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销售农药化肥免税吗？老师
文文老师 | 提问时间：06/13 09:40

#税务#

销售农药化肥免税

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老师，核销是啥意思，能举个例子吗
家权老师 | 提问时间：06/12 17:39

#税务#

就是把对应的科目余额转平

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老师，有退休金再就业所得工资报个税的时候，是只有工资报还是工资加退休金一起报
东老师 | 提问时间：05/29 17:09

#税务#

你好，算个税的时候，退休金是不用加上的。

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花呗逾期提示三天之内还款，不还会发送律师函到联系地址，还会被列为失信被执行人
星河老师 | 提问时间：06/22 09:56

#税务#

同学。花呗里面的额度用掉之后是必须还的，过了还款日就是逾期还款，逾期之后会被催款，包括：短信、电话、上门、律师函等等一系列催款方式，逾期时间越长后果越严重。花呗逾期会寄律师函到户籍所在地吗? 可能会寄律师函到你的户籍所在地，但是多久寄没有固定时间，而且也不是百分之百会寄的，若是你的花呗逾期时间短，额度不大一般是不会收律师函的，一般是逾期三个月之后可能会被起诉，那么就会收到律师函。花呗逾期收到律师函怎么办? 赶紧还清逾期资金与利息即可，就不会继续被起诉了，若是实在没有钱还可以及时的联系支付宝客服，告知不具有还款能力，申请延期或分期，态度要积极。

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请问种植石斛是属于中药材还是茶叶累，企业所得税税免税吗
蓝小天老师 | 提问时间：05/20 16:42

#税务#

石斛属于中药材的范畴，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征或减征企业所得税。具体到石斛种植，如果企业从事的是中药材的种植，那么其所得可以享受免征企业所得税的优惠

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2023年开票总金额销售收入和报表上的主营业务收入和增值税申报表收入都有差异怎么调整，需要修改电子税务局国税报表和增值税申报表吗？
朴老师 | 提问时间：05/20 14:34

#税务#

1.理解差异原因：首先，需要深入了解这些差异的具体原因。可能是由于会计政策和税务政策的不同解释、发票与收入的确认时间差异、视同销售的收入或会计与税法之间的差异等原因造成的。 2.调整主营业务收入：如果报表上的主营业务收入与开票总金额或增值税申报表收入不一致，需要审查并调整主营业务收入。这可能涉及到会计分录的更正或调整。 3.调整增值税申报表：如果增值税申报表上的收入与开票总金额或报表上的主营业务收入不一致，需要根据实际情况进行调整。这可能包括更正申报表中的错误或遗漏，或根据税务规定进行必要的调整。 4.修改电子税务局国税报表和增值税申报表：如果需要调整电子税务局的国税报表和增值税申报表，可以通过电子税务局的“申报错误更正”模块进行更正。具体操作步骤可能包括选择需更正的记录、修改表单、保存并提交等。

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@廖君老师，老师，电子税务局里面的征纳互动是什么？干嘛的？那个人工客服
苍鹭老师 | 提问时间：06/12 12:51

#税务#

给纳税人提供税务咨询服务的。你有问题，可以在里面咨询，那是个机器人客服。也可以打12366咨询。

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请问亏本销售库存商品进项税额需要转出吗？具体怎么填分录？
朴老师 | 提问时间：05/20 09:35

#税务#

亏本销售库存商品时，进项税额通常不需要转出。但是否需要做进项税额转出，需要根据库存商品盘亏的具体原因来决定。一般来说，库存商品的非正常损失（如因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物被依法没收、销毁、拆除的情形）的进项税额不得抵扣，已经抵扣的需要做进项税额转出。而由于自然灾害、计量差错、自然损耗等原因造成的库存商品盘亏，则不需要做进项税额转出。对于亏本销售库存商品的会计分录，进货时通常包括：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款销售时：借：应收账款或银行存款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）进行成本结转时：借：主营业务成本贷：库存商品

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老师，数电发票是不是次月都要把上个月的存档起来，放移动u盘里？就是那个x什么格式的？
陈钊老师 | 提问时间：06/13 01:35

#税务#

您好，数电发票需要按月存档，不一定是移动u盘，无论是否打印，都要保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。根据财政部会计司公布的电子凭证会计数据标准的通知，数电票接收以后，无论打不打印，都要保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。XML文件是一种文件格式，占空间非常小，可以用文本编辑文件打开。如果需要以数电票的纸质打印件作为报销入账归档依据的，应当同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。

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您好老师，建筑工程公司，开的发票内容是工程服务，那如何区分购进的材料属于原材料，还是属于库存商品？
家权老师 | 提问时间：06/12 17:09

#税务#

用于项目的就是原材料，购入直接销售的就是库存商品

阅读 9448

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老师，我的公司注销，工商注销已经审核通过了，我下一步干什么？
耿老师 | 提问时间：05/20 17:30

#税务#

你好？在工商注销审核通过后，需要进行以下步骤： 1. **公示**：在国家企业信用信息公示系统中进行为期20天的公示，无人提出异议后才能继续下一步的注销流程。 2. **注销银行账户**：需要到开户银行办理公司银行账户的注销手续。 3. **缴销印章**：到所属的印章点办理公司印章的注销。 4. **税务注销**：如果还未进行税务注销，需携带营业执照正副本原件、公章和财务报表等资料前往税务局进行税务清算并办理注销手续，领取《清税证明》等相关资料。 5. **工商注销**：待公示和税务注销结束后，携带相关材料到所属市场监督管理局进行营业执照的注销，并回收营业执照等相关资料。 6. **社保注销**：如果公司有社保账户，还需要到社保局办理相关注销手续。 7. **代码证注销**：如果有组织机构代码证，还需到相关部门办理注销。请注意，具体的注销流程可能会因地区而异，建议根据当地工商部门的指引和规定进行操作。如果在注销过程中有任何疑问，可以咨询当地的工商行政管理部门或相关专业人士。

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老师：这个单选题如果算应交增值税，怎么算
廖君老师 | 提问时间：06/12 21:30

#税务#

您好，取得进项可以抵(65540-47460)/1.13*13%，计算得2080，

阅读 9444

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二手车增值税不是减按0.5%计算吗，那账怎么做，减免部分2.5%也在账上体现吗
小锁老师 | 提问时间：06/12 16:48

#税务#

您好，这个的话是直接按照0.5%做应交税费2.5%不做账

阅读 9444

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老师你好，问下这个的意思12万后才缴税吗？
廖君老师 | 提问时间：06/12 19:40

#税务#

您好，不是，不超12万不用汇算清缴

阅读 9444

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个人开运输费属于经营所得对吗？还是劳务报酬所得
家权老师 | 提问时间：06/14 09:12

#税务#

个人开运输费属于经营所得的

阅读 9443

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公司收到税务风险提示，有3笔发票是从超市购买的零食和烧水壶。风险提示为"视同销售业务未如实申报增值税或未如实申报企业所得税收入"风险。公司将零食作为福利费报销了，烧水壶作为办公费报销了，都计入管理费，进项税额未抵扣。这个需要申报企业所得税收入吗？
郭老师 | 提问时间：06/12 16:24

#税务#

对的是的，这个福利费严格来说需要视同销售。但是，大部分企业他不知道这一个，基本上都没有申报

阅读 9442

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公司资产负债表净资产是50万，A股东实缴了30万，占股60%；B股东实缴了10万（剩余10万）还没交；现在B股东要将40%的股份转让给第三人C，B股东的股权原值是多少？可以以多少钱转让？
廖君老师 | 提问时间：05/20 18:53

#税务#

您好，B没有实缴，就看我们账上未分配利润多少乘40%就是转上参考价，这个价格交过印花税后乘20%就是个税股权变更要提供资料：公章、执照副本（复印件）、实收资本明细、最近三个月的财务报表，有变动的股东双方身份证复印件或执照复印件。新股东印花税=转让价*0.05%*50% 老股东印花税=转让价*0.05%*50% 老股东个税=（转让价-原投入本钱-转让价*0.05%*50%）*20%

阅读 9442

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申报工商年检其中主营业务收入的金额在哪里找纳税总额在哪里找
郭老师 | 提问时间：06/13 18:55

#税务#

你单位有其他业务收入吗？如果没有的话，利润表营业收入这个就是。

阅读 9441

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银行贷款打到公司账户，是属于借款是吧，不属于收入是吧，不需要交税吧
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 19:16

#税务#

您好，是的，这个是借款，不是收入，不需要交税

阅读 9441

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企业自然人客户扣交端怎样下载
郭老师 | 提问时间：06/12 12:01

#税务#

去你当地电子税务局公众服务里面有一个下载服务，在这里面找软件下载。

阅读 9440

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老师公司可以投资个体户吗
文文老师 | 提问时间：06/12 16:48

#税务#

公司不可以投资个体户

阅读 9439

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老师，您好，23年度个人所得税，老板每月发50000原工资，财务每月按时申报，我们老板说自己去年在手机APP 上交过8700元，这是什么意思？
郭老师 | 提问时间：06/12 17:11

#税务#

手机APP8700这个申报的什么业务的工资个税预缴申报不了，只有汇算清缴才能申报。

阅读 9439

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老师，你好，环保税，排放的气体，非甲烷总烃他应该在哪个气体里面填报，他的污染当量值是多少？
朴老师 | 提问时间：05/22 08:27

#税务#

非甲烷总烃在环保税的填报中，应根据其排放的气体的性质进行分类填报。如果要对非甲烷总烃的排污费进行计算，可以监测苯、甲苯、二甲苯的浓度，乘以年排风量，再除以当量系数，得出当量值，最后按照每当量0.6元（或其他当地规定的费率）收取排污费

阅读 9439

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建筑服务跨区域预缴税款是预缴什么种类的税款？增值税还是企业所得税？还是都要
郭老师 | 提问时间：05/20 21:25

#税务#

增值税附加税，个税然后所得税一般跨省的必须要交省内的这个款项目所在地税务局然后其他的就像水利建设环保税这些看项目所在地税务局要求

阅读 9438

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农用地办土地不动产证需要缴纳契税吗，有没有法条
朴老师 | 提问时间：06/14 10:59

#税务#

农用地办土地不动产证是否需要缴纳契税，需要根据具体情况而定。一般来说，以下情况可能需要缴纳契税：出让土地使用权：如果农用地是通过出让方式取得的土地使用权，并且发生了土地权属转移，那么承受方应当依法缴纳契税。转让土地使用权：如果农用地是通过转让方式取得的土地使用权，并且发生了土地权属转移，那么承受方应当依法缴纳契税。赠与土地使用权：如果农用地是通过赠与方式取得的土地使用权，并且发生了土地权属转移，那么承受方应当依法缴纳契税。以下情况可能不需要缴纳契税：划拨土地使用权：如果农用地是通过划拨方式取得的土地使用权，并且没有发生土地权属转移，那么承受方不需要缴纳契税。继承土地使用权：如果农用地是通过继承方式取得的土地使用权，并且没有发生土地权属转移，那么承受方不需要缴纳契税。根据《中华人民共和国契税法》（2020 年 8 月 11 日第十三届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过）第一条规定：在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本法规定缴纳契税。第二条规定：本法所称转移土地、房屋权属，是指下列行为： 1.土地使用权出让； 2.土地使用权转让，包括出售、赠与、互换； 3.房屋买卖、赠与、互换。前款第二项土地使用权转让，不包括土地承包经营权和土地经营权的转移。以作价投资（入股）、偿还债务、划转、奖励等方式转移土地、房屋权属的，应当依照本法规定征收契税。第三条规定：契税税率为百分之三至百分之五。契税的具体适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的税率幅度内提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。省、自治区、直辖市可以依照前款规定的程序对不同主体、不同地区、不同类型的住房的权属转移确定差别税率。

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老师，员工食堂买菜没有发票能入账吗？
家权老师 | 提问时间：05/20 08:34

#税务#

没发票可以入账，只是没法税前扣除

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老师，你好，请问下公司提取法定盈余公积后的余额一定要到法定盈余公积的那个科目吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 12:40

#税务#

您好，是的，要到法定盈余公积里面

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公司的车辆销售要先评估吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 20:08

#税务#

您好，不用，自行处理就可以了

阅读 9435

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购进了充电桩及配套插座等，进项票有明细，卖出去的时候我只开了充电桩，金额对，明细没有开插座这应该没啥吧，不想红冲重开了
郭老师 | 提问时间：06/12 14:34

#税务#

你好，偶尔一次两次的可以的，但是你长期这样就有风险。

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借款需要哪些手续附件？还钱需要哪些手续附件
蓝小天老师 | 提问时间：05/21 16:08

#税务#

1. 借款时的手续附件： - 借款申请单或借据：这是借款的基本文件，需要包含借款人信息、借款金额（大写和小写）、借款日期、还款日期、借款事由以及领导的审批签字。 - 借款合同：如果是正式的借款，应签订借款合同，明确借款时间、金额、还款时间等条款，并加盖公司公章及个人签名。 - 身份证明：借款人的身份证明文件，用于确认借款人的身份。 - 银行账户信息：借款人的银行账户信息，用于资金的划转。 - 信用评估报告：某些情况下，可能需要提供信用评估报告，以供贷款方评估借款人的信用状况。 2. 还款时的手续附件： - 还款凭证：还款时，应提供银行转账记录或其他形式的还款凭证，证明已经偿还了借款。 - 收回的借据第三联：如果是之前有留存的借据联，应当收回并附在凭证上。 - 核销旧账记录：如果之前有未清的旧账，应在还款时先行核销。

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