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公司有个人专门负责采买,先是她垫的资金,采购的物品有发票的从公司基本户报销给她个人账户,合规吗?因为还筹建期,采购的东西比较多,一个月会有好多笔。
金金老师
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提问时间:02/22 21:29
#税务师#
您好,这个的话,是可以的,正常是允许的
阅读 1240
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个人出租房产给个人租房去税局代开发票需要交哪些税?要带什么东西去开?按什么来开?
易 老师
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提问时间:12/13 17:24
#税务师#
同学您好,个人出租房产给个人租房去税局代开发票需要缴纳以下税种: 增值税:按照租金收入的一定比例计算,具体税率根据地区和政策规定而异。 房产税:以租金收入为计税依据,税率根据地区和政策规定而异。 个人所得税:按照财产租赁所得计算个人所得税,税率根据地区和政策规定而异。 需要携带以下材料去税局代开发票: 房产证原件及复印件。 租赁合同原件及复印件。 承租方身份证原件及复印件(如果是公司则需要提供公司营业执照复印件)。 税务登记证原件及复印件(如果是个体户则需要提供个体户营业执照复印件)。 税务机关要求提供的其他材料
阅读 1240
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年均雇佣职工30人,支付年工资总额74万元,其中包含李先生每月领取工资0.80万元。实际发生福利费9.21万元,实际发生工会经费1.48万元,实际发生职工教育经费2.05万元; 这个在核算企业所得税时,核算三项经费工资的基数 是用74万元直接算还是按照74-0.8*12来核算?
税法老师
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提问时间:03/13 13:15
#税务师#
抱歉,麻烦您把完整的题目信息提供一下方便老师针对您的问题进行解答。关于这里企业的性质是什么以及李先生的属于企业的股东还是什么
阅读 1240
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存货,当初计提减值时的影响因素,现在消失了,可以恢复,但是如果当初的因素并未消失,而是因为别的原因使存货价值回升的,不允许恢复,为什么呢?违反了什么原则吗
独情
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提问时间:09/09 17:35
#税务师#
你好,因为存货跌价准备转回的条件 企业原已计提的存货跌价准备是否转回,应同时满足以下条件: ( 1 ) 影响存货跌价的因素已经消除; ( 2 ) 该存货原来已计提了存货跌价准备; ( 3 ) 转回只能在该存货原已计提的存货跌价准备金额范围内,不能超过原计提金额。
阅读 1240
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老师今天中级考过了,想考税务师,应该报哪几科呢
艳子老师
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提问时间:01/18 14:48
#税务师#
您好, 报税一税二,财务和会计
阅读 1239
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为什么差额征税的情况不能开专票
棉被老师
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提问时间:01/13 22:08
#税务师#
差额征收是个税法上的概念,即税率不为零,但收税额度小于应税成本。根据《中华人民共和国税收征管法》规定,企业只能以普通发票开出以差额方式缴纳的税款,该税款只能在企业经营活动中抵扣增值税,不得在其他税种中抵扣。此外,差额征收的普通发票只能冲减企业在某一纳税期间内应缴税款,不能用于以后纳税期间的税款抵扣。 从上述描述可以看出,差额征收只能开普票,而不能开专票,这是因为差额征收的普通发票可以抵扣的范围比较小,不能满足专票要求的抵扣范围。 拓展知识:除了普通发票和专票,还有其他几类发票,比如服务发票、增值税普通发票和增值税专用发票,各种发票的使用范围不同,需要根据税法条例、会计报表标准等规定完全清楚,以减少税务风险,做到减税申报合法合规。
阅读 1239
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老师,对于第三题,我是不是应该这么理解。对于个人而言的公益性捐赠支出。可以选择综合所得、分类所得、经营所得扣除。而这三类所得都可以选择是汇算和预缴时扣除。只有劳务报酬不能在预缴时扣除,其他综合中的都能选择预缴和汇算时扣除捐赠支出?
青老师
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提问时间:06/15 12:07
#税务师#
你好; 这题是 选择ACDE ; B这个地方是 在经营所得中扣除公益捐赠支出的,可以选择在预缴税款时扣除,也可以选择在汇算清缴时扣除。
阅读 1239
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这题里头,为啥我的理解是B企业总共股权的公允价值是800万,然后A取得30%的股权,总共才得到公允价值240万的股权,可是按照答案,是30%的股权的公允价值是800万
税法老师
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提问时间:12/20 13:36
#税务师#
题目中A用500万换取了B企业30%的股权,这部分30%的股权公允价值就是800万,您那个计算不正确。
阅读 1239
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在税务师杨老师的课程中 外购、自产和委托加工用于集体福利在企业所得税中不视同销售 外购、自产和委托加工用于职工个人福利在企业所得税中视同销售,不明白为什么呢?我个人觉得,用于集体福利和职工个人福利性质是一样的
税法老师
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提问时间:09/02 15:51
#税务师#
集体福利是企业内部设置的供职工使用的食堂、浴室、理发室、宿舍、幼儿园等福利设施及其设备、物品。 职工个人福利,是以各种形式发放给职工个人的物品。 用于集体福利,仍旧是在企业内部,所有权没有发生转移,所以企业所得税上不视同销售 用于职工个人,所有权发生了转移,企业所得税上要视同销售
阅读 1239
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老师,最新政策,13薪的工资,申报12月份工资是直接申报2个月的工资薪金对吗
范老师
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提问时间:01/15 13:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,可以这样计算。 祝您学习愉快!
阅读 1239
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3简易征收,还有免税这都提到了技术转让,技术开发和与之相关技术咨询和服务,这怎么区分什么时候用3%和免税呢
赵老师
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提问时间:10/07 14:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里如果是符合免税的条件,我们优先考虑是免税的;如果是不符合免税条件,我们可以选择简易计税方法3%征收率计算纳税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1239
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这个到底哪个是正确的啊
周老师
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提问时间:06/21 11:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:选项D是正确的。公诉案件的犯罪嫌疑人在被侦查机关第一次讯问或采取强制措施之日起有权委托辩护人祝您学习愉快!
阅读 1239
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企业还可以自制普通发票的吗?
秦枫老师
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提问时间:06/29 11:10
#税务师#
进出口企业、超市、商城等都可以申请印制带有本企业名称的发票。需要企业申请,税务局审批同意后,到指定印刷厂印制
阅读 1238
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某个审计员A,能够受他人指使。可以随意对某小企业进行审计吗?? 或者审计人员A要提供什么证据才能对某小企业进行审计??
小菲老师
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提问时间:06/04 15:42
#税务师#
同学,你好 需要有合同约定书,才可以审计
阅读 1238
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下列纳税人行为,表述错误的是( )。 A.对于生产工期超过12个月的大型机械设备,其增值税的纳税义务发生时间为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天 B.委托其他纳税人代销货物,未收到代销清单及货款的,其增值税纳税纳税义务发生时间为发出代销货物满180天的当 C.采用分期收款方式销售货物的,在合同约定的收款日期当天,其增值税纳税义务已发生 D.企业采用托收承付方式,其增值税纳税义务发生时间为,客户接收到该商品的当天
微微老师
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提问时间:01/31 23:50
#税务师#
选项D,企业采取托收承付方式,在发出货物并办妥托收手续时,其增值税纳税义务已经发生,应予纳税的
阅读 1238
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资产负债表日,交易性金融负债公允价值下降的,应贷记“公允价值变动损益”科目 这对么?
易 老师
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提问时间:12/26 23:09
#税务师#
学员您好,是的,对的
阅读 1238
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司法强制过户和抵偿债务,对外投资的股权转让所得,都是卖方交个税吗?
易 老师
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提问时间:06/26 10:51
#税务师#
是的没错, 是这样的
阅读 1238
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老师,债券折价和溢价的摊销会计分录分别是什么呢?
易 老师
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提问时间:12/17 20:27
#税务师#
债券按溢价发行 借:银行存款350 贷:应付债券-债券面值300 应付债券-债券溢价50 计提利息 借:财务费用35 贷:应付债券-应计利息35 溢价摊销额 按应计利息与溢价摊销额的差额 借:财务费用105 借:应付债券-债券溢价70 贷:应付债券-应计利息35
阅读 1238
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怎么理解债务人重组损益,计入其他收益
张老师
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提问时间:10/31 12:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是规定,债务人涉及非金融资产情况下,债务重组收益的科目是其他收益 祝您学习愉快!
阅读 1238
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你好老师 这个境内公司购买境内公司股票取得的现金红利, 不是符合,居民企业之间的股息红利所得免征企业所得税吗? 为什么给的解答是 持有时间超过12个月 获得的股息免企业所得税呢?
范老师
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提问时间:10/13 16:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 持有时间超过12个月,获得的股息、红利就会不再受12个月的限制,享受免税优惠。 祝您学习愉快!
阅读 1238
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税法二 企业所得税:签订广告分摊协议的关联企业计算税前可扣除的广告费只能在关联企业之间扣除。这句话错在哪里,请老师解答下,谢谢。
周老师
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提问时间:08/15 21:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对签订广告费和业务宣传费分摊协议(以下简称分摊协议)的关联企业,其中一方发生的不超过当年销售(营业)收人税前扣除限额比例内的广告费和业务宣传费支出可以在本企业扣除,也可以将其中的部分或全部按照分摊协议归集至另一方扣除。另一方在计算本企业广告费和业务宣传费支出企业所得税税前扣除限额时,可将按照上述办法归集至本企业的广告费和业务宣传费不计算在内。 祝您学习愉快!
阅读 1238
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偶尔发生的销售无形资产销售额不计入增值税纳税人判定标准,那么偶尔发生的业务肯定要交增值税,合计超过500万要求小规模升为一般纳税我们改怎么办呢,怎么可以不升?
东老师
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提问时间:08/18 05:58
#税务师#
您好,讲义里面不是不算入的吗
阅读 1237
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甲公司 2021 年末持有乙原材料 100 件 成本为每件5.3万元,每件乙原材料可加工为一件丙产品,加工过程中需发生 的费用为每件 0.8 万元,销售过程中估 计需将发生运输费用为每件 0.2万元, 2021 年 12 月 31日,乙原材料的市场价 格为每件 5.1 万元,丙产品的市场价格 为每件6万元,乙原材料以前期间末计 提跌价准备,不考虑其他因素,甲公司 2021 年末对乙原材料应计提的存货跌价准备为多少 这个题为什么不能用乙原材料的市场价格核算可变现净值 即(5.3-5.1)*100=20 而是要用5.3*100-(6-0.8-0.2)*100=30
财会老师
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提问时间:11/08 23:23
#税务师#
因为本题的乙材料是生产产品的材料,而不是直接出售的材料,如果是生产产品的材料,那么其可变现净值=预计售价-至完工时估计将要发生的成本-估计的销售费用和相关税费。 而且如果是直接出售的材料,您的计算公式也不准确,请参考以下公式: 材料销售用材料的估计售价(市场价)-估计的销售费用和相关税费生产用生产的产成品的估计售价(合同价/市场价)-至完工时估计将要发生的成本-估计的销售费用和相关税费
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例如:C 企业生产销售甲类卷烟 5 箱,不含税销售额为 17 万元,适用消费 税税率为 56%加 0.003 元/支。(一箱为 250 标准条),麻烦老师计算下消费税
一鸣老师
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提问时间:11/23 08:43
#税务师#
老师计算下消费税=170000*56%+5*250*0.6=95950
阅读 1237
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老师好,发票分割单要分隔进项税吗?
东老师
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提问时间:10/20 15:33
#税务师#
这不会分割进项税额的。
阅读 1237
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根据《行政强制法》规定,下列选项中,属于行政强制措施的是( )。 A.划拨存款、汇款 B.加处罚款 C.查封场所、设施或者财物 D.排除妨碍 正确答案 : C 【知识点】行政强制概述 答案解析 : 行政强制措施包括:(1)限制公民人身自由;(2)查封场所、设施或者财物(选项C);(3)扣押财物;(4)冻结存款、汇款;(5)其他行政强制措施。选项ABD均为行政强制执行。 问题:行政机关可以委托第三人保管,查封,但是不能委托第三人扣押是吗?
玲竹老师
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提问时间:11/04 11:36
#税务师#
您好 对查封的场所、设施或者财物,行政机关可以委托第三人保管,第三人不得损毁或者擅自转移、处置。
阅读 1236
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我是个个人独资企业,我给我自己买了个车,车在我名下,我要交个税么?按什么项目交? 如果我买的车是公司的名字呢?
立峰老师
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提问时间:01/24 18:35
#税务师#
同学你好 你的企业是个人独资企业还是一人有限责任公司?
阅读 1236
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工业企业以外的单位和个人的下列行为中,应视为应税消费品的生产行为,按规定征收消费税的有()。将外购的消费税非应税产品以消费税应税产品对外销售的,将外购的消费税低税率应税产品以高税率应税产品对外销售的怎么理解?
嘟嘟老师
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提问时间:08/28 19:42
#税务师#
同学你好 1,将普通化妆品以高档化学品名义销售 2,将金银首饰和珠宝玉石混合以珠宝玉石名义对外销
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转让无形资产所有权收入为什么没有算在销售收入里面
丁小丁老师
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提问时间:08/29 17:16
#税务师#
您好!转让无形资产属于处置,记入的是资产处置损益,不是收入
阅读 1236
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选项D应付职工薪酬计挠基础1000?不理解
立峰老师
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提问时间:01/19 18:28
#税务师#
同学你好,这说明计税基础和账面价值是一样的。 如果两者不一样,比如计提的质量保证费用,要到未来期间才能抵扣,那账面价值和计税基础之间就会有差异,就会形成暂时性差异
阅读 1236
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