财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，您好醋酸奥曲肽注射液属罕见药或血制微生物吗，能简易征收吗
文文老师 | 提问时间：03/10 15:09

#税务#

醋酸奥曲肽注射液，不属罕见药或血制微生物

阅读 54

收藏 0
请问老师，一个合同两个产品，客户给A产品时少开了一元，说等开B产品时多开一元，整个合同金额与发票金额一致，可以吗
小菲老师 | 提问时间：03/10 15:05

#税务#

同学，你好这个是可以的

阅读 37

收藏 0
老师，一般贸易进口材料交关税，增值税，出口时交什么税
家权老师 | 提问时间：03/10 15:04

#税务#

出口时一般只交关税的，不交增值税

阅读 60

收藏 0
工抵房平账的损失可以在所得税前扣除吗?房地产公司A、总包B、分包C(我公司)、实际购买人D，签订《以房抵债合同》，约定将一车位以20万元低平债务；因抵债合同约定价格高于市场价，我公司C与实际购买人D另签协议，C向我公司支付13.8万元，6.2万元损失有我公司承担。
暖暖老师 | 提问时间：03/10 15:03

#税务#

你好不可以的税务局不认可

阅读 67

收藏 0
老师我去年有工资没有申报可以补申报吗更正去年12月申报表吗
家权老师 | 提问时间：03/10 15:02

#税务#

那么带上工资表去大厅申报

阅读 35

收藏 0
老师，机械厂购买的5000元以下的固定资产，需要长期资产发票关联吗
家权老师 | 提问时间：03/10 15:00

#税务#

你要抵扣就要关联的

阅读 39

收藏 0
垃圾清运费有发票大类是哪一个？
Fenny老师 | 提问时间：03/10 14:59

#税务#

你好，大类是生活服务，可以开生活服务*垃圾清运费。

阅读 75

收藏 0
现在开出口发票按照有效汇率开，比如1月份开的出口发票用的是1.31有效汇率开的，那么结汇的是用这个汇率还是默认用当月第一个工作日的汇率
文文老师 | 提问时间：03/10 14:58

#税务#

默认用当月第一个工作日的汇率

阅读 34

收藏 0
小规模纳税人月销售额未超过10万元，其中有五万元是专票，专票按照多少来交税，百分之一还是百分之三啊？
家权老师 | 提问时间：03/10 14:57

#税务#

专票是按专票上的税率交

阅读 32

收藏 0
增值税销项税额计算的时候，契税不扣减吗
小菲老师 | 提问时间：03/10 14:47

#税务#

同学，你好契税不扣减的

阅读 57

收藏 0
老师，现在公司赠送自产样品，不再做视同销售了吗？
家权老师 | 提问时间：03/10 14:46

#税务#

赠送给非客户就要视同销售

阅读 35

收藏 0
请在北京工作的老师回答：新增值税后，劳务派遣怎么申报增值税呀，扣除的工资、社保金额，有的区说不用填扣除那张附三表了，有的区说要填写。请问东城是申报的时候要填写附三表么，那附表一，还用填扣除数么？
朴老师 | 提问时间：03/10 14:43

#税务#

按北京东城现行申报口径（2026 年新政后），劳务派遣差额计税必须同时填附表一和附表三，缺一不可东城要求：附表一填扣除数，附表三必须填，两套表数据要一致。不填附表三，系统会提示差额扣除数据不完整，无法申报

阅读 39

收藏 0
贸易企业2025.8月出口退税，进项凭证勾选退税日期是2026.1号，出口退税日期选择2026.1号，有没有问题？
家权老师 | 提问时间：03/10 14:41

#税务#

可以选择在1月退税的

阅读 37

收藏 0
收款人是我客户，这个承兑怎么做账，没有背书人
家权老师 | 提问时间：03/10 14:40

#税务#

是你们收到还是支付？

阅读 67

收藏 0
辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：03/10 14:40

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 98

收藏 0
老师好，请问汇算清缴的A105090资产损失税前扣除表里资产处置收入是填含税的还是不含税的金额？
家权老师 | 提问时间：03/10 14:39

#税务#

那个是填不含税金额的

阅读 41

收藏 0
老师，请问买十赠一，赠送的这个一算得上是视同应税交易吗？
小菲老师 | 提问时间：03/10 14:37

#税务#

同学，你好算视同销售的

阅读 35

收藏 0
麻烦图片这个老师说下谢谢
家权老师 | 提问时间：03/10 14:37

#税务#

可以的，当月红冲当月的不需要做账，只做正确的发票

阅读 46

收藏 0
辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：03/10 14:36

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 88

收藏 0
麻烦图片这个老师说下谢谢
家权老师 | 提问时间：03/10 14:35

#税务#

是的，当月红冲不需要做账

阅读 52

收藏 0
电子税务局里可以查看到税务是否注销完成吗？
家权老师 | 提问时间：03/10 14:32

#税务#

你打印了清税证明就注销了

阅读 30

收藏 0
老师，外管证报个税比如说邯郸复兴区有两个外管证是不是报一个个税就可以了
文文老师 | 提问时间：03/10 14:31

#税务#

是的，报一个个税就可以了

阅读 93

收藏 0
往年的两笔教育费附加已申报，已缴费，已计提，但是没有做缴费入账，当年末以为多计提了就冲销了，现在发现要怎么补回来？
家权老师 | 提问时间：03/10 14:30

#税务#

计提分录：借：利润分配未分配利润贷方：应交税费-附加税上交借：应交税费-附加税贷：银行存款

阅读 38

收藏 0
你好老师采购东西对方不愿意开票让付给对方个人卡上可以直接对公支付么不牵扯到为对方申报个税吧这个剩余对方的经营所得吧
文文老师 | 提问时间：03/10 14:30

#税务#

没有发票，可以对公支付，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 40

收藏 0
我司主营业务的税率是6%，请问我开具9%的经营租赁发票可以开具吗，然后我司经营范围也有租赁这块
文文老师 | 提问时间：03/10 14:29

#税务#

你好，开具9%的经营租赁发票可以开具

阅读 37

收藏 0
营业执照做了住所变更税务上需要做变更吗具体怎么操作呢
家权老师 | 提问时间：03/10 14:18

#税务#

我要办税-综合信息报告-身份信息报告-涉税市场主体身份信息变更（办税员，财务负责人，经营地址变更，投资比例变更）

阅读 36

收藏 0
员工的通讯手机费用属于员工的福利费用吗？
Fenny老师 | 提问时间：03/10 14:12

#税务#

你好，是的，计入管理费用-职工福利费

阅读 70

收藏 0
注册资本实缴：有限合伙企业100%持有有限责任公司，有限责任公司注册资本100万，现需要实缴注册资本，如何安排实缴有限合伙企业的股东为自然人 1、有限责任公司的业务分一部分到有限合伙企业，用有限合伙企业的收入，做有限责任公司实缴，会涉及到合伙人缴纳经营所得税(合伙企业先分后税）5%-35% 2、有限合伙企业向自然人股东借款，用借款做有限责任公司实缴,，会涉及到的利弊以及有限合伙向呢些自然人股东借款，是普通合伙人/有限合伙人，又或者是按持股比例。若是选择借款会涉及到的利弊 3、还有其他以货币方式的实缴方式么
朴老师 | 提问时间：03/10 14:09

#税务#

方式 1：合伙收入实缴合伙赚钱（略）合伙打款给子公司借：长期股权投资 — 子公司 100 万贷：银行存款 100 万子公司收到借：银行存款 100 万贷：实收资本 100 万合伙层面：自然人合伙人按分得利润交经营所得个税方式 2：合伙人借款→实缴自然人借钱给合伙借：银行存款 100 万贷：其他应付款 —XX 合伙人 100 万合伙打给子公司借：长期股权投资 — 子公司 100 万贷：银行存款 100 万子公司收到借：银行存款 100 万贷：实收资本 100 万方式 3：自然人→合伙→子公司（最优）自然人打给合伙借：银行存款 100 万贷：实收资本 —XX 合伙人 100 万合伙打给子公司借：长期股权投资 — 子公司 100 万贷：银行存款 100 万子公司收到借：银行存款 100 万贷：实收资本 100 万用合伙收入实缴：要交 5%-35% 经营所得税，不推荐。合伙向自然人借款实缴：暂时不交税，但长期不还可能被视同分红（20% 个税），GP/LP 都可借，按比例借更规范。最优货币实缴：自然人打款给合伙→合伙再打给有限公司做实缴，全程无税、最合规。

阅读 30

收藏 0
老师，26年补计提25年的奖金，可以入账在26年费用里面吗，还是要用未分配利润科目调整一下
家权老师 | 提问时间：03/10 14:09

#税务#

你要在25年税前扣除就是要用未分配利润科目调整一下，

阅读 48

收藏 0
老师，现在可以汇算清缴了吗
小菲老师 | 提问时间：03/10 14:03

#税务#

同学，你好现在可以的

阅读 37

收藏 0

没有找到问题？直接来提问