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你好老师对方1月份红冲去年的发票这个负数发票怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:00

#实务#

您好，是对方怎么做分录吗？

阅读 14

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老师好！我在学手工账，做到了总账部分。如果在年底做期初有余额，但是本月未发生金额的科目是直接写结转下年吗？还要不要写本月合计和本年累计？有没有模板可以教教我，谢谢！
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:00

#实务#

同学，你好在手工账总账中，若某科目年底有期初余额但本月无发生额，不需要写“本月合计”，但需写“本年累计”，并在有余额时标注“结转下年”

阅读 36

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老师名称能这样起吗：精卫信息科技（河南）有限公司
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:56

#实务#

您好，可以的，可以这样起名的

阅读 14

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当月进账的收入，客户让下个月再开票，这个收入当月账务和税务怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:55

#实务#

您好，你先挂预收账款，下个月开了发票再确认收入

阅读 18

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老师，2025年增加研发费用，我的报表要改，请问是先改财务报表还是企业所得税申报表？
朴老师 | 提问时间：04/15 12:51

#实务#

先改财务报表，再改企业所得税申报表。

阅读 31

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老师，去年的收入发票去年已经交完税了，但是今年才开始建账。现在收到款。我怎么做分录啊？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:51

#实务#

您好，先补做去年的账，再做收款的分录

阅读 19

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老师，我在1月份开的发票，我是已经做账到主营业务收入里面了，但是在3月份的时候，经核实这张发票误开又作废了。我在1月份账务里，要不要结转这张发票的成本？如果不结转的话，那我就营收高了需要交税。
小菲老师 | 提问时间：04/15 12:49

#实务#

同学，你好我在1月份账务里，要不要结转这张发票的成本？要的

阅读 12

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老师，公司没有租实际办公的地方，注册时写的租房子的地址。现在房退了，人也离开了那个城市，这种情况怎么填工商年报上的企业通讯地址？
小菲老师 | 提问时间：04/15 12:45

#实务#

同学，你好企业通讯地址要和租房子的地址一致，不然会有风险

阅读 40

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购进货品发生现金返利，未开具发票，如何做账务处理？比如购进价格为10000.00进项税1300，合计价款11300（开具专票）.返利现金1500元（销售方以现金支付未开具销售折扣发票）
杨老师 | 提问时间：04/15 12:39

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在税法和会计上，对于购进货品发生现金返利且未开具发票的情况，购货方需要冲减购货成本和对应的进项税额。当期应冲减的进项税额=当期取得的返还资金÷(1+所购进货物增值税税率)×所购进货物增值税税率=1500÷(1+13%)×13%≈172.57（元）应冲减主营业务成本=1500-172.57=1327.43（元）账务处理分录如下：借：银行存款1500 贷：主营业务成本1327.43 应交税费——应交增值税（进项税额转出）172.57 解释：平销返利是供应商对购货方的补偿，相当于购货成本的减少，因此需要冲减“主营业务成本”。购货方在购买商品时已抵扣了进项税额，收到返利后，进项税额应相应减少，所以要将部分进项税额转出，这样能确保增值税的计算符合税收公平原则，避免多抵扣进项税额。祝您学习愉快！

阅读 104

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老师利润表管理费用可以是负数么？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:38

#实务#

您好，最好不是负数，你是红冲了管理费用吧

阅读 49

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汇算清缴做完了，要交税，是在5.31号之前划款就可以，还是这个月做了申报这个月就要划款
小菲老师 | 提问时间：04/15 12:36

#实务#

同学，你好在5.31号之前划款就可以

阅读 26

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咨询下，这两张发票，可以报销入账吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 12:35

#实务#

你好，是可以报销入账的。

阅读 69

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河北省公司章程在哪里下载
小菲老师 | 提问时间：04/15 12:34

#实务#

同学，你好成立公司的时候，你们有上传过公司章程吗？

阅读 19

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老师，单位申报了员工社保，不缴款，有什么影响吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:27

#实务#

您好，这个会影响公司征信的，最好是交了

阅读 31

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老师，个人卡收货款的，要把回单打出来贴在凭证里吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:26

#实务#

您好，是的，附上收款记录和发票

阅读 12

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老师，我想请问下，外币的预收款项、外币其他应付款，月底需要调汇吗，我看了很多篇文章有的要有的不要
郭老师 | 提问时间：04/15 12:24

#实务#

不用不是资金类的不用

阅读 70

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老师，我们是普通合伙人，2007年成立，一般纳税人，实收资本180万，什么时候截止实缴
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:19

#实务#

您好，根据2024年7月1日实施的新《公司法》，有限责任公司需在成立之日起5年内完成全部注册资本的实缴。老公司是8年内实缴

阅读 26

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私人账号打款对公账号，可以开公司抬头的发票吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 12:17

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 30

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老师，你好。我们汇算清缴有退税80块钱，老板的意思是不退了，专管员说要调掉，这个要怎么调呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:15

#实务#

您好，你调增就可以，纳税调整表第30行其他这里

阅读 40

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请确保每个凭证至少包含两条分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:15

#实务#

您好，这个你直接增加科目，他会自动增行的

阅读 10

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老师您好，2025年是小规模纳税人，2026年1月成一般纳税人，现在需要重新开具2025年的一张发票，但税率恢复不到小规模的税率，这要怎么操作？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:09

#实务#

您好，这个只能按一般人来开了

阅读 27

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会计基础工作规范对会计职业道德要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 10:35

#会计实务#

会计基础工作规范对会计职业道德要求主要包括以下几个方面： 1. 诚实守信：会计人员应当遵守诚实守信的原则，不得故意隐瞒、歪曲或者伪造会计信息，不得故意误导他人。 2. 保守秘密：会计人员应当保守与工作有关的秘密，不得泄露或者滥用与工作有关的信息。 3. 公正无私：会计人员应当保持公正无私的态度，不得为个人或他人谋取私利，不得接受他人的贿赂或者其他非法利益。 4. 独立客观：会计人员应当保持独立客观的态度，不受他人的影响或者干扰，按照法律、法规和会计准则的规定进行工作。 5. 尽职尽责：会计人员应当尽职尽责，认真履行职责，保证会计信息的准确性和完整性。 6. 敬业奉献：会计人员应当以敬业奉献的精神，不断提高自身的专业水平和职业素养，为企业和社会做出贡献。这些要求旨在确保会计人员遵守职业道德，保持高度的职业操守，维护行业的声誉和公信力。

阅读 1630

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损益类会计科目口诀是什么？
王一老师 | 提问时间：12/17 10:33

#会计实务#

损益类会计科目口诀是：收入费用成本损失。

阅读 1480

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如何选择合适的银行贷款，以获得较低的利率？
秦老师 | 提问时间：12/17 10:24

#会计实务#

选择合适的银行贷款以获得较低的利率是一个重要的决策，以下是一些建议： 1. 研究不同银行的贷款产品：了解不同银行的贷款利率、还款期限、还款方式等。比较不同银行的产品，找出最适合自己的贷款。 2. 评估自身信用状况：银行通常会根据借款人的信用状况来决定贷款利率。确保个人信用记录良好，及时还清债务，提高信用评级，可以获得更低的利率。 3. 提供充足的抵押物：如果可以提供抵押物，银行会更愿意提供较低的利率。抵押物可以是房屋、车辆、股票等有价值的资产。 4. 比较不同贷款利率：在选择贷款时，比较不同银行的贷款利率非常重要。可以向多家银行咨询，了解他们的贷款利率，并选择最低的利率。 5. 谈判和协商：一旦选择了一家银行，可以尝试与贷款经理进行谈判和协商，争取更低的利率。有时候，银行可能会根据客户的需求和情况，提供更优惠的利率。 6. 注意附加条件和费用：在选择贷款时，要注意附加条件和费用。有些银行可能会收取额外的费用，如手续费、保险费等。确保全面了解这些费用，并将其纳入考虑范围。总之，选择合适的银行贷款以获得较低的利率需要综合考虑多个因素。通过研究不同银行的产品、评估个人信用状况、提供充足的抵押物、比较贷款利率、谈判和协商，可以提高获得较低利率的机会。

阅读 1623

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预计收款报表有哪些主要内容？
秦老师 | 提问时间：12/17 10:21

#会计实务#

预计收款报表是会计报表中的一种，用于记录和展示预计收款的情况。它主要包括以下内容： 1. 预计收款的时间段：报表会显示预计收款的时间段，通常是按月或按季度划分。 2. 预计收款的来源：报表会列出预计收款的来源，包括客户、销售渠道、合作伙伴等。 3. 预计收款的金额：报表会显示每个来源的预计收款金额，以及总的预计收款金额。 4. 预计收款的详细信息：报表可能会提供每个来源的详细信息，如客户名称、销售订单号等。 5. 预计收款的状态：报表可能会显示每个来源的预计收款状态，如已确认、待确认、逾期等。 6. 预计收款的备注：报表可能会提供一些备注信息，如与收款相关的特殊情况或说明。预计收款报表的目的是帮助企业管理者了解和掌握预计收款的情况，以便进行资金管理和预测。这些信息对于企业的经营决策和财务规划非常重要。

阅读 1323

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如何计算企业所得税视同销售的税额？
王一老师 | 提问时间：12/17 10:19

#会计实务#

计算企业所得税视同销售的税额需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定企业所得税税率。根据当地税法规定的企业所得税税率，确定适用的税率。 2. 然后，计算企业所得税的应纳税所得额。应纳税所得额是企业利润减去各项可抵扣费用和税前减免等。 3. 接下来，计算企业所得税的应纳税额。应纳税额等于应纳税所得额乘以企业所得税税率。 4. 最后，计算视同销售的税额。视同销售是指企业在非交易性质的活动中，按照一定的比例计算销售额，并按照企业所得税税率计算税额。视同销售的税额等于视同销售额乘以企业所得税税率。需要注意的是，视同销售的税额是额外的税额，需要加到企业所得税的应纳税额中计算最终的税额。

阅读 1252

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预收账款的会计处理在内部控制制度中的作用是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 10:16

#会计实务#

预收账款是指企业在提供商品或服务之前，收到客户预付的款项。在内部控制制度中，预收账款的会计处理起着重要的作用，具体包括以下几个方面： 1. 风险管理：预收账款的会计处理可以帮助企业管理风险，确保预收的款项被妥善处理。通过建立严格的内部控制制度，可以防止预收账款被滥用、挪用或遗失，降低企业面临的风险。 2. 资金管理：预收账款的会计处理可以帮助企业进行有效的资金管理。通过及时记录和核对预收账款的收入，可以准确掌握企业的资金状况，合理安排资金使用和投资，避免资金的闲置和浪费。 3. 业务流程控制：预收账款的会计处理可以帮助企业规范业务流程，确保业务的顺利进行。通过建立明确的预收账款的收入流程和核对机制，可以及时发现和纠正业务中的错误和问题，提高业务的效率和准确性。 4. 财务报告准确性：预收账款的会计处理可以确保财务报告的准确性。通过及时记录和核对预收账款的收入，可以保证财务报表中相关账务的准确和完整，提高财务报告的可靠性和透明度。总之，预收账款的会计处理在内部控制制度中的作用是保护企业的资金安全，规范业务流程，提高财务报告的准确性，为企业的可持续发展提供有力支持。

阅读 1661

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残保金的工资总额计算包括员工的基本工资、绩效奖金、津贴补贴等各项薪资福利。
李老师 | 提问时间：12/17 10:11

#会计实务#

对于计算残保金的工资总额，包括员工的基本工资、绩效奖金、津贴补贴等各项薪资福利，可以按以下步骤进行： 1. 基本工资：基本工资是员工的固定工资，通常以月为单位计算。将所有员工的基本工资相加，得到基本工资总额。 2. 绩效奖金：绩效奖金是根据员工的工作表现和业绩来计算的奖金。根据公司制定的绩效评估体系，确定每个员工的绩效等级，并根据绩效等级给予相应的奖金。将所有员工的绩效奖金相加，得到绩效奖金总额。 3. 津贴补贴：津贴补贴包括各种额外的福利和津贴，如餐补、交通补贴、住房补贴等。将所有员工的津贴补贴相加，得到津贴补贴总额。 4. 将基本工资总额、绩效奖金总额和津贴补贴总额相加，得到残保金的工资总额。需要注意的是，不同公司可能有不同的薪资福利项目和计算方式，具体计算方法应根据公司的规定和实际情况进行调整。此外，还需要考虑相关税费和社保公积金等因素，以确保计算结果的准确性。

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成本是指企业为生产或提供产品或服务所支出的资源的价值。
周老师 | 提问时间：12/17 10:00

#会计实务#

成本是指企业为生产或提供产品或服务所支出的资源的价值。它包括直接成本和间接成本两部分。直接成本是指能够直接与产品或服务相关联的成本，例如原材料成本、直接人工成本等。这些成本可以直接追溯到具体的产品或服务上。间接成本是指不能直接与产品或服务相关联的成本，例如间接材料成本、间接人工成本、管理费用等。这些成本不能直接追溯到具体的产品或服务上，需要通过一定的分配方法进行分摊。在会计实务中，成本的核算和计算是非常重要的。企业需要通过成本核算来确定产品或服务的成本，并进行成本控制和成本分析。常用的成本核算方法包括作业成本法、过程成本法和标准成本法等。作业成本法适用于生产过程中产品的异质性较大的情况，通过将成本按照作业进行分配，来确定每个作业的成本。过程成本法适用于生产过程中产品的异质性较小的情况，通过将成本按照生产过程进行分配，来确定每个过程的成本。标准成本法是根据企业设定的标准成本，通过比较实际成本和标准成本的差异，来进行成本控制和成本分析。除了成本核算和计算，企业还需要进行成本预测和成本管理。成本预测是指根据过去的经验和未来的预期，对未来的成本进行估计和预测。成本管理是指对成本进行控制和分析，以实现成本的最小化和效益的最大化。总之，成本在会计实务中起着重要的作用，企业需要正确核算和管理成本，以保证企业的经营效益和竞争力。

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如何计算销售毛利率增长率？
秦老师 | 提问时间：12/17 09:55

#会计实务#

计算销售毛利率增长率的公式如下：销售毛利率增长率 = （当前期销售毛利率 - 前期销售毛利率）/ 前期销售毛利率 * 100% 其中，当前期销售毛利率指的是当前期的销售毛利与销售收入的比率，前期销售毛利率指的是前一期的销售毛利与销售收入的比率。举例说明：假设前一期的销售毛利率为30%，当前期的销售毛利率为35%。那么销售毛利率增长率为（35% - 30%）/ 30% * 100% = 16.67%。销售毛利率增长率的计算可以帮助企业了解销售毛利率的变化情况，进而评估企业的盈利能力和经营状况的改善程度。

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