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老师 我是公司股东,从对公上把钱转到我个人卡上,那这个我要怎么去备注? 我是做人力资源的,我要通过我个人给从老家出来的人打车费啊,生活费还有买生活用品这些,然后我从对公上转到我个人卡上,我备注的是员工预支生活费,我不知道对还是不对。
小锁老师
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提问时间:12/27 16:52
#CPA#
您好,这个是可以当做预支生活费的,能
阅读 219
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老师 我是公司股东,从对公上把钱转到我个人卡上,那这个我要怎么去备注?
小菲老师
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提问时间:12/27 16:45
#CPA#
同学,你好 你是股东,我以为你是分红
阅读 211
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麻烦问下D为什么是细节测试怎么区分细节测试和分析程序呢 这不是也是计算吗 另外在明细表上标注重要客户并编制对重要客户的应收账款增减变动情况为什么也属于细节测试呢
董孝彬老师
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提问时间:12/27 13:35
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 160
收藏 1
这个题目答案为什么是B呢不应该是D嘛 通常情况下,我们以旧换新的话都不是按照差价确认收入的啊 旧的按照采购入账 新的正常按照销售入账
朴老师
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提问时间:12/27 13:12
#CPA#
题目问 “不属于舞弊手段”: B 是违规舞弊(以旧换新非金银按差价确认收入); D 是合规操作(以旧换新按新货售价确认收入)。 正确答案应是 D,题目答案标注错误。
阅读 150
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1.2020年初投资B公司10%的股权,无重大影响,指定为FAOCI(“其他权益工具投资”),入账价值1500万元,当日B公司可辨认净资产公允价值1.2亿元。2020年B公司实现净利600万元,其他综合收益增加120万元。2020年末,B公司全部股权的公允市价为2亿元。2021年3月12日,按公允市价斥资4600万元增持B公司20%的股权,并派驻董事参与B公司重要决策。当日B公司可辨认净资产公允价值1.8亿元。则长投初始计量金额为()万元。
暖暖老师
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提问时间:12/27 11:33
#CPA#
你好长期股权投资的初始入账价值=1500
阅读 134
收藏 0
这个D选项为什么不对呢 按理说例行报告不也可以说明一些问题嘛 例行报告里面会说明一些特殊问题也会著明哪些是授权的哪些是未授权的吧
朴老师
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提问时间:12/27 10:42
#CPA#
题目核心是测试 “发货前的批准控制”:D 是发货后的事后记录,没法直接验证 “发货前是否经过批准”,所以不选。
阅读 144
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麻烦老师给报告解释下C吧不太懂啥意思 感觉和A也差不多嘛
朴老师
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提问时间:12/27 09:55
#CPA#
A 是 “生成销售入账记录”:“入账” 是指生成会计凭证(关联财务账金额),直接保障 “入账金额准确”,所以对。 C 是 “生成销售记录”:“销售记录” 只是业务台账(不是财务入账),和 “入账金额的准确性” 无关,所以错
阅读 165
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麻烦老师给讲下C选项吧 感觉这类型的题目真的不会辨析
朴老师
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提问时间:12/27 09:46
#CPA#
同学你好 是什么题目
阅读 185
收藏 1
麻烦老师分别给讲下这道题吧 感觉D也对啊
董孝彬老师
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提问时间:12/27 09:40
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 152
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为什么这两道题中的会计分录处理不一样?投资性房地产什么情况下会计入其他综合收益?
董孝彬老师
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提问时间:12/26 21:51
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 170
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老师,公司要变更法人和股权转让,股东有2个,其中一个是法人,一个是监事,现在想把监事变更为法人,一个人就可以吗,还是说还要一个监事
刘艳红老师
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提问时间:12/26 20:26
#CPA#
您好,现在不用需要临事,你直接变更就可以
阅读 125
收藏 1
老师,这题变形处,17年甲对外出售该存货的60%要不要在个报把实现的这60%的损益加回来啊
朴老师
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提问时间:12/26 19:17
#CPA#
17 年甲对外卖 60% 存货时,个别报表不用加回这 60% 损益—— 因为权益法下,个别报表只扣 “未卖部分(40%)” 的未实现损益,已卖的 60% 利润本就没扣,所以无需加回。 只有 2018 年卖完剩余 40% 时,个别报表才需要把之前扣的未实现损益加回来。
阅读 147
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这个内含报酬率不是1元一次方程吗?为什么老师说他可能是1元多次方程?然后会出现多解或者是无解的情况?我希望老师能具体举个例子,算出几个解。我没有题目,哪个老师有题目就接一下,我要是有题目我也不会有问题了
董孝彬老师
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提问时间:12/26 17:01
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 140
收藏 0
老师,请问一下从哪年开始一般纳税人认证专票没有时间的要求啊?我有账22年的海关缴款书,不懂还可以抵扣嘛
家权老师
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提问时间:12/26 16:36
#CPA#
那个现在还可以抵扣的
阅读 128
收藏 1
小规模公司开了38万怎么做账呢
家权老师
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提问时间:12/26 15:54
#CPA#
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1✚1%) 增值税=收款金额÷(1✚1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-未交增值税 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借:应交税费-未交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷:银行存款
阅读 127
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老师下午好,老板让我入一些树苗库存,入库分录怎么做呀
刘艳红老师
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提问时间:12/26 15:09
#CPA#
借:库存商品 贷:银行存款
阅读 139
收藏 0
老师下午好!老师我们公司是园林绿化工程有限公司,小规模纳税人,暂估成本几十万怎么办呀!麻烦老师帮我处理一下,23年业务,也开不进来发票了
小锁老师
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提问时间:12/26 14:41
#CPA#
您好,现在暂估后,一直没发票,你也不抵扣,也没发票,那就只能纳税调增,但是正常做成本
阅读 135
收藏 1
老师下午好!老师我们公司是园林绿化工程有限公司,小规模纳税人,暂估成本几十万怎么办呀
刘艳红老师
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提问时间:12/26 14:38
#CPA#
您好,这个开票进来就可以
阅读 142
收藏 1
老师,收到对方公司转进来的100万,没有备注,后面还要退回去,我挂预收比较好还是其他应付比较好
小菲老师
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提问时间:12/26 13:27
#CPA#
同学,你好 其他应付比较好
阅读 123
收藏 1
老师,D选项不太理解,不是附有追索权的销售是风险报酬没有转移,也应当继续涉入资产吗?
小菲老师
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提问时间:12/26 11:04
#CPA#
同学,你好 根据企业会计准则,附追索权的销售通常表明企业保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,因此不应当终止确认相关金融资产,而是继续确认该资产并相应确认相关负债。
阅读 152
收藏 1
老师,这题完整分录应该怎么写啊
朴老师
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提问时间:12/26 10:53
#CPA#
一、个别报表分录(权益法) 借:长期股权投资 —— 损益调整 888贷:投资收益 888 二、合并报表调整分录(顺流交易抵消) 借:营业收入 240贷:营业成本 160投资收益 80 (合并报表投资收益 = 个别报表 888 + 调整的 80=968)
阅读 175
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为什么平均资产也要上调150啊这个不是费用支出 200嘛
朴老师
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提问时间:12/26 09:52
#CPA#
营销支出原本的会计处理:200 万元计入 “销售及管理费用”,会减少税后经营净利润(减少额 = 200×(1-25%)=150 万元),同时不影响资产(费用化不计入资产)。 资本化调整的要求:要把这 200 万元从 “费用” 转为 “资产”(资本占用),因此需要: 调增税后经营净利润:把之前减少的 150 万元加回来(即 495+150=645); 调增平均资本占用:资产增加的金额是 “税后的资本化支出”(因为费用化时已经扣了税,资本化时资产的计税基础是税后金额),即加 150 万元(5000+150=5150)。 营销支出资本化是 “费用转资产”,利润和资产要同步按税后金额调整,所以平均资本占用上调的是 150(200×(1-25%)),而不是 200
阅读 146
收藏 1
老师,您好!现在增值税有没有新的政策,比如5%简易征收的房租从2026年1月1日开始降到3%
家权老师
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提问时间:12/26 09:40
#CPA#
没有得到通知,继续按5%
阅读 118
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注册会计师需要每年继续教育么?那需要缴费么
董孝彬老师
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提问时间:12/25 21:48
#CPA#
您好,需要。注册会计师每年必须参加继续教育,不缴费通常无法完成登记和后续执业。江苏今年是80元,各省不一样
阅读 128
收藏 1
老师:企业以不利于职工的方式修改了可行权条件,如延长等待期,企业在处理可行权条件时,不应考虑修改后的可行权条件。为什么还200*(1-28%)*10*(22-17)*1/4,而不是乘以1/3呢?
董孝彬老师
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提问时间:12/25 21:25
#CPA#
您好,1. 不利修改(延长等待期)视同未发生,按原等待期4年处理。 2. 原等待期为4年,2×23年是授予后第2年,新增公允价值部分(22-17)从2×23年开始确认,当年是新增部分的第1年,故按“1/原总等待期4”计算,列式:200×(1-28%)×10×(22-17)×1/4。 3. 若乘1/3,则错误用了“原剩余期限”,准则要求按原总等待期计算,故分母为4非3。
阅读 152
收藏 1
修改后怎么是15-13不应该是15-12么?
朴老师
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提问时间:12/25 21:10
#CPA#
同学你好 要减去公允价值
阅读 156
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这个内含报酬率不是1元一次方程吗?为什么老师说他可能是1元多次方程?然后会出现多解或者是无解的情况?我希望老师能具体举个例子,算出几个解
董孝彬老师
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提问时间:12/25 18:25
#CPA#
您好,这个具体的题没有上传哦
阅读 126
收藏 1
增值税附加税减免的部分还用入账吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/25 16:45
#CPA#
您好,不用,这个不用做账
阅读 128
收藏 1
跨境电子商务出口退运商品,出口的是食品的话,那6个月内退货了,是什么政策,不免征进口环节的关税,增值税,消费税吗
金老师
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提问时间:12/25 16:38
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对自2023年1月30日起至2025年12月31日期间在跨境电子商务海关监管代码项下申报出口,因退货,自出口之日起6个月内原状退运进境的商品(不含食品),免征进口关税和进口环节增值税、消费税。所以是不免征的。 祝您学习愉快!
阅读 49
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出口货物关税计算,如果没有运保费,还需要向进口货物那样,按照正常运输成本或者(货价+运费)*0.003计算个运保费,加进出口货物计税价格里面吗
小赵老师
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提问时间:12/25 16:16
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要。 祝您学习愉快!
阅读 45
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