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去年的印花税今年1月份交，没计提，直接用营业税金及附加，今年需要纳税调增吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:40

#实务#

您好，这个金额不大吧，不大直接入当年就可以

阅读 14

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为什么快账软件上，税金及附加里面有城市建设税，教育费附加，地方教育费附加，为什么导出来的报表上木地方教育费附加这一栏的数据
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:40

#实务#

同学，你好报表展示设置的问题。你计提的金额其实已经计入“税金及附加”总额中，只是没有单独列示出来。你如果要单独体现，可以联系软件服务商增加

阅读 10

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报企业财务报表时发现资产负债表中未分配利润跟所有者权益中未分配利润不一致原因是以前年度损益调整13106.79元现在手工调整了资产负债表中起初的未分配利润跟所有者权益变动表的未分配利润一致现在出现新问题是资产负债表中资产总计跟负债和所有者权益合计的年初数据差额刚好是13106.79元这个要怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好这个有差异是对的用了以前年度损益调整科目

阅读 42

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老师，我老板是二手房东，现在收到房租确认收入，结转成本按理来说是我们租房花的成本按月折旧，但是老板付的租金他自己私人转账付了，这咋做账
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好做其他应付款处理挂账

阅读 39

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老师：羽毛球馆进货的饮料，直接进成本了，没有做库存商品，可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

您好，是买来就出售了吗？

阅读 27

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老师，进出口结汇汇兑损益差15000，正常吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好正处理的这个属于

阅读 14

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办公室空调安装费放办公费合适吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

您好，可以的，计入办公费里面

阅读 12

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个体工商户本来是定期定额征收，现在被核定为查账征收了，那么个体工商户的查账征收的生产经营所得，会跟他的工资合并计算纳税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好，汇算清缴时不会的

阅读 11

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资产负债表上的固定资产账面价值是包含残值金额吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:38

#实务#

同学，你好是包括的

阅读 42

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老师电梯门装饰装修发票是开几个点的，用点辅材。
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:38

#税务#

您好，这种装修方面的开建筑服务9%

阅读 37

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2025年度本公司入金期货1550000.00元，2025年期间产生的手续费的金额为4383.25元，盈亏153200.00元，出金1392406.75元，剩余客户权益10元。企业所得税汇算清缴投资收益纳税调整明细表和资产损失税前扣除及纳税调整明细表怎么填
朴老师 | 提问时间：04/16 10:38

#税务#

A105030 投资收益表第 4 行 “衍生工具”，处置收益会计与税收均填153200，无差异，不调整。 A105090 资产损失表不用填。手续费 4383.25 在 A105000 扣除类 “其他” 填列，可全额扣除，不调整。入金、出金、剩余权益 10 元，均不进汇算清缴损益表。

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长期应收款100万，放款时计提坏账准备2万，计提分录是下面这个么借：信用减值准备2万贷：坏账准备2万 ①假如后面长期应收款收回100万本金和10万利息，收回的分录是什么（包含坏账的处理） ②假如后面长期应收款只收回90万，剩下确定收不回了，分录怎么做（包含坏账的处理）
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:37

#实务#

同学，你好借：坏账准备2万贷：信用减值准备2万借：银行存款 100 贷：长期应收款 100 借：银行存款 10 贷：投资收益 10

阅读 28

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请问员工生育津贴是员工申请直接不经过公司转入她卡上，公司不再发工资，请问员工社保的个人部分是让员工把这部分转入公司账户吗？那这几个月员工领了生育津贴不需要公司发工资的这种，个税要怎么申报呢？以往正常发工资代扣代缴社保个人部分用其它应收款个人-社保(个人部分)
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:37

#实务#

你好，没工资就零申报应该，转到单位账户

阅读 15

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这个B选项不对吧答案选上了不是监事会对董事会建立与实施内控进行监督嘛
朴老师 | 提问时间：04/16 10:36

#CPA#

是的，你选 B 是错选，B 不是正确答案。题目按COSO 框架考，B 选项是董事会监督，属于控制环境；但中国规范里是监事会监督，考试时注意题目依据。

阅读 73

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老师，请教一下，如果2025年第四季度做了暂估，然后在2026年5月份汇算清缴之前成本票到齐了，那这些后面到的成本票账务要在2025年第四季度重新录进去吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:36

#税务#

同学，你好不是，在26年红冲暂估分录，按照发票重新做分录

阅读 18

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老师，公司第一季度免税开票收入646945元，免税无票收入36009.88元，合计免税682954.88元
家权老师 | 提问时间：04/16 10:36

#税务#

那么合计填在第12栏其他免税收入栏

阅读 12

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小规模小微收到个税退费，税率是1？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:36

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 9

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货代行业驳船费USD400开经纪代理服务国际货物运输代理海运费吗?
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:35

#实务#

你好分情况，若驳船运输为国际运输的一部分（如连接国内港口至国际航线），且通过金融机构结算，可开具免税发票。若驳船运输为境内短途运输（如国内港口间转移），需按交通运输服务开具9%发票。

阅读 42

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建筑行业填写的上年在职职工工资总额包括这些临时的农民工工资吗
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:35

#实务#

同学您好，这个是算的

阅读 31

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文化事业建设费申报是什么意思
家权老师 | 提问时间：04/16 10:35

#税务#

缴纳文化事业建设费的单位(以下简称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额，计算公式如下：应缴费额=计费销售额（含税）×3% 增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。其中文化事业建设费中的计费销售额指为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。缴纳义务人需要减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则不得减除。财税〔2019〕46号自2019年7月1日至2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50％的幅度内减征。水利基金：企业按销售收入不含税金额的1‰。

阅读 21

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老师短期借给别的公司怎么做凭证
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:35

#实务#

同学，你好借：其他应收款贷：银行存款

阅读 9

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如何确定房租支付的会计期间？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 11:03

#会计实务#

确定房租支付的会计期间通常取决于以下几个因素： 1. 合同条款：首先要参考租赁合同中的条款，了解房租支付的具体要求。合同通常会规定每月支付房租，但也可能存在其他支付周期，如季度或年度支付。 2. 会计准则：根据所属的会计准则，例如国际财务报告准则（IFRS）或美国通用会计准则（GAAP），会计期间的确定可能会有所不同。一般来说，会计准则要求按实际发生的经济事项进行会计处理。 3. 会计政策：公司可以根据自身的需求和偏好，在符合会计准则的前提下，制定适合自己的会计政策。因此，公司可能会自行决定房租支付的会计期间。总的来说，确定房租支付的会计期间需要综合考虑合同条款、会计准则和公司的会计政策。如果有疑问或不确定，建议咨询专业会计师或会计顾问以获取准确的指导。

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如何利用美元对人民币汇率进行外汇交易？
王一老师 | 提问时间：12/17 11:02

#会计实务#

利用美元对人民币汇率进行外汇交易的方法有以下几种： 1. 前往银行：您可以前往银行，将美元兑换成人民币或将人民币兑换成美元。在银行办理外汇业务时，您需要提供身份证明和相关的交易资料。 2. 使用外汇交易平台：您可以选择使用外汇交易平台进行美元对人民币的交易。这些平台通常提供实时的汇率报价和交易功能，您可以根据市场行情进行买入或卖出美元兑换人民币。 3. 期货市场交易：如果您具备一定的投资经验和风险承受能力，您还可以选择通过期货市场进行美元对人民币的外汇交易。期货市场允许您进行杠杆交易，即用较少的资金进行更大规模的交易。无论选择哪种方式进行外汇交易，都需要注意以下几点： - 了解市场行情和汇率波动情况，以便更好地进行决策。 - 注意交易成本和手续费，不同的交易方式和平台可能收取不同的费用。 - 控制风险，合理规划资金，避免过度投资或过度杠杆。 - 遵守相关法律法规，确保交易合法合规。请注意，外汇交易存在一定的风险，并且汇率波动可能会导致交易损失。在进行外汇交易之前，建议您充分了解相关知识，评估自身的风险承受能力，并谨慎决策。如果您对外汇交易不熟悉，建议咨询专业的金融机构或咨询师的意见。

阅读 2667

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请解释投资人如何通过财务报表分析来评估公司的盈利能力。
王一老师 | 提问时间：12/17 10:57

#会计实务#

投资人可以通过财务报表分析来评估公司的盈利能力。以下是一些常用的财务指标和方法： 1. 利润表分析：利润表显示了公司在一定期间内的收入和费用情况。投资人可以关注净利润、毛利率和营业利润率等指标。较高的净利润和利润率通常表示公司盈利能力较强。 2. 资产负债表分析：资产负债表显示了公司的资产、负债和股东权益情况。投资人可以关注公司的资产负债比例和净资产收益率等指标。较低的负债比例和较高的净资产收益率通常表示公司的盈利能力较好。 3. 现金流量表分析：现金流量表显示了公司在一定期间内的现金流入和流出情况。投资人可以关注公司的经营活动现金流量和自由现金流等指标。较高的经营活动现金流量和自由现金流通常表示公司的盈利能力较强。 4. 比较分析：投资人可以将目标公司的财务指标与同行业的其他公司进行比较。这样可以更好地了解公司的盈利能力相对于竞争对手的表现。 5. 趋势分析：投资人可以比较公司在不同期间的财务数据，以了解公司盈利能力的发展趋势。如果公司的盈利能力在一段时间内稳定增长或保持稳定，这通常是一个积极的信号。需要注意的是，财务报表分析只是评估公司盈利能力的一个方面。投资人还应考虑其他因素，如行业前景、公司的竞争优势和管理团队的能力等，综合考虑才能做出更准确的评估。

阅读 1474

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融资是指企业通过向外部获取资金来满足经营和发展的需要，包括债务融资和股权融资两种形式。
欧阳老师 | 提问时间：12/17 10:55

#会计实务#

债务融资是指企业通过向债权人借款或发行债券等方式来获取资金。债权人将提供的资金视为债务，企业需要按照约定的利率和期限偿还债务，并支付利息。债务融资的优点是灵活性较高，企业可以根据自身需要选择借款金额和期限，并且债务融资不会稀释股东权益。然而，债务融资也存在一定的风险，如偿债能力不足导致无法按时偿还债务。股权融资是指企业通过发行股票或引入股东来获取资金。股东将提供的资金视为股权，成为企业的股东，享有相应的权益和收益。股权融资的优点是可以提高企业的资本实力，增加经营的灵活性，并且股东在企业经营中承担一定的风险。然而，股权融资也会导致股东权益的稀释，企业需要与股东共享利润，并承担股东的监管和约束。在实际运用中，企业通常根据自身的情况和融资需求选择债务融资和股权融资的组合方式。例如，企业可以先通过债务融资获取一部分资金，再通过股权融资补充剩余的资金。这样可以平衡债务和股权的比例，降低融资成本，同时确保企业的偿债能力和股东权益。

阅读 1847

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如果销售额为55W，毛利率为23%，那么毛利是多少？
周老师 | 提问时间：12/17 10:52

#会计实务#

根据题目所给的信息，销售额为55W，毛利率为23%。首先，计算毛利率的数值：毛利率 = 毛利 / 销售额将已知的毛利率和销售额代入公式，得到：0.23 = 毛利 / 55W 解方程，可以得到毛利的数值：毛利 = 0.23 * 55W 计算得到：毛利 = 12.65W 所以，毛利为12.65W。

阅读 1344

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在什么情况下需要冲减主营业务收入？
秦老师 | 提问时间：12/17 10:48

#会计实务#

在以下情况下，需要冲减主营业务收入： 1. 销售退货：如果客户退还了之前购买的产品或服务，并且退货符合退货政策，那么需要冲减相应的主营业务收入。 2. 销售折让：如果客户要求降低销售价格或提供折扣，而这些折扣或降价符合销售政策和合同约定，那么需要冲减相应的主营业务收入。 3. 销售返点：如果根据销售合同约定，客户有权获得返点或回扣，并且符合相关政策和合同约定，那么需要冲减相应的主营业务收入。 4. 坏账损失：如果公司无法从客户那里收回应收账款，并且确认这些应收账款无法收回，那么需要冲减相应的主营业务收入。 5. 销售收入错误：如果发现主营业务收入计算错误或录入错误，导致收入被过高计算或重复计算，那么需要冲减相应的主营业务收入。需要注意的是，冲减主营业务收入是通过相应的贷方科目进行冲减，通常是通过“销售退货”、“销售折让”、“销售返点”、“坏账损失”等科目进行冲减。冲减后的净收入将反映实际的主营业务收入。

阅读 2939

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一万定期存款一年利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/17 10:47

#会计实务#

一万定期存款的利息取决于存款的利率和存款期限。假设利率为4%，那么一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限利息 = 10000 × 0.04 × 1 利息 = 400 所以，一万定期存款一年的利息是400元。

阅读 2088

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增值税税额是指企业在销售商品或提供劳务过程中应缴纳的增值税金额。
李老师 | 提问时间：12/17 10:39

#会计实务#

增值税税额是指企业在销售商品或提供劳务过程中根据增值税法规定，按照销售额或劳务费用的一定比例计算出来的应缴纳的税款金额。增值税税额是企业应向税务部门缴纳的税金，也是企业在经营活动中的一项成本。企业根据销售额或劳务费用计算出的增值税税额，需要在规定的纳税期限内向税务部门缴纳。增值税税额是企业纳税的重要指标之一，也是企业财务报表中的一项重要数据。

阅读 1905

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外币购买固定资产时，如何处理汇率变动对资产成本的影响？
王一老师 | 提问时间：12/17 10:37

#会计实务#

外币购买固定资产时，汇率的变动会对资产成本产生影响。根据会计准则，处理汇率变动对资产成本的影响可以采取以下两种方法： 1. 使用历史汇率法：根据购买资产的实际日期，使用当时的汇率将外币金额转换为本币金额，并将其作为资产成本记录在固定资产账户中。如果汇率发生变动，不对已购买的固定资产进行调整。 2. 使用平均汇率法：根据一定的时间段内的平均汇率，将外币金额转换为本币金额，并将其作为资产成本记录在固定资产账户中。如果汇率发生变动，已购买的固定资产的成本将不会调整，但后续购买的固定资产将按照新的汇率进行转换。无论采用哪种方法，都需要在财务报表中披露外币购买固定资产的汇率变动对资产成本的影响，并在注释中说明所采用的汇率转换方法。此外，还需要注意在资产折旧计算过程中，对外币购买的固定资产进行汇兑损益的调整。

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