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个人代开拖拉机租赁费，这样开可以吗
家权老师 | 提问时间：02/02 17:14

#实务#

不是那样开的，应该是选择：其他有形动产经营租赁

阅读 47

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老师，不征收的预付卡的意思是不是销售方卖这个卡的时候没有交税，后期发生实际消费业务，再交税
文文老师 | 提问时间：02/02 17:14

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 49

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2月春节法定4天，我们8号放到24号，单休，那2月的应出勤是多少天
文文老师 | 提问时间：02/02 17:13

#实务#

你好，2月的应出勤是10天

阅读 18

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外包公司的人可以发放年终奖吗？可以通过用人单位直接发放？？以什么理由发放？
家权老师 | 提问时间：02/02 17:10

#实务#

不能直接发的，可以通过他的公司发，你们取得发票做账

阅读 18

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老师，公司产生一笔成本，没有发票。是因为纠纷产生的，有报案记录。企业所得税时可以扣除吗？
文文老师 | 提问时间：02/02 17:09

#实务#

是与个人还是公司呢

阅读 17

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工人本月实发工资高，下月没活没工资，可以每月少申报点，一年申报完可以吗？
文文老师 | 提问时间：02/02 17:09

#实务#

没工资，可以零申报的

阅读 15

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25年9月备案的即征即退软件增值税，本月只有即征即退销售额，可以勾选25年8月直接用于软件产品增值税的进项吗
家权老师 | 提问时间：02/02 17:08

#实务#

时间匹配原则：增值税的进项税额抵扣（或用于即征即退）必须与对应的销项税额（销售额）属于同一税款所属期。即，2025年8月的进项税额，只能用于抵扣2025年8月的销项税额或申请2025年8月的即征即退税款。不可以直接“勾选25年8月”来处理本月（2025年9月）的即征即退销售额。因为2025年8月的进项税额与2025年9月的销售额在时间上不匹配，系统不允许跨期直接勾选使用。

阅读 13

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2025年11月1日开始认定为一般纳税人，那11月之前收到的自产农产品，是不是不可以抵扣
文文老师 | 提问时间：02/02 17:08

#实务#

11月之前收到的自产农产品，不可以抵扣

阅读 14

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同控长投，哪个计算需要区分内部交易顺流和逆流，哪个计算不同区分的？能说下老师这个知识点的理解吗谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：02/02 17:07

#实务#

您好，1. 合并报表（同控）不区分顺流、逆流，均100%抵销内部交易未实现损益。顺流：抵销母公司营业收入、营业成本，不调长期股权投资，不影响少数股东损益。逆流：抵销子公司营业收入、营业成本及相关资产，并通过抵销分录联动调整少数股东权益/损益；长期股权投资调整来自模拟权益法的整体处理，不是逆流抵销的直接动作。 2. 个别报表（成本法）不区分顺流、逆流，不调整长期股权投资。

阅读 55

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老师，请问小规模能开3%的建筑服务发票吗
文文老师 | 提问时间：02/02 17:06

#实务#

小规模能开3%的建筑服务发票

阅读 18

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收到免税的苗木发票，发票上未显示自产农产品字样的是不是不可以抵扣进项
文文老师 | 提问时间：02/02 17:06

#实务#

若勾选平台上没有对应发票，不能进项抵扣

阅读 14

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老师，我们上个月是小规模纳税人签的合同还没开票，现在转为一般纳税人那要重新签合同吗？
家权老师 | 提问时间：02/02 17:06

#实务#

开票的税率不同，可以重新签的

阅读 24

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支付2025年营业账簿印花税怎么做账，要计提吗？
文文老师 | 提问时间：02/02 17:05

#实务#

借：税金及附加贷：应交税费-应交印花税

阅读 14

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客户货发少了，少收客户尾款，是冲减成本还是营业外支出
文文老师 | 提问时间：02/02 17:03

#实务#

你好，是是冲减成本。

阅读 142

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老师:请问一下，同控长投，哪个计算需要区分内部交易顺流和逆流，哪个计算不同区分的？
董孝彬老师 | 提问时间：02/02 17:03

#实务#

您好，调整过程（权益法）要区分，最终结果（合并报表）不区分。需要区分：在合并工作底稿中，将成本法模拟调整为权益法时，计算子公司调整后净利润的过程，必须区分顺流和逆流交易。不用区分：在合并报表的最终结果上，对长期股权投资项目的净影响额，不用区分顺流和逆流。因为经过全额抵销和校正后，净效果相同。

阅读 55

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红冲25年12期多计提的工资，分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：02/02 17:02

#实务#

直接在12月红冲，因为汇算要以正确的报表做

阅读 14

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请问老师，个税申报，超过6万了，怎么申报可以让个税金额每个月都相同？
文文老师 | 提问时间：02/02 17:01

#实务#

是指每月按5000元扣除？

阅读 17

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您好请问甲企业A账户转帐给甲企业B账户，然后B账户转账给乙企业，这个怎么入账？
文文老师 | 提问时间：02/02 17:01

#实务#

借：银行存款-B账户贷：银行存款-A账户

阅读 16

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老师小公司停车场有个开闸门的系统维护费，我是做管理费用里的办公费用好还是维修费好文文老师不要接
小林老师 | 提问时间：02/02 17:00

#实务#

根据你的题目，是维修费好

阅读 54

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老师你好，我想问下关于出口退税的事项，比如说机器设备，还有零部件运到泰国去，能退税吗，哪些能退哪些不能退
朴老师 | 提问时间：02/02 16:59

#实务#

机器设备、零部件出口泰国符合条件可退增值税，核心看是否满足报关离境、有合规进项、属应税且未被列入退税禁止 / 取消清单；无进出口权、未报关、无合规进项、货物在退税禁 / 取消清单等情形则不能退。具体： ✅可退：有进出口权、报关离境、取得可抵扣进项专票、不在禁退清单的新机 / 二手设备、合规零部件（退税率按 HS 编码核定）。 ❌不可退：未报关 / 无进项 / 无进出口权的，以及列入取消出口退税、禁止出口清单的设备 / 零部件。

阅读 31

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25年备案的软件产品增值税即征即退，可以勾选24年和软件产品有关的进项税额来抵扣即征即退销售额吗
文文老师 | 提问时间：02/02 16:59

#实务#

你好，不可直接勾选2024年与软件产品相关的进项税额用于抵扣即征即退销售额。

阅读 13

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请列举一种会计准则对于投资人的影响。
欧阳老师 | 提问时间：12/17 09:43

#会计实务#

一种会计准则对于投资人的影响是国际财务报告准则（IFRS）中的净利润准则。根据净利润准则，公司需要按照公允价值计量投资的价值，并将其列入财务报表中。这使得投资人能够更准确地了解公司的投资组合和投资回报情况，从而更好地评估公司的经营绩效和潜在投资价值。此外，净利润准则还要求公司披露与投资相关的信息，如投资组合的构成、投资回报率等，进一步提高了投资人对公司的透明度和决策依据。因此，净利润准则对于投资人来说是非常重要的一个会计准则。

阅读 867

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农行存款利息是如何计算的？
秦老师 | 提问时间：12/17 09:39

#会计实务#

农行存款利息的计算方法与其他银行类似，通常分为以下几个步骤： 1. 首先，确定存款期限。农行的存款期限可以选择短期、中期和长期，不同期限对应的利率也不同。 2. 然后，确定存款金额。农行的存款利息是按照存款金额计算的，通常以万元为单位。 3. 接下来，查找农行的存款利率表。农行会根据存款期限和存款金额，提供相应的利率表。利率表中会列出不同存款期限和存款金额对应的利率。 4. 根据利率表找到对应的利率，并计算利息。利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限（以年为单位）。需要注意的是，存款利息通常是按照年利率计算的，如果存款期限不足一年，则需要按照实际存款天数进行折算。此外，存款利息通常是在存款到期时一次性支付给客户。此外，农行可能会根据市场情况和政策调整存款利率，所以在计算存款利息时，应该以最新的利率表为准。

阅读 1717

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企业的三大成本包括什么？
李老师 | 提问时间：12/17 09:37

#会计实务#

企业的三大成本包括： 1. 直接材料成本：指用于产品制造或服务提供过程中直接消耗的原材料成本。这包括原材料的采购成本、运输成本以及存储和保管成本。 2. 直接人工成本：指直接参与产品制造或服务提供过程中的劳动力成本。这包括工人的工资、福利、保险费用等。 3. 制造费用：指除了直接材料成本和直接人工成本之外，用于产品制造过程中的其他间接成本。这包括设备折旧费、工厂租金、水电费、维修费用、管理人员工资等。这三大成本是企业经营过程中最重要的成本，对企业的盈利能力和成本控制有着重要的影响。

阅读 2570

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社会保险费属于哪个会计科目？
秦老师 | 提问时间：12/17 09:33

#会计实务#

社会保险费属于以下会计科目： 1. 费用类科目：社会保险费是企业为员工支付的一种福利费用，应当计入费用类科目中。具体的会计科目名称可能因企业的会计制度不同而有所不同，常见的会计科目包括“福利费用”、“人力资源成本”等。 2. 应付类科目：社会保险费是企业应当支付给社会保险机构的费用，因此也可以计入应付类科目中。具体的会计科目名称可能为“应付社会保险费”、“应付福利费”等。需要注意的是，具体的会计科目设置应根据企业的实际情况和会计准则来确定，建议咨询专业会计师或根据企业所在地的会计准则进行具体操作。

阅读 2327

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收到工会经费的账务处理是属于哪个会计科目？
李老师 | 提问时间：12/17 09:32

#会计实务#

收到工会经费的账务处理属于以下会计科目之一： 1. 收入类科目：工会经费可以被视为一种收入，因此可以将其归类为收入类科目，如“其他收入”、“工会收入”等。 2. 非经营性收入类科目：如果工会经费不属于企业正常经营活动的一部分，可以将其归类为非经营性收入类科目，如“其他非经营性收入”等。具体的会计科目设置可能因企业的不同而有所差异，建议根据具体情况和会计准则的要求来确定适合的会计科目。

阅读 1311

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请列举一些全年一次性奖金会计分录的示例。
欧阳老师 | 提问时间：12/17 09:31

#会计实务#

当公司发放全年一次性奖金时，会计分录可以根据具体情况有所不同。以下是一些可能的示例： 1. 假设公司决定发放全年一次性奖金总额为10,000美元给员工，其中5,000美元以现金形式支付，另外5,000美元以公司股票支付。分录如下：借：工资支出账户 10,000 贷：现金账户 5,000 贷：股票账户 5,000 2. 假设公司决定发放全年一次性奖金总额为20,000美元给员工，全部以现金形式支付。分录如下：借：工资支出账户 20,000 贷：现金账户 20,000 3. 假设公司决定发放全年一次性奖金总额为15,000美元给员工，其中10,000美元以现金形式支付，另外5,000美元以公司债券支付。分录如下：借：工资支出账户 15,000 贷：现金账户 10,000 贷：债券账户 5,000 请注意，以上仅为示例，实际会计分录应根据具体情况和公司的会计政策进行调整。建议在进行会计记录时咨询专业会计师或会计部门的意见。

阅读 1177

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需要哪些数据才能计算猪肉零售的毛利润？
秦老师 | 提问时间：12/17 09:30

#会计实务#

要计算猪肉零售的毛利润，你需要以下数据： 1. 成本：猪肉的购买成本，包括猪肉的采购价格、运输费用、进货税费等。 2. 销售价格：猪肉的零售价格，即你出售给顾客的价格。 3. 销售数量：猪肉的销售数量，即你实际售出的猪肉的重量或数量。 4. 直接成本：与猪肉销售直接相关的成本，如包装材料、标签、销售人员的工资等。计算猪肉零售的毛利润的公式如下：毛利润 = 销售收入 - 成本 - 直接成本其中，销售收入 = 销售价格 × 销售数量请注意，这只是计算毛利润的简单公式，实际情况可能还涉及其他费用和成本，如间接成本、租金、水电费等。因此，为了准确计算猪肉零售的毛利润，你可能需要更详细的数据和财务信息。

阅读 1887

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烟酒利润核算方法中，如何计算销售利润？
李老师 | 提问时间：12/17 09:18

#会计实务#

在烟酒利润核算中，销售利润可以通过以下步骤进行计算： 1. 计算销售收入：销售收入是指销售烟酒产品所获得的总收入。可以通过销售数量乘以销售价格来计算销售收入。 2. 计算销售成本：销售成本是指销售烟酒产品所发生的直接成本和间接成本。直接成本包括烟酒产品的采购成本、运输成本、包装成本等。间接成本包括销售人员工资、销售场地租金、销售推广费用等。将直接成本和间接成本相加，即可得到销售成本。 3. 计算销售费用：销售费用是指为销售烟酒产品所发生的费用，包括销售人员的工资、销售推广费用、广告费用等。 4. 计算销售利润：销售利润等于销售收入减去销售成本和销售费用。公式为：销售利润 = 销售收入 - 销售成本 - 销售费用。需要注意的是，烟酒利润核算中还可能涉及其他因素，如税费、折旧等。具体计算方法可能会因企业的具体情况而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据企业的具体情况和会计准则的要求进行核算。

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在5万年利率5%的情况下，计算10年的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/17 09:17

#会计实务#

根据题目给出的情况，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 本金 × 年利率 × 年数其中，本金是5万，年利率是5%，年数是10年。利息 = 5万 × 5% × 10 = 25000 所以，10年的利息是25000元。

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