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老师,您好,小型微利企业企业所得税预缴时也是5%的企业所得税吗
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:33
#实务#
您好,你说的是季度申报吧,是按5%
阅读 15
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老师,税务局来查账,后面我们补交了一些增值税,企业所得税,个税,这些怎么做账?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:33
#实务#
您好,是补交去年的还是当年的?
阅读 26
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有清算费用 这个会计科目吗?什么时候会用到?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:32
#实务#
您好,这个是在公司清算期用到的
阅读 14
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老师,报报表时可以先报年报,然后季报,再报企业所得税预交,最后报汇算不呢
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:31
#实务#
您好,如果是亏损,可以先汇算清缴,再季报
阅读 23
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老师,20年4月收设备款335000元,挂在其他应付款贷方335000元,因还有尾款未付就没有开发票,但是设备已发货。后因设备有问题打管司我们败诉了。司法在21年划扣了370000元,挂在其他应收款-司法扣划370000元,这两笔一直挂账没销。这个销账分录怎么做?
小菲老师
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提问时间:04/15 13:28
#实务#
同学,你好 借:其他应付款 335000 营业外支出 35000 贷:其他应收款-司法扣划370000
阅读 18
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给客户开始提供服务了,还没收到款,我们先不记账吗,等收到款记借银行存款 贷预收账款,服务完借预收账款 贷收入 客户现在记了借管理费用 贷应付账款,我们这样写分录都没问题不
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:26
#实务#
您好,可以的,到时开了发票再确认收入
阅读 17
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老师,个税是按权责发生制申报的,企税预交表里,实际发放的工资薪金是按照银行付款写的。申报时提示实际发放的工资薪金和个税申报差异
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:25
#实务#
您好,你实际支付填写和申报一样,这样就不会有了
阅读 22
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服务合同我方是付钱方,账务处理怎么做?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:20
#实务#
您好,计入管理费用-服务费中
阅读 46
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老师,我申报个税的 时候,填了员工个人的养老,医疗,失业,退出来到税款计算那里,提示说没款三险一金,一金我知道是住房公积金,但我们公司是没有的,,这三险是啥,
朴老师
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提问时间:04/15 13:19
#实务#
三险 = 养老保险 + 医疗保险 + 失业保险 这三个是个人缴纳部分,公司代扣的,你在个税里填的就是这三项。 系统提示 “无三险一金”,就是你填了数据但没保存上, 重新进去填好个人三险金额,保存再算税就正常了。
阅读 49
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查账征收小规模个体户美容店怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:17
#实务#
您好,有收入就确认收入,有成本就结转成本,和公司一样做账就行
阅读 13
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咨询下,代订门票款,比较合适入账?还是体育活动费?哪类报销入账比较合规。
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:17
#实务#
您好,这个是给员工订的吗?
阅读 40
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老师税务退回的单位缴纳部分社保跟个人部分社保,这个一般走啥科目,个人部分也退到公司账上了
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:16
#实务#
您好,个人部分还要还给员工的吗
阅读 39
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微信平台给税局推送的收入是总额,里面包含了客户申请退款的金额,但是税局只显示收入总额,没有退款的部分,也可以理解成,这部分退款是手工退给客户的,申报时按实际收入申报的话,税局就一直预警,漏报收入,这种情况怎么处理,和税局沟通了说是退款的金额,也有证据,但税局就不同意
小菲老师
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提问时间:04/15 13:14
#实务#
同学,你好 税局就不同意,那没有办法。 你如果很强硬,可能会查账
阅读 39
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出差的高铁票和车辆通行费(通行费发票带税点是普票)可以抵扣吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:11
#实务#
您好,可以的,这种可以抵扣的
阅读 21
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应收账款挂账成负数,不是预收款,也开具发票。只是会计没有正确处理,没有挂帐,收款直接冲应收造成的负数,请问老师怎么处理?需要调账吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:10
#实务#
您好,这个你前面是少确认应收了吧,要不然也不会是负数
阅读 35
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老师好,员工个税2025年已申报完,26年需办理退税,员工身份证25年9月已变更有两部分扣税记录无法办理退税业务,个税扣缴端怎么处理呢
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:08
#实务#
您好,这个要去窗口处理,个税端操作不了
阅读 11
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老师,利润表里面的管理费用的数据跟科目余额表的管理费用的数据一致的吗? 我的利润表上面的管理费用数据是185009.53元,而科目余额表的管理费用数据是当月实际发生的金额数据35424.37元?这是不是有什么问题?
小菲老师
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提问时间:04/15 13:07
#实务#
同学,你好 是一致的 你看看,是不是期间选错了
阅读 13
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老师我24年计提的所得税,25年一月就交了,现在在发展交税款没做凭证,现在怎么办,分录怎么做
小菲老师
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提问时间:04/15 13:04
#实务#
同学,你好 借:应交税费 贷:银行存款
阅读 33
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老师金额在1万左右的固定资产当月入账并抵扣了进项,这么长期资产关联怎么操作
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:04
#实务#
您好,你入固定资产还是费用中了?
阅读 15
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你好老师 对方1月份红冲去年的发票 这个负数发票怎么做分录
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:00
#实务#
您好,是对方怎么做分录吗?
阅读 15
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老师好!我在学手工账,做到了总账部分。如果在年底做期初有余额,但是本月未发生金额的科目是直接写结转下年吗?还要不要写本月合计和本年累计?有没有模板可以教教我,谢谢!
小菲老师
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提问时间:04/15 13:00
#实务#
同学,你好 在手工账总账中,若某科目年底有期初余额但本月无发生额,不需要写“本月合计”,但需写“本年累计”,并在有余额时标注“结转下年”
阅读 40
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会计基础工作规范对会计职业道德要求有哪些?
欧阳老师
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提问时间:12/17 10:35
#会计实务#
会计基础工作规范对会计职业道德要求主要包括以下几个方面: 1. 诚实守信:会计人员应当遵守诚实守信的原则,不得故意隐瞒、歪曲或者伪造会计信息,不得故意误导他人。 2. 保守秘密:会计人员应当保守与工作有关的秘密,不得泄露或者滥用与工作有关的信息。 3. 公正无私:会计人员应当保持公正无私的态度,不得为个人或他人谋取私利,不得接受他人的贿赂或者其他非法利益。 4. 独立客观:会计人员应当保持独立客观的态度,不受他人的影响或者干扰,按照法律、法规和会计准则的规定进行工作。 5. 尽职尽责:会计人员应当尽职尽责,认真履行职责,保证会计信息的准确性和完整性。 6. 敬业奉献:会计人员应当以敬业奉献的精神,不断提高自身的专业水平和职业素养,为企业和社会做出贡献。 这些要求旨在确保会计人员遵守职业道德,保持高度的职业操守,维护行业的声誉和公信力。
阅读 1630
收藏 7
损益类会计科目口诀是什么?
王一老师
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提问时间:12/17 10:33
#会计实务#
损益类会计科目口诀是:收入费用成本损失。
阅读 1480
收藏 4
如何选择合适的银行贷款,以获得较低的利率?
秦老师
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提问时间:12/17 10:24
#会计实务#
选择合适的银行贷款以获得较低的利率是一个重要的决策,以下是一些建议: 1. 研究不同银行的贷款产品:了解不同银行的贷款利率、还款期限、还款方式等。比较不同银行的产品,找出最适合自己的贷款。 2. 评估自身信用状况:银行通常会根据借款人的信用状况来决定贷款利率。确保个人信用记录良好,及时还清债务,提高信用评级,可以获得更低的利率。 3. 提供充足的抵押物:如果可以提供抵押物,银行会更愿意提供较低的利率。抵押物可以是房屋、车辆、股票等有价值的资产。 4. 比较不同贷款利率:在选择贷款时,比较不同银行的贷款利率非常重要。可以向多家银行咨询,了解他们的贷款利率,并选择最低的利率。 5. 谈判和协商:一旦选择了一家银行,可以尝试与贷款经理进行谈判和协商,争取更低的利率。有时候,银行可能会根据客户的需求和情况,提供更优惠的利率。 6. 注意附加条件和费用:在选择贷款时,要注意附加条件和费用。有些银行可能会收取额外的费用,如手续费、保险费等。确保全面了解这些费用,并将其纳入考虑范围。 总之,选择合适的银行贷款以获得较低的利率需要综合考虑多个因素。通过研究不同银行的产品、评估个人信用状况、提供充足的抵押物、比较贷款利率、谈判和协商,可以提高获得较低利率的机会。
阅读 1623
收藏 7
预计收款报表有哪些主要内容?
秦老师
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提问时间:12/17 10:21
#会计实务#
预计收款报表是会计报表中的一种,用于记录和展示预计收款的情况。它主要包括以下内容: 1. 预计收款的时间段:报表会显示预计收款的时间段,通常是按月或按季度划分。 2. 预计收款的来源:报表会列出预计收款的来源,包括客户、销售渠道、合作伙伴等。 3. 预计收款的金额:报表会显示每个来源的预计收款金额,以及总的预计收款金额。 4. 预计收款的详细信息:报表可能会提供每个来源的详细信息,如客户名称、销售订单号等。 5. 预计收款的状态:报表可能会显示每个来源的预计收款状态,如已确认、待确认、逾期等。 6. 预计收款的备注:报表可能会提供一些备注信息,如与收款相关的特殊情况或说明。 预计收款报表的目的是帮助企业管理者了解和掌握预计收款的情况,以便进行资金管理和预测。这些信息对于企业的经营决策和财务规划非常重要。
阅读 1323
收藏 6
如何计算企业所得税视同销售的税额?
王一老师
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提问时间:12/17 10:19
#会计实务#
计算企业所得税视同销售的税额需要按照以下步骤进行: 1. 首先,确定企业所得税税率。根据当地税法规定的企业所得税税率,确定适用的税率。 2. 然后,计算企业所得税的应纳税所得额。应纳税所得额是企业利润减去各项可抵扣费用和税前减免等。 3. 接下来,计算企业所得税的应纳税额。应纳税额等于应纳税所得额乘以企业所得税税率。 4. 最后,计算视同销售的税额。视同销售是指企业在非交易性质的活动中,按照一定的比例计算销售额,并按照企业所得税税率计算税额。视同销售的税额等于视同销售额乘以企业所得税税率。 需要注意的是,视同销售的税额是额外的税额,需要加到企业所得税的应纳税额中计算最终的税额。
阅读 1252
收藏 5
预收账款的会计处理在内部控制制度中的作用是什么?
欧阳老师
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提问时间:12/17 10:16
#会计实务#
预收账款是指企业在提供商品或服务之前,收到客户预付的款项。在内部控制制度中,预收账款的会计处理起着重要的作用,具体包括以下几个方面: 1. 风险管理:预收账款的会计处理可以帮助企业管理风险,确保预收的款项被妥善处理。通过建立严格的内部控制制度,可以防止预收账款被滥用、挪用或遗失,降低企业面临的风险。 2. 资金管理:预收账款的会计处理可以帮助企业进行有效的资金管理。通过及时记录和核对预收账款的收入,可以准确掌握企业的资金状况,合理安排资金使用和投资,避免资金的闲置和浪费。 3. 业务流程控制:预收账款的会计处理可以帮助企业规范业务流程,确保业务的顺利进行。通过建立明确的预收账款的收入流程和核对机制,可以及时发现和纠正业务中的错误和问题,提高业务的效率和准确性。 4. 财务报告准确性:预收账款的会计处理可以确保财务报告的准确性。通过及时记录和核对预收账款的收入,可以保证财务报表中相关账务的准确和完整,提高财务报告的可靠性和透明度。 总之,预收账款的会计处理在内部控制制度中的作用是保护企业的资金安全,规范业务流程,提高财务报告的准确性,为企业的可持续发展提供有力支持。
阅读 1661
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残保金的工资总额计算包括员工的基本工资、绩效奖金、津贴补贴等各项薪资福利。
李老师
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提问时间:12/17 10:11
#会计实务#
对于计算残保金的工资总额,包括员工的基本工资、绩效奖金、津贴补贴等各项薪资福利,可以按以下步骤进行: 1. 基本工资:基本工资是员工的固定工资,通常以月为单位计算。将所有员工的基本工资相加,得到基本工资总额。 2. 绩效奖金:绩效奖金是根据员工的工作表现和业绩来计算的奖金。根据公司制定的绩效评估体系,确定每个员工的绩效等级,并根据绩效等级给予相应的奖金。将所有员工的绩效奖金相加,得到绩效奖金总额。 3. 津贴补贴:津贴补贴包括各种额外的福利和津贴,如餐补、交通补贴、住房补贴等。将所有员工的津贴补贴相加,得到津贴补贴总额。 4. 将基本工资总额、绩效奖金总额和津贴补贴总额相加,得到残保金的工资总额。 需要注意的是,不同公司可能有不同的薪资福利项目和计算方式,具体计算方法应根据公司的规定和实际情况进行调整。此外,还需要考虑相关税费和社保公积金等因素,以确保计算结果的准确性。
阅读 1772
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成本是指企业为生产或提供产品或服务所支出的资源的价值。
周老师
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提问时间:12/17 10:00
#会计实务#
成本是指企业为生产或提供产品或服务所支出的资源的价值。它包括直接成本和间接成本两部分。 直接成本是指能够直接与产品或服务相关联的成本,例如原材料成本、直接人工成本等。这些成本可以直接追溯到具体的产品或服务上。 间接成本是指不能直接与产品或服务相关联的成本,例如间接材料成本、间接人工成本、管理费用等。这些成本不能直接追溯到具体的产品或服务上,需要通过一定的分配方法进行分摊。 在会计实务中,成本的核算和计算是非常重要的。企业需要通过成本核算来确定产品或服务的成本,并进行成本控制和成本分析。常用的成本核算方法包括作业成本法、过程成本法和标准成本法等。 作业成本法适用于生产过程中产品的异质性较大的情况,通过将成本按照作业进行分配,来确定每个作业的成本。 过程成本法适用于生产过程中产品的异质性较小的情况,通过将成本按照生产过程进行分配,来确定每个过程的成本。 标准成本法是根据企业设定的标准成本,通过比较实际成本和标准成本的差异,来进行成本控制和成本分析。 除了成本核算和计算,企业还需要进行成本预测和成本管理。成本预测是指根据过去的经验和未来的预期,对未来的成本进行估计和预测。成本管理是指对成本进行控制和分析,以实现成本的最小化和效益的最大化。 总之,成本在会计实务中起着重要的作用,企业需要正确核算和管理成本,以保证企业的经营效益和竞争力。
阅读 1344
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如何计算销售毛利率增长率?
秦老师
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提问时间:12/17 09:55
#会计实务#
计算销售毛利率增长率的公式如下: 销售毛利率增长率 = (当前期销售毛利率 - 前期销售毛利率)/ 前期销售毛利率 * 100% 其中,当前期销售毛利率指的是当前期的销售毛利与销售收入的比率,前期销售毛利率指的是前一期的销售毛利与销售收入的比率。 举例说明: 假设前一期的销售毛利率为30%,当前期的销售毛利率为35%。那么销售毛利率增长率为(35% - 30%)/ 30% * 100% = 16.67%。 销售毛利率增长率的计算可以帮助企业了解销售毛利率的变化情况,进而评估企业的盈利能力和经营状况的改善程度。
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