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老师 为什么账面价值大于计税基础,确认递延所得税负债?账面价值小于计税基础确认递延所得税资产?能用通俗理解说一下吗
嘟嘟老师
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提问时间:08/23 16:33
#CPA#
同学你好 账面价值大于计税基础,说明以后期间可以税前扣除的少,意味着以后期间要纳税,所以是递延所得税负债;相反,账面价值小于计税基础说明以后期间可以扣除的多,形成递延所得税资产
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徐超老师, 老师,我记得讲义上说债权人的期望收益率才是投资者的真实的资本成本,但是然后又看见说必要报酬率是资本成本。到底哪个才是资本成本呀?都蒙了
软软老师
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提问时间:06/28 16:50
#CPA#
同学 你好 很高兴为你解答 被投资企业的资本成本=债权人期望的收益率或者说是必要报酬率 看题目怎么给 (1)债权人的预期收益率,是指在不确定的条件下,预测的某资产未来可能实现的收益率。 (2)必要报酬率,也称最低必要报酬率或最低要求的收益率,表示投资者对某资产合理要求的最低收益率。
阅读 3461
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结合讲义 看完蓝色总结对吗 找贾苹果老师
apple老师
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提问时间:05/11 11:38
#CPA#
同学你好,我给你看,请稍等
阅读 3461
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问题:你确定吗?现金银行的票据系统已允许拆分票据 部分金额背书了。 您再确定一下
bamboo老师
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提问时间:05/09 18:06
#CPA#
您好 新的票据 现在允许拆分了哈
阅读 3461
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老师我们金蝶软件里面有没有重分类喃?有在哪里点喃?
bamboo老师
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提问时间:04/24 15:37
#CPA#
您好 这个要看资产负债表的哈 您进入后才知道
阅读 3461
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根据资料对交易性金融资产项目质量分析
张乐老师
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提问时间:04/17 17:45
#CPA#
你好,我们可以对交易性金融资产项目进行以下质量分析: 项目概况: 项目名称:交易性金融资产 2022年金额:1860.77百万元 2021年金额:2466.81百万元 变动额:-606.04百万元(减少) 变动率:-24.57%(减少) 质量分析: 规模变动:交易性金融资产在2022年相比2021年有显著减少,变动率为-24.57%。这表明该年度内公司可能出售了部分交易性金融资产,或者市场价值下降导致账面价值减少。 对总额的影响:交易性金融资产的减少对总资产的影响为5.21%。尽管不是最大的影响项,但超过5%的变动率显示了其在总资产中的重要性。 流动性考量:交易性金融资产通常具有高流动性,因为它们是为了在短期内出售而持有的。然而,规模的减少可能意味着公司流动性的降低,除非这些资产的出售转化为了等额的货币资金或其他流动资产。 市场风险:交易性金融资产的价值受市场波动的影响较大。减少的金额可能反映了市场价值的下降或公司为了规避风险而进行的资产减持。
阅读 3461
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请问3小问是什么知识点?
王晓晓老师
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提问时间:04/14 16:55
#CPA#
就是技术转让所得企业所得税的优惠政策,在一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分免征企业所得税;超过500万元的部分减半征收企业所得税。
阅读 3461
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老师好,麻烦问下,不动产租赁做了收入,不缴纳增值税会有什么后果
苍鹭老师
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提问时间:06/29 00:04
#CPA#
开发票了吗?开了的话,电子税务局会自动比对,逃不掉的。 如果没开发票,不缴纳税,税务局查出来,会加收滞纳金。
阅读 3460
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希望区分下上市公司非上市公司转让财产利息免企业所得税?个人所得税?还有不同身份,免不免?外商投资外企的时候免不免?内地投资a股?
小林老师
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提问时间:06/27 21:35
#CPA#
你好,转让财产利息?说转让财产还是?
阅读 3460
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老师,小规模代开专票,会计分录以及按季度缴纳税费,未交的税费月末需不需要结转,如何结转?
东老师
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提问时间:04/16 15:23
#CPA#
你好,小规模的增值税是不需要结转的。
阅读 3460
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老师,这个错在哪里呢?甲公司直接和间接拥有丙公司69%的表决权呀?
cindy赵老师
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提问时间:05/11 11:25
#CPA#
您好,山海公司是甲公司的母公司,所以山海公司的表决权甲公司不能算作自己的表决权。 如果山海公司是甲公司的控股子公司,那么计算间接表决权时可以按照69%计算。
阅读 3459
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答案c是什么意思?不用实际付息,是不用付利息吗?
小朵老师
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提问时间:05/10 16:20
#CPA#
同学,你好 贴现发行是指以低于票面的价格发行债券,到期的时候按照票面支付,中间不支付利息,贴现债券的收益是购买价格和票面的差额。 很高兴可以帮到你,觉得回答可以的话,麻烦给与好评,谢谢
阅读 3459
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老师,APP课程的播放记录可以删除吗?现在播过的直接跳过了,想再听一次都不行
刘艳红老师
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提问时间:04/27 14:06
#CPA#
您好,这个需要问下客服,是他们负责这块
阅读 3459
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选项d采用现值计量,那怎么写分录?
bamboo老师
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提问时间:04/27 09:59
#CPA#
您好 预计弃置费用按现值计入固定资产成本 借:固定资产 贷:银行存款等 贷:预计负债 (预计的弃置费用的现值)
阅读 3459
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老师,该题最后一问求税后债务资本成本怎么理解的,没看懂答案
张学娟老师
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提问时间:04/16 18:49
#CPA#
你好,先看一下题目,请稍等
阅读 3459
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老师,该题的c选项如何理解
廖君老师
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提问时间:04/14 16:46
#CPA#
您好,2个相同的数相减和相乘,再与0和1比,结论是一样的
阅读 3459
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求老师帮忙解答 要过程 谢谢
潇洒老师
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提问时间:05/10 12:17
#CPA#
同学你好,第一问, 净利润3000,所有者权益增加3000 分配股利806,所有者权益减少806 增发新股2000,所有者权益增加2000 投资A单位,确认250*40%=100投资收益,长期投资暂不征税,所有者权益增加100 合计变动额是3000-806+2000+100=4294万元
阅读 3458
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老师,想问一下这俩道题对不对,我觉得第26选abde
薇老师
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提问时间:04/16 21:55
#CPA#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 3458
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非同一控制下企业合并:购买日编制合并资产负债表,母公司的合并成本与取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的贷方差额应计人合并当期损益,调整合并资产负债表留存收益 这句话对吗
冉老师
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提问时间:04/14 11:04
#CPA#
你哈,同学 这个说法不对的 差额计入商誉的
阅读 3458
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诉讼时效最长保护期是20年,我是不是可以这样理解?假如自权利被侵害之日起已经满了20年,20年之后,就不再有诉讼中断这一说
王一老师
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提问时间:07/11 17:40
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,你可以这样理解。根据《中华人民共和国民法典》的规定,诉讼时效期间为三年,自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。但是,如果自权利受到损害之日起超过二十年的,人民法院不予保护,也就是说,超过二十年的诉讼时效期间,权利人将失去胜诉权,即使有中断、中止等事由,也不再适用。 祝您学习愉快!
阅读 3458
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老师,这个d为啥也是啊?说不通啊
廖君老师
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提问时间:05/10 23:29
#CPA#
您好,有的,100的固定资产账面价值,卖120也是当固定资产,这个20就是营业外收入(或资产处置损益)
阅读 3457
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金蝶录购货单的时间和取得进项发票的时间比,谁在前,谁在后?
宋生老师
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提问时间:04/17 11:49
#CPA#
你好,一般是先做购货单。
阅读 3457
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为什么第二季度利息差额用的是6月初的6.27?而不是三月末的6.26.?
bamboo老师
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提问时间:04/15 08:44
#CPA#
您好 题目第一句话就给了 甲公司对外币业务采用每月月初即期汇率折算
阅读 3457
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请问老师,图片的分录正确么?
bamboo老师
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提问时间:04/14 20:44
#CPA#
您好 请问车辆什么时候购入的
阅读 3457
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谁能给我解答一下划线部分,最后存在资本增值这里怎么理解,谢谢!
廖君老师
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提问时间:06/22 19:10
#CPA#
您好,换个理解,股东对股利收入和资本增值之间并无偏好,而非“不存在资本增值” 最后存在资本增值这里怎么理解?投资决策不受股利分配的影响,股东对股利收入和资本增值之间并无偏好,那股利没有全部分配,公司的净资产是增加的
阅读 3456
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审计多选题: 28、下列各种迹象中可能导致注册会计师对被审计单位持续经营假设产生重大疑虑的是( )。(2 分) A、无法继续履行重大借款合同中的有关条款 B、无法偿还即将到期且难以展期的债务 C、营业期限即将到期且无意继续经营 D、存在数额巨大的或有负债
朴老师
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提问时间:04/24 14:36
#CPA#
同学你好 这个选择ABCD
阅读 3456
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请问支付给员工的辞退补偿金的现金流量应计入“支付的其它与经营活动有关的现金”还是“支付给职工以及为职工支付的现金”里,为什么?
耿老师
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提问时间:08/14 17:57
#CPA#
你好!辞退员工所支付的经济补偿金先进入应付职工薪酬-辞退福利科目,然后分配进入管理费用。 辞退员工所支付的经济补偿金属于辞退福利。 所谓辞退福利,是指在企业与职工签订的劳动合同未到期之前,企业由于种种原因需要提前终止劳动合同而辞退员工,根据劳动合同,企业需要提供一笔资金作为对被辞退员工的补偿。辞退福利通常采取在解除劳动关系时一次性支付补偿的方式,也有通过提高退休后养老金或其他离职后福利标准的方式,或者将职工薪酬的工资部分支付到辞退后未来某一期间。 辞退福利的账务处理如下: 一、计提 借:管理费用 贷:应付职工薪酬—辞退福利 二、发放 借:应付职工薪酬—辞退福利 贷:银行存款(或库存现金) 所以计入“支付给职工以及为职工支付的现金”
阅读 3456
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求任务2.3.4.5.解法,谢谢老师。
李爱老师
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提问时间:05/10 09:23
#CPA#
您好,看看题目给你解答
阅读 3455
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老师,对方给我们开的发票上有一种货物名称与实际到货的物品不一致,需要要求他们重开发票么?影响我们按实际入库么?
郭老师
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提问时间:04/17 12:59
#CPA#
比如同一个产品,两种不同的叫法是这个吗?如果不是的话需要退回。
阅读 3455
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审计报告日和财务报表批准报出日先后顺序
于老师
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提问时间:08/21 17:20
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 审计报告日在前,财务报表批准报出日在后。 祝您学习愉快!
阅读 3454
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