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公司和律师事务所签的合同属于什么合同 要不要交印花税?
范老师
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提问时间:07/05 14:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司和律师事务所签订的合同可能属于多种类型,包括但不限于服务合同、咨询合同、代理合同等。是否需要缴纳印花税取决于合同的性质和具体内容。一般来说,如果合同涉及以下类型,通常需要缴纳印花税: 1.财产租赁合同(如租赁办公室或设备) 2.货物买卖合同(如购买法律书籍或软件) 3.技术合同(如委托法律研究或专利转让) 4.产权转移书据(如转让股权或商标) 5.营业账簿(如律师事务所的注册资本) 然而,并非所有合同都需要缴纳印花税。例如,某些服务合同,如咨询服务合同,可能不在印花税的征税范围内。此外,如果合同金额较小,也可能符合印花税的豁免条件。 祝您学习愉快!
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按照二手车折旧程度计核定价格,折旧率第一年20%,第二年起每年递增10%。 问题:第二年折旧率是0.2+0.1=0.3还是0.2*(1+0.2*0.1)=0.204?
张老师
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提问时间:05/11 15:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第二年折旧率=0.2*(1+0.1)=0.22。 祝您学习愉快!
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老师,我想问一下,就是我们公司,签的临时工合同是一个月工资1800元(底薪1600元,200元全勤) 交社保的话,单位给交三险(单位承担),但是用工成本不变,相当于个人承担全额,怎么做账呀 当月计提当月缴纳吗? 1.借管理费用-养老627.29 -失业27.44 -工伤27.44 贷:应付职工薪酬-养老627.29 应付职工薪酬-失业27.44 应付职工薪酬-工伤27.44 2.借:(单位部分) 应付职工薪酬-养老627.29 -失业27.44
朴老师
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提问时间:09/25 14:24
#税务师#
一、计提工资及社保(单位承担部分视为个人承担全额) 计提工资: 临时工月工资 1800 元,借:管理费用(或相关成本费用科目)1800,贷:应付职工薪酬 — 工资 1800。 计提社保(单位承担部分视为个人承担全额,实际都由单位支付但计入个人工资成本): 借:管理费用 — 养老 627.29 管理费用 — 失业 27.44 管理费用 — 工伤 27.44 贷:应付职工薪酬 — 养老 627.29 应付职工薪酬 — 失业 27.44 应付职工薪酬 — 工伤 27.44 二、发放工资及缴纳社保 发放工资: 扣除个人应承担的社保后发放工资,个人承担全额社保共计 627.29+27.44+27.44 = 682.17 元,实发工资为 1800 - 682.17 = 1117.83 元。 借:应付职工薪酬 — 工资 1800 贷:其他应付款 — 社保个人部分(养老、失业、工伤合计)682.17 贷:银行存款(或现金)1117.83 缴纳社保: 借:应付职工薪酬 — 养老 627.29 应付职工薪酬 — 失业 27.44 应付职工薪酬 — 工伤 27.44 其他应付款 — 社保个人部分(养老、失业、工伤合计)682.17 贷:银行存款(社保缴纳总额,单位和个人部分合计)1336.87
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小规模纳税人是从什么时候开始实行增值税1%的? 小规模纳税人和一般纳税人税号怎样区别?
家权老师
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提问时间:04/03 10:56
#税务师#
你好,疫情期间就有的了,没法从税号区分的
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一般纳税人,建筑服务费开具数电普票税率得选9%?
朴老师
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提问时间:03/05 15:49
#税务师#
同学你好 是的 是一般计税就是百分之九
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企业所得税汇算清缴报表,企业购买货物送给员工当年会奖品,视同销售价格是填含税价还是不含税价呢
一鸣老师
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提问时间:04/28 15:40
#税务师#
这个不用视同销售的。只是进项不能抵扣
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老师好,请问下,股东借给公司的钱,收到的利息,要交个人所得税的,对吗?请问按什么项目和税率负担呢?
邹老师
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提问时间:02/06 13:36
#税务师#
你好,股东借给公司的钱,收到的利息,要交个人所得税的。 按利息收入计算纳税
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【单选题】 下列选项中,不属于行政诉讼证据的是( )。 A.电子数据 B.鉴定意见 C.现场笔录 D被害人陈述 答案∶D 老师为何是D,解析是说要当事人陈述,当事人与被害人什么区?
leon老师
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提问时间:11/15 10:45
#税务师#
被害人是民事、刑事诉讼中的概念,不是行政诉讼中的概念,行政诉讼中是当事人
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某运输企业为增值税一般纳税人,2022年4月提供运输服务取得收入50万元.出租一辆闲置货车,预收1年租金10万元;将车身广告位岀租取得收入30万元。上述业务收入均不含增值税。该企业当月增值税销项税额为()万元。 这道题中,50/1.09*0.09+10/1.13*0.13+30/1.13*0.13 答案不是这样算的啊
一鸣老师
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提问时间:10/15 15:11
#税务师#
是的,就是那样计算的哈
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请问老师,租赁房屋押金,因提前退租,押金未退,出租方这笔押金是否缴纳增值税。为什么网上查的,有的说缴纳,有的说不缴纳,都是从什么角度去解答的,政策依据是什么?
王雁鸣老师
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提问时间:10/13 08:26
#税务师#
同学你好,我的理解是要缴纳增值税的,依据就是第二张图片解释的。网上查有的说缴,有的说不缴,是因为个人对政策的理解不同造成的。
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16、下列项目中,属于借款费用的有()。 a发行股票筹集资金所发生的手续费、佣金 b发行公司债券发生的利息 c发行公司债券发生的溢价 d发行公司债券折价的摊销 e借款手续费用 请问发行债券的溢价为什么不是借款费用?
金金老师
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提问时间:09/27 11:21
#税务师#
您好,是这样的,因为溢价和折价是市场决定的,所以不是
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您好老师,运往境外修理,修理完报关入境应纳关税的计税依据为修理费加料件费,还有一种情况是什么,我记得计税依据是三项之和
税法老师
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提问时间:12/15 23:03
#税务师#
指的是运往境加工的货物,二者具体区分如下: 运往境外修理的货物:以海关审定的境外修理费和料件费为完税价格(不含运保费) 运往境外加工的货物:以海关审定的境外加工费和料件费以及该货物复运进境的运输及其相关费用、保险费估定完税价格
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破产重组税务问题有哪些,如何解决?
萌萌老师
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提问时间:04/03 19:26
#税务师#
同学你好!破产重组税务问题主要包括以下几个方面: 债务重组中的税务问题:在债务重组过程中,如果债权人接受股权或其他非货币资产抵偿部分或全部债权,其公允价值超过原债权账面价值的部分,应确认为应税所得。同时,债务人因债务重组获得的债务豁免部分,一般应计入当期应纳税所得额,缴纳企业所得税。此外,如果债务重组涉及资产转让或以物抵债,可能会触发增值税、契税等问题。 关联方债务重组中的特别纳税调整:若债务重组发生在关联方之间,税务机关有权进行特别纳税调整,防止通过不合理定价等方式规避税收。 破产重整中的税务问题:破产重整中的税收问题可能涉及未缴税款、滞纳金和罚款等税收债务问题,以及如何通过资产处置、财务重组和合理减免等方式解决这些问题。 针对这些税务问题,可以采取以下途径进行解决: 协商解决:债务人与债权人可以就未缴税款、滞纳金和罚款等税收债务问题进行协商,达成一致意见。 资产处置:债务人可以通过处置资产来筹集现金以清偿税款,这需要合理评估资产价值,并选择合适的时间和方式进行处置。 财务重组:通过财务重组,如资产重组、债务转让等方式,降低税收负担并缓解企业破产风险。 合理减免:对于无法清偿的税收债务,债务人可以向税务部门申请合理减免。税务部门在评估企业的破产情况和可行性后,可以考虑减免部分税款或延期缴纳税款。
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普通合伙的事物不是要一致同意吗?怎么是过半数?
小菲老师
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提问时间:09/14 09:58
#税务师#
同学,你好 这些需要一致同意: (1)除合伙协议另有约定外,普通合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时,须经其他合伙人一致同意。 (2)普通合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的,须经其他合伙人一致同意。 (3)修改或者补充合伙协议,应当经全体合伙人一致同意;但合伙协议另有约定的除外。 (4)除合伙协议另有约定外,合伙企业的下列事项应当经全体普通合伙人一致同意:①改变合伙企业的名称;②改变合伙企业的经营范围、主要经营场所的地点;③处分合伙企业的不动产;④转让或者处分合伙企业的知识产权和其他财产权利;⑤以合伙企业名义为他人提供担保;⑥聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员。 (5)除合伙协议另有约定或者经全体合伙人一致同意外,普通合伙人不得同本合伙企业进行交易。 (6)除合伙协议另有约定外,经全体合伙人一致同意,可以聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员。 (7)新合伙人入伙,除合伙协议另有约定外,应当经全体合伙人一致同意,并依法订立书面入伙协议。 (8)合伙人有下列情形之一的,经其他合伙人一致同意,可以决议将其除名:①未履行出资义务;②因故意或者重大过失给合伙企业造成损失;③执行合伙事务时有不正当行为;④发生合伙协议约定的事由。 (9)普通合伙人的继承人为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的,经全体合伙人一致同意,可以依法成为有限合伙人,普通合伙企业依法转为有限合伙企业;全体合伙人未能一致同意的,合伙企业应当将被继承合伙人的财产份额退还该继承人。 (10)除合伙协议另有约定外,普通合伙人转变为有限合伙人,或者有限合伙人转变为普通合伙人,应当经全体合伙人一致同意。
阅读 1189
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请问老师:将新研发的玩具交付某商场代为销售不需要收回代销清单然后再确认嘛?
李老师(1)
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提问时间:11/07 15:06
#税务师#
你好,他这里只是说了视同销售,所以说咱就选择这个代销也是符合规定的一个。这里重点学的并不是代销清单那一块儿。
阅读 1189
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围墙外的灰场用地 要征城镇土地使用税吗?
一鸣老师
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提问时间:08/04 16:51
#税务师#
根据《国家税务局关于电力行业征免土地使用税问题的规定》对火电厂厂区围墙内的用地,均应照章征收土地使用税。对厂区围墙外的灰场、输灰管、输油(气)管道、铁路专用线用地,免征土地使用税。对水电站的发电厂房用地,生产、办公、生活用地,照章征收土地使用税。对供电部门的输电线路用地、变电站用地,免征土地使用税。
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行政处罚的听证问题,如图:为什么责令停业整顿不属于可以听证的范围?而责令停产停业就可以,不懂区别在哪。
法律老师
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提问时间:12/09 15:29
#税务师#
《行政处罚法》规定,行政机关拟作出较大数额罚款、吊销许可证件、责令停产停业、没收较大数额违法所得或较大价值非法财物等行政处罚决定,应当告知当事人有要求听证的权利,当事人要求听证的,行政机关应当组织听证。 责令停业整顿,而不是被无限期停业,如果采取的措施得当,就可以继续营业下去,
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请问税法二考试时会提供个人所得税累进税率表参考吗?
周老师
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提问时间:10/29 17:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法二考试时会提供个人所得税累进税率表,不需要记忆。 祝您学习愉快!
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若将自产货物赠送客户宣传(成本80万,不含税售价100万)。在填报汇算清缴时,A105010:视同销售收入纳税调增100万,视同销售成本纳税调减80万,A105000扣除类项目其他纳税调减20(100*1.13-80-100*0.13)。那如果是将自产货物用作集体福利,影响哪些申报表,以及具体怎么纳税处理?是否会影响工资的那张附表?
张老师
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提问时间:08/05 09:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自产的货物用于集体福利,会计上和企业所得税上的处理都是一样的,会计上也是确认收入和成本,所以不影响企业所得税中的视同销售收入和成本表 其在记账的时候: 借:应付职工薪酬 贷:主营业收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品 其在汇算的时候会影响纳税调整表中的工资,要将这一部分填入工资中 祝您学习愉快!
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老师,请问个人独资企业的投资人,也在其他单位受聘作为员工每月领了工资薪金,请问个人独资企业的经营所得和工资薪金怎么申报纳税呢?谢谢
赵老师
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提问时间:01/17 19:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 投资者的工资不能在经营所得中扣除;具体的申报老师没有实际接触过,希望您能谅解。 祝您学习愉快!
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税法二 企业所得税:签订广告分摊协议的关联企业计算税前可扣除的广告费只能在关联企业之间扣除。这句话错在哪里,请老师解答下,谢谢。
周老师
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提问时间:08/15 21:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对签订广告费和业务宣传费分摊协议(以下简称分摊协议)的关联企业,其中一方发生的不超过当年销售(营业)收人税前扣除限额比例内的广告费和业务宣传费支出可以在本企业扣除,也可以将其中的部分或全部按照分摊协议归集至另一方扣除。另一方在计算本企业广告费和业务宣传费支出企业所得税税前扣除限额时,可将按照上述办法归集至本企业的广告费和业务宣传费不计算在内。 祝您学习愉快!
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进项勾选认证了,但是申报表进项明细没有数据是什么原因
文文老师
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提问时间:08/05 17:35
#税务师#
可能数据没有同步,可手动填写进项
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第三小问普通股资本成本如何计算啊
朱朱老师
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提问时间:12/02 09:11
#税务师#
您好,解答如下 普通股资本成本=1/10+5%=15%
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老师, 1. 过错责任和过错推定责任如何区分?
法律老师
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提问时间:10/26 22:23
#税务师#
过错责任是指行为人违反民事义务并致他人损害时,应以过错作为责任的要件和确定责任范围的依据的责任。可见依过错责任原则,若行为人没有过错,如加害行为因不可抗力而致,则虽有损害发生,行为人也不负责任。还有,在确定责任范围时应当确定受害人是否具有过错,受害人具有过错的事实可能导致加害人责任的减轻和免除。侵权责任以过错责任为原则,以无过错责任为例外。 过错推定责任仍以过错作为承担责任的基础,因而它不是一项独立的归责原则,而只是过错责任原则的一种特殊形式。过错责任原则一般实行“谁主张、谁举证”的原则,但在过错推定责任的情况下,对过错的认定则实行举证责任倒置原则。受害人只需要证明加害人实施了加害行为,造成了损害后果,加害行为与损害后果存在因果关系,无须对加害人的主观过错情况进行证明,就可推定加害人主观上有过错,应承担相应的责任。加害人要想免除其责任,则需要证明自己主观上无过错。
阅读 1188
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未来适用法和追溯调整法涉及会计分录吗?如何处理?
周老师
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提问时间:11/11 13:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 未来适用法不涉及分录,追溯调整法会涉及分录。 追溯调整法适用于会计政策变更,在进行追溯调整的时候,涉及损益类的科目直接调整“利润分配——未分配利润” 祝您学习愉快!
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1、这条说的小规模还是一般纳税人不可以开专票 2、一般纳税人或者小规模销售旧货采用3%减安%的也不可以开专票吗?
范老师
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提问时间:06/04 11:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:1.这里是针对一般纳税人的;2.是的,您的理解正确。祝您学习愉快!
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这道题为什么必须除以(1-0.36) ,我也可以除以(1-0.56)呀,本来这就是个70对比的过程,不应该都试一下吗。
小天老师
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提问时间:02/14 13:21
#税务师#
您好,这是规定的,我们只能这样去考试 按照规定,查找税率时先用 36 %的税率估算第一次组价(这是规定的),计算每标准条进口卷烟组成计税价格,确定该批卷烟适用的比例税率。
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是这样的 现在我们这边政府要求将当年农村集体组织自行开发的回迁楼 办理房产证 (土地性质是划拨),要求我们开发票给村民 , 然后呢 我这边是申请了临时税种 可以开发票。我的问题是,我被告知,需要在电子税务局办理不动产项目登记 我登录电子税务局,点击不动产项目,是下面这张图的, 然后 我下一步应该怎么做呢 还是 我不需要进行不动产项目登记。。。。。我们开发票 其实也是代开,村民把增值税+附加税+印花税付给我们 我们发增值税发票
朴老师
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提问时间:11/21 08:45
#税务师#
1.确认税务登记信息:首先,您需要确保您的公司在电子税务局中进行了税务登记,并且已经完成了税务登记信息的确认。 2.申请临时税种:如果您已经申请了临时税种并获得批准,您需要将临时税种的信息录入到电子税务局的系统中。 3.办理不动产项目登记:在电子税务局中,您需要点击“不动产项目”,然后选择“新建项目”进行登记。在登记时,您需要提供有关回迁楼的相关信息,例如面积、位置、建设时间等。 4.申请开具发票:在完成不动产项目登记后,您可以申请开具发票。在电子税务局中选择“发票管理”,然后选择“发票开具”。在开具发票时,您需要提供村民的姓名、身份证号等相关信息,并选择相应的税率和税额。 5.缴纳相关税费:在开具发票前,您需要缴纳相应的税费,包括增值税、附加税和印花税等
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关于这个原投资主体存续这个,契税和土增税这个我不理解了。什么样算存续啊。我看这两天考的是一个知识点啊,但是答案,一个是不交一个是要交。
税法老师
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提问时间:11/17 18:26
#税务师#
投资主体存续,指的是原所有的投资者在新的主体中要全部存在。 ①非公司制企业整体改制为有限责任公司或者股份有限公司,有限责任公司(股份有限公司)整体改制为股份有限公司(有限责任公司),对改制前的企业将房地产转移、变更到改制后的企业,暂不征土地增值税。(股改≠有偿转让) ②两个或两个以上企业合并为一个企业,且原企业投资主体存续的,对原企业将房地产转移、变更到合并后的企业,暂不征土地增值税。(合并≠有偿转让) ③企业分设为两个或两个以上与原企业投资主体相同的企业,对原企业将房地产转移、变更到分立后的企业,暂不征土地增值税。(分立≠有偿转让) ④单位、个人在改制重组时以房地产作价入股进行投资,对其将房地产转移、变更到被投资的企业,暂不征土地增值税。(重组入股≠有偿转让)
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老师,请问小规模纳税人出售与机构所在地不在同一县市的不动产,需不需要填报《增值税及附加税费预缴表》?
税法老师
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提问时间:11/17 22:52
#税务师#
这里是不需要的 以下情形需要填写《增值税及附加税费预缴表》: 1.跨县(市)提供建筑服务 2.房地产开发企业预售自行开发的房地产项目 3.出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产
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