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今天在报25年汇算时，系统说营本过高，我想调整成本，25年账已经装订，也不想税会不一致，该怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:07

#税务#

您好，成本是实际的情况吗？

阅读 26

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公司已成立三年，现在想增资100万，实缴到位是从2026年4月起算5年，还是从三年前起算5年
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:01

#实务#

您好，是从2024年7月开始算时间的

阅读 17

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我是批发蔬菜的，超市让我开票开免税是可以的吗？但是我不是自产自销哦
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:00

#税务#

您好，可以开，但要备案，蔬菜流通环节是免税

阅读 36

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老师您好，请问公司有未分配利润3万，请问如何操作利润分配？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 22:52

#实务#

您好，你是要减少未分配，是吧

阅读 15

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@董孝彬老师，别的老师别回答，老师，那不去更正二月份的，就直接在四月申报按税款所属期4月可以吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 22:50

#税务#

朋友您好，可以。按正规税法，完全没问题：工资所属期：2月、3月（干的活）工资发放期：4月（实际发钱）税款所属期：4月（按发钱月算）税款申报期：5月15日前不更正2月，直接在4月申报，就是老老实实按实际发钱时间报税，没有任何毛病。那为什么外账非要折腾去更正2月？因为想把16500拆到2月、3月、妹妹三笔，每笔都低于起征点或低税率，少交税。如果全部放在4月一笔报，税款就多了。不更正可以，合规；更正了，是为了少交税。

阅读 48

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水利基金的会计分录怎么写做税金及附加吗
apple老师 | 提问时间：04/15 22:40

#实务#

同学你好，对的借税金及附加—水利基金贷应交税费—应交水利建设基金

阅读 14

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洗车用品，比如毛巾，泡沫液，洗车刷入管理费用-的什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 22:38

#税务#

您好，这种可以计入成本中

阅读 42

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老师好，麻烦问下，就是如果缺成本票的话，如果工资多做一些的话，季度预缴时，利润少了，然后预缴税额就会少，这样会有风险么
郭老师 | 提问时间：04/15 22:23

#实务#

预缴没关系汇算清缴最后调增没关系

阅读 38

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老师，请问这题为什么3是错误的呢
于老师 | 提问时间：04/15 22:14

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案3万元是错误的，正确答案是8万元。下面为你详细分析：首先，收回上月已确认坏账并转销的应收账款5万元时，会计分录为：借：应收账款5 贷：坏账准备5 借：银行存款5 贷：应收账款5 从分录可知，这一步使得坏账准备贷方增加了5万元，此时坏账准备贷方余额变为10+5=15万元。然后，12月31日根据应收账款预计可收回金额确定期末“坏账准备”科目贷方余额为18万元。根据年末应计提坏账准备金额的计算公式：年末应计提的坏账准备金额=年末坏账准备应有余额-计提前坏账准备余额。将年末坏账准备应有余额18万元，计提前坏账准备余额15万元代入公式，可得年末应计提的坏账准备金额=18-15=3万元是错误的，原答案是将年末坏账准备应有余额18万元，减去10万元计算得出，忽略了收回已转销坏账使得坏账准备增加的5万元。正确答案应该是18-(10+5)=3万元，即本月应计提的坏账准备金额为8万元。祝您学习愉快！

阅读 119

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老师，请问下，老板是不是想从公司拿钱，都被堵住了，比如，发工资就是缴纳个人所得税，借款，视作分红，分红，也要缴纳个税，就是为了老公偷逃资金？
朴老师 | 提问时间：04/15 22:13

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 31

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老师，公司的行业从哪里变更
郭老师 | 提问时间：04/15 22:11

#实务#

我要办税综合信息报告主体变更里面

阅读 17

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老师，定期定额的个体户如果连续2个月不开票，是不是会变成查账征收啊？
郭老师 | 提问时间：04/15 22:10

#实务#

不会的销售额大的才会转查账征收

阅读 45

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老师，请问一下小规模纳税人在没有收入业务，有报一人员工工资5000元，没有开票的情况下，怎么做财务报表？
郭老师 | 提问时间：04/15 22:09

#Excel#

工资支付了吗那里的资金支付的

阅读 94

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销售公司的固定资产，房屋。一般纳税人开票几个点
暖暖老师 | 提问时间：04/15 22:07

#实务#

你好，你是什么时候取得这个房屋？

阅读 29

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老师，我司（服装公司）给其他公司做委托加工，有洗水费2元，加工费5元，还去另外公司买布料10元，发出物资做账的话是不是借委托加工物资-服装17元贷委托加工物资-加工费2元委托加工物资-洗水费5元原材料-布料10元收回服装借库存商品-服装17 贷委托加工物资-服装17元结转成本借主营业务成本17 贷库存商品17 这样做可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 22:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

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资产负债表公式怎么设置
朴老师 | 提问时间：04/15 21:59

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 15

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只写了分录，借：管理费用业务招待费贷：库存现金，因为是小企业，只有3个人的公司，汇算时调增，交了所得税，其实就是老板请吃饭了
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 21:57

#实务#

您好，您业务理解我看是对的，您的疑问是什么

阅读 18

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老师，中小企业能计提坏账准备吗
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 21:53

#税务#

小企业会计准则中取消了“坏账准备”科目，会计准则可以计提坏账准备

阅读 29

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2021年度有8万费用没有发票也入账了，现在怎么办呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:51

#税务#

你好回去更正申报纳税调增

阅读 44

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快账财务软件怎么领取
apple老师 | 提问时间：04/15 21:50

#财务软件#

同学你好。请教售课老师或者你的班主任

阅读 58

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老师好：请问：个人向公司开具发票，比如：维修费、租赁费、劳务费、。。。。。从低到高的税率是什么样的？哪些发票需要公司履行代扣代缴的义务？谢谢。
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 21:49

#实务#

应纳税所得额计算每次收入 ≤ 4000 元：应纳税所得额 = 收入 - 800 元每次收入＞ 4000 元：应纳税所得额 = 收入 × (1-20%)

阅读 46

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会计基础工作规范对会计职业道德要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 10:35

#会计实务#

会计基础工作规范对会计职业道德要求主要包括以下几个方面： 1. 诚实守信：会计人员应当遵守诚实守信的原则，不得故意隐瞒、歪曲或者伪造会计信息，不得故意误导他人。 2. 保守秘密：会计人员应当保守与工作有关的秘密，不得泄露或者滥用与工作有关的信息。 3. 公正无私：会计人员应当保持公正无私的态度，不得为个人或他人谋取私利，不得接受他人的贿赂或者其他非法利益。 4. 独立客观：会计人员应当保持独立客观的态度，不受他人的影响或者干扰，按照法律、法规和会计准则的规定进行工作。 5. 尽职尽责：会计人员应当尽职尽责，认真履行职责，保证会计信息的准确性和完整性。 6. 敬业奉献：会计人员应当以敬业奉献的精神，不断提高自身的专业水平和职业素养，为企业和社会做出贡献。这些要求旨在确保会计人员遵守职业道德，保持高度的职业操守，维护行业的声誉和公信力。

阅读 1624

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损益类会计科目口诀是什么？
王一老师 | 提问时间：12/17 10:33

#会计实务#

损益类会计科目口诀是：收入费用成本损失。

阅读 1479

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如何选择合适的银行贷款，以获得较低的利率？
秦老师 | 提问时间：12/17 10:24

#会计实务#

选择合适的银行贷款以获得较低的利率是一个重要的决策，以下是一些建议： 1. 研究不同银行的贷款产品：了解不同银行的贷款利率、还款期限、还款方式等。比较不同银行的产品，找出最适合自己的贷款。 2. 评估自身信用状况：银行通常会根据借款人的信用状况来决定贷款利率。确保个人信用记录良好，及时还清债务，提高信用评级，可以获得更低的利率。 3. 提供充足的抵押物：如果可以提供抵押物，银行会更愿意提供较低的利率。抵押物可以是房屋、车辆、股票等有价值的资产。 4. 比较不同贷款利率：在选择贷款时，比较不同银行的贷款利率非常重要。可以向多家银行咨询，了解他们的贷款利率，并选择最低的利率。 5. 谈判和协商：一旦选择了一家银行，可以尝试与贷款经理进行谈判和协商，争取更低的利率。有时候，银行可能会根据客户的需求和情况，提供更优惠的利率。 6. 注意附加条件和费用：在选择贷款时，要注意附加条件和费用。有些银行可能会收取额外的费用，如手续费、保险费等。确保全面了解这些费用，并将其纳入考虑范围。总之，选择合适的银行贷款以获得较低的利率需要综合考虑多个因素。通过研究不同银行的产品、评估个人信用状况、提供充足的抵押物、比较贷款利率、谈判和协商，可以提高获得较低利率的机会。

阅读 1620

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预计收款报表有哪些主要内容？
秦老师 | 提问时间：12/17 10:21

#会计实务#

预计收款报表是会计报表中的一种，用于记录和展示预计收款的情况。它主要包括以下内容： 1. 预计收款的时间段：报表会显示预计收款的时间段，通常是按月或按季度划分。 2. 预计收款的来源：报表会列出预计收款的来源，包括客户、销售渠道、合作伙伴等。 3. 预计收款的金额：报表会显示每个来源的预计收款金额，以及总的预计收款金额。 4. 预计收款的详细信息：报表可能会提供每个来源的详细信息，如客户名称、销售订单号等。 5. 预计收款的状态：报表可能会显示每个来源的预计收款状态，如已确认、待确认、逾期等。 6. 预计收款的备注：报表可能会提供一些备注信息，如与收款相关的特殊情况或说明。预计收款报表的目的是帮助企业管理者了解和掌握预计收款的情况，以便进行资金管理和预测。这些信息对于企业的经营决策和财务规划非常重要。

阅读 1321

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如何计算企业所得税视同销售的税额？
王一老师 | 提问时间：12/17 10:19

#会计实务#

计算企业所得税视同销售的税额需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定企业所得税税率。根据当地税法规定的企业所得税税率，确定适用的税率。 2. 然后，计算企业所得税的应纳税所得额。应纳税所得额是企业利润减去各项可抵扣费用和税前减免等。 3. 接下来，计算企业所得税的应纳税额。应纳税额等于应纳税所得额乘以企业所得税税率。 4. 最后，计算视同销售的税额。视同销售是指企业在非交易性质的活动中，按照一定的比例计算销售额，并按照企业所得税税率计算税额。视同销售的税额等于视同销售额乘以企业所得税税率。需要注意的是，视同销售的税额是额外的税额，需要加到企业所得税的应纳税额中计算最终的税额。

阅读 1252

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预收账款的会计处理在内部控制制度中的作用是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 10:16

#会计实务#

预收账款是指企业在提供商品或服务之前，收到客户预付的款项。在内部控制制度中，预收账款的会计处理起着重要的作用，具体包括以下几个方面： 1. 风险管理：预收账款的会计处理可以帮助企业管理风险，确保预收的款项被妥善处理。通过建立严格的内部控制制度，可以防止预收账款被滥用、挪用或遗失，降低企业面临的风险。 2. 资金管理：预收账款的会计处理可以帮助企业进行有效的资金管理。通过及时记录和核对预收账款的收入，可以准确掌握企业的资金状况，合理安排资金使用和投资，避免资金的闲置和浪费。 3. 业务流程控制：预收账款的会计处理可以帮助企业规范业务流程，确保业务的顺利进行。通过建立明确的预收账款的收入流程和核对机制，可以及时发现和纠正业务中的错误和问题，提高业务的效率和准确性。 4. 财务报告准确性：预收账款的会计处理可以确保财务报告的准确性。通过及时记录和核对预收账款的收入，可以保证财务报表中相关账务的准确和完整，提高财务报告的可靠性和透明度。总之，预收账款的会计处理在内部控制制度中的作用是保护企业的资金安全，规范业务流程，提高财务报告的准确性，为企业的可持续发展提供有力支持。

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残保金的工资总额计算包括员工的基本工资、绩效奖金、津贴补贴等各项薪资福利。
李老师 | 提问时间：12/17 10:11

#会计实务#

对于计算残保金的工资总额，包括员工的基本工资、绩效奖金、津贴补贴等各项薪资福利，可以按以下步骤进行： 1. 基本工资：基本工资是员工的固定工资，通常以月为单位计算。将所有员工的基本工资相加，得到基本工资总额。 2. 绩效奖金：绩效奖金是根据员工的工作表现和业绩来计算的奖金。根据公司制定的绩效评估体系，确定每个员工的绩效等级，并根据绩效等级给予相应的奖金。将所有员工的绩效奖金相加，得到绩效奖金总额。 3. 津贴补贴：津贴补贴包括各种额外的福利和津贴，如餐补、交通补贴、住房补贴等。将所有员工的津贴补贴相加，得到津贴补贴总额。 4. 将基本工资总额、绩效奖金总额和津贴补贴总额相加，得到残保金的工资总额。需要注意的是，不同公司可能有不同的薪资福利项目和计算方式，具体计算方法应根据公司的规定和实际情况进行调整。此外，还需要考虑相关税费和社保公积金等因素，以确保计算结果的准确性。

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成本是指企业为生产或提供产品或服务所支出的资源的价值。
周老师 | 提问时间：12/17 10:00

#会计实务#

成本是指企业为生产或提供产品或服务所支出的资源的价值。它包括直接成本和间接成本两部分。直接成本是指能够直接与产品或服务相关联的成本，例如原材料成本、直接人工成本等。这些成本可以直接追溯到具体的产品或服务上。间接成本是指不能直接与产品或服务相关联的成本，例如间接材料成本、间接人工成本、管理费用等。这些成本不能直接追溯到具体的产品或服务上，需要通过一定的分配方法进行分摊。在会计实务中，成本的核算和计算是非常重要的。企业需要通过成本核算来确定产品或服务的成本，并进行成本控制和成本分析。常用的成本核算方法包括作业成本法、过程成本法和标准成本法等。作业成本法适用于生产过程中产品的异质性较大的情况，通过将成本按照作业进行分配，来确定每个作业的成本。过程成本法适用于生产过程中产品的异质性较小的情况，通过将成本按照生产过程进行分配，来确定每个过程的成本。标准成本法是根据企业设定的标准成本，通过比较实际成本和标准成本的差异，来进行成本控制和成本分析。除了成本核算和计算，企业还需要进行成本预测和成本管理。成本预测是指根据过去的经验和未来的预期，对未来的成本进行估计和预测。成本管理是指对成本进行控制和分析，以实现成本的最小化和效益的最大化。总之，成本在会计实务中起着重要的作用，企业需要正确核算和管理成本，以保证企业的经营效益和竞争力。

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如何计算销售毛利率增长率？
秦老师 | 提问时间：12/17 09:55

#会计实务#

计算销售毛利率增长率的公式如下：销售毛利率增长率 = （当前期销售毛利率 - 前期销售毛利率）/ 前期销售毛利率 * 100% 其中，当前期销售毛利率指的是当前期的销售毛利与销售收入的比率，前期销售毛利率指的是前一期的销售毛利与销售收入的比率。举例说明：假设前一期的销售毛利率为30%，当前期的销售毛利率为35%。那么销售毛利率增长率为（35% - 30%）/ 30% * 100% = 16.67%。销售毛利率增长率的计算可以帮助企业了解销售毛利率的变化情况，进而评估企业的盈利能力和经营状况的改善程度。

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