了,就抵销控制,相互是变成兄弟公司。
阅读 13696
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老师好,我公司购买了房产,购买过来全拆除了建厂房了,这个购买的固定资产要做固定资产清理还是做在建啊,房租没有残值,以前的老房子,我
东老师
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提问时间:05/28 09:05
#CPA#
你好,你如果之前计入固定资产的话就做清理就行。
阅读 13694
收藏 12
应收账款周转率和应收账款周转次数是同样的吗
小菲老师
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提问时间:05/26 18:16
#CPA#
同学,你好 不一样的
阅读 13694
收藏 28
老师个体工商户查账征收 哪些可以扣除 哪些不可以扣除
文文老师
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提问时间:05/22 14:41
#CPA#
以下是可以扣除的项目: 社会保险费和住房公积金:个体工商户为业主和从业人员缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、生育保险费、工伤保险费和住房公积金,可以在规定范围内准予扣除。 合理的劳动保护支出:与生产经营活动直接相关的合理的劳动保护支出,是可以扣除的。 资产损失:在发生损失后,减除责任人赔偿和保险赔款后的余额,可以参照相关规定进行扣除。 以下是不可以扣除的项目: 个人所得税税款:个体工商户应缴纳的个人所得税不得在税前扣除。 税收滞纳金:因逾期缴纳税款而产生的滞纳金不得扣除。 罚金、罚款和被没收财物的损失:因违法违规行为产生的罚金、罚款以及被没收的财物损失不得扣除。 不符合扣除规定的捐赠支出:超出税法规定范围的捐赠支出不得扣除。 赞助支出:与生产经营无直接关系的赞助性支出不得扣除。 用于个人和家庭的支出:用于个人消费或家庭用途的支出不得在税前扣除。
阅读 13689
收藏 14
计算npv,计算ncf,考虑每年的分红吗?还是我直接NCF=净利润+非付现成本 就行了呢
宋生老师
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提问时间:05/23 17:32
#CPA#
是否考虑分红取决于你分析的角度和目的。如果分红是公司现金流的一部分,那么应该计入NCF;如果分红是投资者的回报,那么在计算NPV时通常不会直接考虑。
阅读 13669
收藏 14
老师不是待报关状态吗,为什么,提示不存在未报送呢
郭老师
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提问时间:05/24 20:58
#CPA#
他就是非正常的,已经离职了,不用申报
阅读 13665
收藏 57
第一小问的税会差异,国债利息收入为什么用的实际利息1043.27*5%而不是实际收到的利息收入1000*6%呢
吴卫东老师
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提问时间:06/05 09:07
#CPA#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 13662
收藏 0
@贾苹果老师 问题在纸上
apple老师
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提问时间:05/27 10:47
#CPA#
同学你好,我给你看,请稍等
阅读 13659
收藏 57
工资是6800,公积金缴存的要求有没有啊?交几档,怎么算啊?
郭老师
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提问时间:05/27 12:56
#CPA#
比例是5%~12%,你们单位统一的,一般都选择最低的。
阅读 13650
收藏 57
贷款是什么企业的科目
家权老师
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提问时间:05/25 17:14
#CPA#
那个是金融企业的科目
阅读 13649
收藏 9
注会会计 这个调整资本公积560是怎么算的啊?
吴卫东老师
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提问时间:05/27 14:28
#CPA#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 13647
收藏 0
第二题不确认长期股权投资相关的递延所得税,第一题确认长投的所得税,为什么?
吴卫东老师
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提问时间:05/22 20:09
#CPA#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 13645
收藏 26
老师,是否每次可以无限结转地都是非实际亏损部分,这种题目我老是不会做,我知道实际亏损,然后其他的都不会做,做这种题无限结转地是什么。怎么看
余倩老师
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提问时间:05/27 09:27
#CPA#
你好,用这题举个例子,盈利300万,境外亏损400,那实际亏损是不是100万,因为外亏不得抵内赢,所以一下子不能抵扣400万,但是其中100万是实际亏损的,按规定也就是5年结转。
阅读 13644
收藏 0
第五小点,为啥需要考虑银行卖出价
廖君老师
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提问时间:05/24 16:13
#CPA#
您好,跟银行交易,银行是老大,只看他们的,我们买就是银行卖出, 企业与银行发生外币兑换,企业一般都是发生汇兑损失,即财务费用。-般在分录借方。 企业与银行发生外币兑换,如果企业卖出外币,则应该使用银行买入价折算收到的人民币(贷方是记账汇率,借方银行买入汇率),如果企业买入外币,则企业应该使用银行卖出价进行折算支付人民币总额(借方是记账汇率,贷方银行卖出汇率)。我们企业的汇率卖出贷方记账汇率,买入借方记账汇率。
阅读 13644
收藏 38
审计的一般流程是怎样的
红豆老师
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提问时间:04/30 23:22
#CPA#
一般审计工作流程包括五个阶段: 第一个阶段:预审阶段 所有上市公司、新三板公司必须在4月底之前披露年度报告,同时由于4月份之前有两个重要节日,即春节和清明节,实际年报审计工作的时间不足3个半月。所以一般会在11、12月的时候,安排会计师事务所会对公司进行财务报表预审工作。 预审工作,相对轻松些,不需要编制很规范的底稿,也不需要出具审计报告。这个阶段工作内容主要包括了解公司内外部变化,形成风险评估底稿,完成内部控制测试底稿、实施涉及多科目的细节测试程序。 细节测试程序一般内容包括: 1、获取各月的银行对账单,实施银行账面数与银行对账单双向核对; 2、对期末余额较大的应收账款,大额发生额的销售业务实施细节测试,获取销售合同、发票、出库单、验收单等原始单据; 3、对期末余额较大的存货、应付账款,大额发生额的采购业务实施细节测试,获取采购合同、发票、入库单等原始单据; 4、对增加的长期资产,抽查合同、完工验收单、发票;对在建工程实施细节测试获取合同; 5、对银行借款实施所有发生额查验,获取贷款合同、担保抵押合同、银行借据等; 6、获取增值税纳税申报表、企业所得税汇算清缴报告、整理编制账面数与申报表核对表; 7、抽查员工工资表,同期比较分析单位工资的波动原因; 8、抽查费用,营业外收支大额发生额和特殊事项,获取相应的合同和发票、特殊事项的原始资料。例如诉讼事项需要获取法院判决文书;政府补助需要获取有关部门的红头文件及收款收据等; 第二阶段:盘点 接近12月31日后的一个星期是会计师事务所最忙的时候,每个审计员都被安排到不同的项目上,对各种公司进行年报盘点工作。盘点主要包括:存货盘点、现金盘点、固定资产盘点、在建工程建设状态现场查看等 第三个阶段:询证 多数企业会在1月15号左右,完成上一个年度的账务处理工作。这个时候审计人员根据企业导出来的最末级科目余额表,对往来款发函抽样,制作函证,并根据企业提供的地址进行往来款函证;根据企业提供的各银行账户信息,理财信息、贷款余额信息等,编制银行询证函,亲自在企业人员陪同下前往银行询证或根据企业提供的地址进行快递发函; 第四个阶段:现场审计 之所以会有前面三个阶段,就是为了缩短现场审计的时间,避免突然大量繁重的工作
阅读 13644
收藏 29
393题目中交易费用分录怎么写
暖暖老师
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提问时间:05/27 11:19
#CPA#
你好计入长期股权投资的成本核算
阅读 13642
收藏 57
老师好,怎么理解这个公式?净经营资产净投资是什么?
CC橙老师
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提问时间:05/21 21:54
#CPA#
你好,净经营资产净投资是指为增加资本存量而进行的投资支出,即实际资本的净增加。通常包括建筑、设备与存货的净增加。
阅读 13636
收藏 57
10、某增值税一般纳税人2023年3月因管理不善,造成上个月向烟农收购的一批晾晒烟叶(用于加工烟丝)霉烂变质,已抵扣过进项税,该批烟叶的成本为30.79万元(含运费成本2.79万元,已收到一般纳税人开具的增值税专用发票)。该项业务应作进项税转出的金额为( )万元。
小锁老师
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提问时间:05/19 11:12
#CPA#
是这样的捷安。这是 (30.79-2.79)*10%+2.79/1.09*9%=3.03036697248
阅读 13632
收藏 57
如何理解方框中的话?
小林老师
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提问时间:05/25 16:41
#CPA#
你好,减值后账面价值,不能低于以下三者最高的
阅读 13621
收藏 38
@贾苹果老师 这里为什么是利息支出
陈娟老师
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提问时间:05/27 16:01
#CPA#
您好 因为税后经营净利润实际上是息前税后净利润
阅读 13620
收藏 0
详细的计算过程,麻烦列下的呢
微微老师
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提问时间:05/26 13:11
#CPA#
你好。 租赁飞机应分摊的合同对价金额=280/(280+40)×300=262.5
阅读 13615
收藏 0
ebitda这个指标中的利息指的是什么,如果有银行活期账户的银行利息收入需要用净利润减去利息收入吗?
朴老师
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提问时间:05/24 09:48
#CPA#
在计算净利润时,银行利息收入会被计入企业的总收入中,但并不需要单独从净利润中减去。净利润的计算公式为:净利润=利润总额-所得税费用。其中,利润总额包括了企业的营业收入、营业外收入等各项收入,同时也包括了各项成本和费用,包括银行利息收入。因此,在计算净利润时,银行利息收入已经作为收入的一部分被考虑在内,无需再单独减去。 总之,EBITDA中的“利息”与银行活期账户的银行利息收入是两个不同的概念,计算净利润时也不需要单独减去银行利息收入。
阅读 13603
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这种调增调减的题该怎么做呀 没有思路
软软老师
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提问时间:05/22 15:07
#CPA#
同学 你好 这个需要根据税法口径来调整 税法认可的就可以直接扣除 税法不认可的 就需要纳税调增 比如 职工福利 税法口径是按照职工薪酬总额的14%计算扣除 超过部分不得扣除 纳税调增 比如 研发支出 可以按照实际支出金额加计100%扣除 那就可以按照实际发生额调减应纳税
阅读 13598
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这两条题目有啥不一样吗,为啥第一步一个是30一个是-2
小敏敏老师
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提问时间:05/24 14:06
#CPA#
你好,同学,请稍等,随后发你。
阅读 13596
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