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老师请问，销项为什么不是100+50，销售免税商品50万，销售额就不包括50吗？它只是不能抵扣进项，我可以理解为它免税没有销项税所以也没法抵扣进项税吗？
廖君老师 | 提问时间：04/28 14:32

#初级职称#

您好，1.免税是没有增值税的，题说不含增值税的销售100就是要征税的收入。 2.免税没有销项税所以也没法抵扣进项税，是的，

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239这题的第4小题CD是不是出题不严谨啊，主要人也没说是直线法累计摊销啊
廖君老师 | 提问时间：04/26 20:16

#初级职称#

您好，题没有特别说是加速折旧，都是按税法规定直线法折旧的

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这道题怎么解答谢谢老师谢谢谢谢
暖暖老师 | 提问时间：07/14 13:50

#初级职称#

合同履约进度是200/250*100%=80% 确认收入是300*80%=240 本年度确认收入240-140=100

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为什么生产部门费用计生产费用，财务部门费用不计财务费用而是管理费用？
夏春燕老师 | 提问时间：04/26 12:09

#初级职称#

生产部门发生的跟生产直接相关的，要记录相应的成本

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资成费借增贷减，收负所借减贷增。题目说的啥情况？
小杜杜老师 | 提问时间：04/27 09:59

#初级职称#

你好这个是要求计算坏账准备的计提金额

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请帮我看看我画的关系对吗？
王璐璐老师 | 提问时间：04/26 18:53

#初级职称#

你好，看了下图片，是对的哈

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年满十八周岁的不是还要智力健全能够对自己行为负完全责任的自然人才是完全民事行为能力人吗？
廖君老师 | 提问时间：04/17 05:01

#初级职称#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 3632

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失业保险金的标准，不得低于城市居民最低生活保障标准；一般也不高于当地最低工资标准，具体数额由省、自治区、直辖市人民政府确定。（　　）正确答案 : 对【知识点】失业保险问题：什么是和80%而不是最低工资比较的答：劳动者在试用期的工资不得低于本单位相同岗位最低档工资的80%或者劳动合同约定工资（试用期满后工资）的80%，并不得低于用人单位所在地的最低工资标准。问题：还有别的吗？
微微老师 | 提问时间：05/11 16:44

#初级职称#

您好，没有别的了的呢。

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问题：三类账户不可以限额透支吗？另外考点11的那个一类账户二类账户三类账户的表格中三类账户是否能用于购买投资理财产品那一栏打的叉，为什么？不是说可以购买投资理财产品吗？
耿老师 | 提问时间：04/29 17:29

#初级职称#

你好！三类账户不支持透支功能。三类账户（Ⅲ类户）是个人银行账户的一种分类，主要用于网络支付、线下手机支付等小额支付场景。根据现行规定，三类账户的资金流动限制比较严格，其余额通常不得超过2000元。在日累计和年累计的限额方面，消费和缴费、向非绑定账户转出资金的日累计限额合计为5000元和年累计限额为10万元；而对于从非绑定账户转入资金的限制则是日累计5000元，年累计10万元。这些限制主要是出于安全考虑，以防止诸如洗钱等非法活动，并确保银行系统的稳定性。同时，这也有助于保护消费者的资金安全，避免账户被未经授权的使用。此外，虽然银行可以向三类账户发放本行的小额消费贷款并通过该账户还款，但需要特别注意的是，在任何时候，三类账户的余额都不能超过规定的上限，即2000元。因此，如果需要更高额度的金融服务或产品，可能需要使用一类或二类账户。

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这题第二小题的D选项中的固定资产总价款应该是多少？如何计算
bamboo老师 | 提问时间：04/26 19:41

#初级职称#

您好固定资产总价款4000+30=4030 A应分摊4030*2000/(2000+1800+1200)=1612 A固定资产入账成本1612+18=1630

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这道题应该怎么做呢？
王小山老师 | 提问时间：04/25 09:51

#初级职称#

你好，稍等写完发给你

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你好老师请问试用期内辞工劳动法里是怎么规定的提前一天通知就可以了吗工资照常计算？
郭老师 | 提问时间：04/25 10:49

#初级职称#

如果是劳动者要在试用期内解除劳动合同，一般需要提前三日以书面形式通知用人单位； 2. 如果用人单位因劳动者被证明不符合录用条件解除劳动合同，可以随时解除，不需要提前通知

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还是A和D没看懂答案解析
廖君老师 | 提问时间：04/24 17:38

#初级职称#

您好，您好，收款和付款扫码看这个文字是哪方就是哪方主动识读的。王某可通过本人M支付机构APP识读个体工商户刘某静态条码方式完成付款收款扫码是指收款人通过识读付款人移动终端展示的条码完成支付的行为。

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老师麻烦给我看下这个题，不怎么理解
王晓晓老师 | 提问时间：04/19 15:13

#初级职称#

你好这个哪里不理解呢？

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老师3月份就开了普票1000元，怎么做账
宋生老师 | 提问时间：04/17 20:15

#初级职称#

你好！借应收账款等贷主营业务收入应交税费

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8周岁以下的自然人是无民事行为能力人这句话对还是错？错的话，为什么？
廖君老师 | 提问时间：06/21 20:38

#初级职称#

您好，错的，8周岁以下的意思就是小于等于8周岁，小于8周岁的未成年人属于无民事行为能力人，等于8周岁的未成年属于限制民事行为能力人

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为什么不考虑6月30日的变动呢
李爱老师 | 提问时间：04/18 20:51

#初级职称#

您好，存货是按账面成本与可变现净值孰低计量。当减值迹象消失时，在原计提的跌价准备的范围内转回

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【单选题】(2022 年)某公司 2021 年度支出合理的工资薪金总额1000 万元，按规定标准为职工缴基本社会保险费 150 万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费 80 万元、补充医疗保险费 45万元；为公司高管缴纳商业保险费 30万元。已知补充养老保险费、补充医疗保险费分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除。根据企业所得税法律制度的规定,下列计算该公司 2021年度发生的上述保险费准予税前扣除数额的算式中，正确的是()。 A.150+80+45+30=305(万元) B.150+80+45=275(万元) C.150+1 000x5%=200(万元) D.150+1 000x5%+45=245(万元)
王璐璐老师 | 提问时间：04/18 16:08

#初级职称#

你好，稍等，我先计算一下

阅读 3628

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【案例】2022年，当期应交所得税500万元；甲公司递延所得税负债年初数为40万元，年末数为50万元，递延所得税资产年初数为25万元，年末数为20万元。＝递延所得税负债（期末余额－期初余额）－递延所得税资产（期末余额－期初余额）＝（50－40）－（20－25）＝15（万元）。　　借：所得税费用　　　　　10 　　　　贷：递延所得税负债　　　10 　　借：所得税费用　　　　　 5 　　　　贷：递延所得税资产　　　5 　　③所得税费用＝500＋15＝515（万元）。递延所得税为什么是负债减去资产
小林老师 | 提问时间：05/10 10:35

#初级职称#

你好，递延所得税资产减少和递延所得税负债增加，对应所得税费用增加

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中国公民李某为甲公司销售主管，有两个孩子，大女儿读小学1年级，小女儿2岁，李某为独生子，父母已年满60周岁，需李某赡养。2021年李某的有关收支情况如下:(1)每月取得工资15000元、全勤奖金1000元，每月缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金合计2700元;每月偿还享受首套住房贷款利率的住房贷款本息5500元。(2) 3月发表文章从乙出版社取得的稿酬13000元。 1.请计算李某每个月和本年的工资、薪金所得应由甲公司预扣预缴的个人所得税。 2.要求计算3月份李某发表文章所获稿费应由乙出版社预扣预缴的个人所得税。
小赵老师 | 提问时间：12/01 09:43

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：建议您先自己计算下哈，如果您具体哪里不太理解，可以继续询问，这样有助于您掌握此知识点哈。累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入－累计免税收入－累计减除费用－累计专项扣除－累计专项附加扣除－累计依法确定的其他扣除本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率－速算扣除数）－累计减免税额－累计已预扣预缴税额综合所得应纳税所得额＝每年收入额－生计费－专项扣除－专项附加扣除－其他扣除综合所得汇算清缴收入额＝工资＋劳务报酬×80%＋特许权使用费×80%＋稿酬×80%×70% 应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数稿酬所得应纳税所得额——采用定额和定率相结合的扣除方式：　　①每次收入额≤4 000元的：　　应纳税所得额＝每次收入额－800 　　②每次收入额＞4 000元的：　　应纳税所得额＝每次收入额×（1－20％）　　【提示】稿酬所得减按70%计算。预缴税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数祝您学习愉快！

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为什么这个计算可以抵扣的进项税要价税分离呢
bamboo老师 | 提问时间：04/26 22:25

#初级职称#

您好因为用于职工食堂的发电设备进项税额不能抵扣当时入账的时候是价税合计计入原值100万现在要算进项税额要价税分离 (100-30)/(1+0.13)*0.13=8.05

阅读 3626

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购进货物用于非生产性支出，对内是视同销售吗，为什么进项税不得抵扣。
汪老师 | 提问时间：03/23 13:34

#初级职称#

生产性支出就是用于与生产直接有关的各项支出。比如用于加工产品。非生产性支出就是不是用于生产方面的支出。比如用于集体福利、个人消费。如果是购进的货物用于非生产性支出，是指外购的货物用于集体福利和个人消费，是属于不得抵扣进项税额的范围。举个例子：比如：甲公司将购进的饼干用于单位职工食堂（集体福利），不视同销售，是属于进项税额不得抵扣。那是因为增值税是流转税，只在流转环节缴纳增值税。购进的货物在购买时单位已经负担了增值税，单位将其用于最终消费，当然不用重复缴纳税款。其次，因购进的货物未用于生产经营方面，故购进时负担的增值税税额不得作进项抵扣。

阅读 1205

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法律，从旧兼从轻，又新法优于旧法，到底怎么看
王一老师 | 提问时间：03/23 13:11

#初级职称#

从旧兼从轻和新法优于旧法是从二个不同的角度来确定的新法与旧法的关系的。 1.从法律的效力角度方面来讲，在新法施行后，旧法就自然失效，这就是所说的新法优于旧法。 2.从法律的适用对像来讲，如果当事人的违法犯罪行为在新法施行之前已经存在，在新法施行之后被追究的，则在对当事人进行处罚时，应采用从旧兼从轻原则：即对当事人的处罚，原则上应根据旧法的规定（即从旧原则）；但是如果新法所规定的处罚轻于旧法的规定的，则应对当事人根据新法的规定来处较轻的处罚（即从轻原则）。

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法律，从旧兼从轻，又新法优于旧法，到底怎么看
欧阳老师 | 提问时间：03/23 13:10

#初级职称#

从旧兼从轻和新法优于旧法是从二个不同的角度来确定的新法与旧法的关系的。 1.从法律的效力角度方面来讲，在新法施行后，旧法就自然失效，这就是所说的新法优于旧法。 2.从法律的适用对像来讲，如果当事人的违法犯罪行为在新法施行之前已经存在，在新法施行之后被追究的，则在对当事人进行处罚时，应采用从旧兼从轻原则：即对当事人的处罚，原则上应根据旧法的规定（即从旧原则）；但是如果新法所规定的处罚轻于旧法的规定的，则应对当事人根据新法的规定来处较轻的处罚（即从轻原则）。

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出票人的存款足以支付时，当日见票当日付。如果他的存款不足以支付呢？
小王老师 | 提问时间：03/23 12:42

#初级职称#

出票人的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票当日足额付款。出票人的存款金额不足以支付支票金额，付款人不予付款。

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所得税和个税如何区分是交所得税还是个税的企业个人独资企业交个税不交所得税从执照哪能看出来我是小规模企业商贸有限公司，但是只有一个股东，是个人独资
郭老师 | 提问时间：03/23 12:36

#初级职称#

如何区分是交所得税还是个税的企业答复：企业所得税是对企业和其他取得收入的组织生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。个人所得税是对个人（即自然人）取得的各项应税所得征收的一种所得税。区分如下：组织形式法人资格税务处理个体工商户、个人独资企业、合伙企业不具有法人资格不纳企业所得税；个人投资者按“经营所得”缴纳个人所得税公司制企业具有法人资格企业缴纳企业所得税；个人投资者分得的股息、红利按照“利息、股息、红利所得”缴纳个税个人独资企业交个税不交所得税答复：个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税，只对投资者个人或个人合伙人取得的生产经营所得征收个人所得税。从执照哪能看出来我是小规模企业商贸有限公司，但是只有一个股东，是个人独资答复：贵公司是有限公司，是属于公司制企业，是具有法人资格的，因此是缴纳企业所得税，您说的个人独资是，自然人独资的，是属于一人有限责任公司。

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年报纳税总额问题工商年报里纳税总额指的是一些什么，可以填财务年报里支付的税费吗？
赵老师 | 提问时间：03/23 11:59

#初级职称#

企业信用信息公示系统里的“纳税总额”,为企业全年所交各类税金总和。包括增值税、消费税、企业所得税、房产税、土地使用税、印花税、城建税、耕地占用税、契税等。

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问下短期投资属于什么会计科目
赵老师 | 提问时间：03/23 11:41

#初级职称#

是小企业会计准则中的资产类科目

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问下预收账款可以计入应该账款的借方还是贷方如何理解，和预付账款容易弄混
小赵老师 | 提问时间：03/23 11:22

#初级职称#

预收账款是负债类科目，借减贷增的结构，它具有双重性质，借方明细余额表示应收账款，而贷方明细余额实际是预收账款，是负债；预收时借：银行存款贷：预收账款（或用应收账款代替）、冲减时借：预收账款（或用应收账款代替）、贷：其他业务收入等

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问下备抵类账户有哪些，借方贷方分别计入增加额还是减少额。您能给详细讲解下吗
李老师 | 提问时间：03/23 10:34

#初级职称#

初级主要介绍资产类的备抵科目，资产类备抵，是贷方增加借方减少的结构；坏账准备是应收账款科目的备抵科目　　长期股权投资减值准备是长期股权投资的备抵科目　　存货跌价准备是存货的备抵科目　　固定资产减值准备、累计折旧是固定资产的备抵科目　　无形资产减值准备、累计摊销是无形资产的备抵科目　　在建工程减值准备是在建工程的备抵科目　未实现融资收益作为长期应收款的备抵科目负债和所有者权益类的备抵，是借方增加贷方减少的结构　未确认融资费用作为长期应付款的备抵科目库存股做为股本的备抵科目。

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