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设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送到其它机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外。 请问:分公司不是一个法人机构,不能进行独立的核算,总公司可以直接给分公司开具发票吗?那分公司需要独立的报税吗?那在会计上两者应该是一体的,感觉有点矛盾
范老师
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提问时间:09/08 10:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以,总公司可以开具发票给非独立的分公司。 不可以,应该在由总公司同一纳税。 祝您学习愉快!
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你好,第71题,债务的资本成本为什么不用乘以(1-25%)
郭锋老师
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提问时间:05/11 11:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:因为资本成本就是税后的,所以不用乘以(1-25%)了祝您学习愉快!
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老师好:个体工商户,补充医疗不超从业人员工资5%可以扣除,是所有从业人员的工资总额吗?,还是为A交,不超过A工资5%,为业主交按当地上年平均工资3倍为基数。
萌萌老师
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提问时间:03/21 22:05
#税务师#
你好,努力学习的小天使! 对于个体工商户的补充医疗保险扣除问题,通常涉及为从业人员以及业主本人缴纳的补充医疗保险费用。以下是关于这两部分费用的扣除规则: 1.为从业人员缴纳的补充医疗保险费:这部分的扣除是基于从业人员的工资总额。具体来说,个体工商户为从业人员缴纳的补充医疗保险费,在不超过从业人员工资总额5%的标准内的部分可以据实扣除,超过部分则不得扣除。 2.为业主本人缴纳的补充医疗保险费:业主的扣除计算基础则与从业人员的有所不同。个体工商户业主本人缴纳的补充医疗保险费,是以当地(地级市)上年度社会平均工资的3倍为计算基数,在不超过该计算基数5%标准内的部分可以据实扣除,超过部分同样不得扣除。 因此,对于问题中的“是所有从业人员的工资总额吗?”的答案是肯定的,为从业人员缴纳的补充医疗保险费的扣除是基于所有从业人员的工资总额。而为业主本人缴纳的补充医疗保险费的扣除则是基于特定的计算基数,即当地上年度社会平均工资的3倍。 在实际操作中,建议个体工商户仔细核对相关规定,确保合规操作。如有需要,可进一步咨询当地税务或社保部门以获取更详细的信息和指导。 如果解决了您的问题,一定要给个五星好评哦!么么哒~!感激不尽~!
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老师 ,2023年12月的负债+所有者权益总计例如是100万 ,-减去2022年12月的所有者权益80万 ,应该等于1-12月利润表上的净利润累计额吗
小天老师
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提问时间:02/05 12:15
#税务师#
您好,是的,就是这么计算的
阅读 1243
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1. 纳税人按规定可以享受的税收优惠政策(包括备案类和审批类)要及时办理相应备案手续,否则可能引起无法正常申报。( ) (本题5分)  Y.对  N.错
邹老师
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提问时间:08/04 12:51
#税务师#
你好,这个描述是正确的
阅读 1243
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报表上应收,应付,其他应收,其他应付账款是怎么进行重分类的,如下图,最后在资产负债表上填列的应收,应付,其他应收,其他应付,预收,预付分别是多少金额,谢谢
辜老师
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提问时间:08/20 12:08
#税务师#
这个要看往来款单位下面各个明细单位的余额,不能看汇总的余额哦
阅读 1243
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金银首饰消费税改变纳税环节后,用已税珠宝玉石生产的镶嵌首饰,在计税时一律不得扣除已纳的消费税税款。怎么通俗易懂的理解?
冉老师
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提问时间:12/04 13:20
#税务师#
你好,学员,比如你生产的金子,用于镶嵌,镶嵌这个环节纳税不能抵扣前期金子缴纳的税金
阅读 1243
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我们是物流公司,建立了一个大型停车场,提供停车服务,我们开票名称和税率按多少?
郭锋老师
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提问时间:12/30 16:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这需要根据服务的具体性质来判断。如果仅提供清洁、秩序、水电等管理服务,不涉及车位租赁,属于停车管理服务费,若您公司是小规模纳税人,应按照物业管理服务缴纳增值税,适用税率为3%。不过在2023年1月1日至2027年12月31日期间,小规模纳税人适用3%征收率的应税行为,可减按1%征收率缴纳增值税,所以实际缴纳时可能按1%的征收率执行。 但如果停车服务被认定为不动产租赁服务(如涉及车位使用权的提供),小规模纳税人适用5%的征收率,且不享受减按1%的优惠;若您公司是一般纳税人,停车费属于不动产租赁,税率为9%。 开票名称方面,若属于物业管理服务,可开“停车管理服务费”;若属于不动产租赁服务,可开“停车场地租赁”。建议根据实际业务内容判断服务性质,并向当地税务机关确认具体适用税率和开票名称。 祝您学习愉快!
阅读 1243
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个人既有综合所得,又有经营所得,减除费用6万,预缴月度个人所得税放在工资薪金里面扣减,汇算清缴时可以把减除费用放在经营所得里面计算个人所得税吗?
范老师
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提问时间:08/06 20:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的,如果既有综合所得又有经营所得,可以选择在综合所得或者经营所得中扣除6万元的费用,但是不能两者同时都扣。预缴时放在工资薪金里扣减,在汇算清缴时可以选择将这6万元放在经营所得里面计算个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 1243
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预缴和申报有什么区别?预缴的时候不也申报税款了吗
小杜杜老师
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提问时间:03/28 10:10
#税务师#
你好 预缴只是先预缴一部分,还没有到最终核算。申报的时候就要把所有的核算清楚,整体做一次汇总。
阅读 1242
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这道题的解释没有看懂。出售时“其他综合收益”从借方转出,不是应该计入投资收益的贷方吗? 借:其他综合收益 20 贷:投资收益 20 麻烦老师把这道题的整个分录写一下,帮助我理解。谢谢。
小样儿demo
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提问时间:02/14 23:03
#税务师#
同学你好,看下题先
阅读 1242
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此两道题对摊余成本的影响因素,一个含“投资收到利息时间”(选项C);一个不含“投资收到利息时间”(选项E)。为什么,请协助解答。
独情
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提问时间:02/14 16:09
#税务师#
你好,稍等我这边看一下发给你的呢
阅读 1242
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老师,如果公司盈利,企业所得税缴纳了之后,后面年度亏损,这所得税还能退嘛
郭老师
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提问时间:04/20 10:22
#税务师#
啊,不可以的,不能退的。
阅读 1242
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请问怎么更好地理解,以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)不用计提减值准备,但是以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产(债券投资)需要计提减值准备?公允价值的变动不是已经代表了相应的增值减值了?
财会老师
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提问时间:08/30 22:24
#税务师#
“其他权益工具投资”不需要计提减值准备,因为其他权益工具投资不确认损益,都是计入留存收益的,所以不计提减值。债券分类为其他债权投资,发生事实贬值时,需要考虑减值问题。
阅读 1242
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进行矿山爆破税率是9%吗
金金老师
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提问时间:09/04 21:18
#税务师#
您好,一般纳税人是9%的哈
阅读 1242
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社保缴费基数申报这个是干嘛用的,每年申报?
艳子老师
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提问时间:02/10 18:55
#税务师#
同学,你好,这个是核定公司每年的社保基数。
阅读 1242
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这两道题中计算现金净流量,为什么一个乘以所得税率,一个不乘呢?
财会老师
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提问时间:12/27 08:39
#税务师#
经营期现金净流量 =销售收入-付现成本-所得税费用 =净利润+折旧等非付现成本 =(销售收入-付现成本)×(1-T)+折旧等非付现成本×T
阅读 1242
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甲公司为13%增值税一般纳税人2019年12月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下:(1)1日,对行政管理部门使用的设备进行日常维修,应付企业内部维修人员工资2万元。(2)3日,对生产车间的生产设备进行日常维修,应付人员工资3万元(3)10日决定将 50台自产的V型厨房清洁器作为福利分配给本公司行政管理人员。该厨房清洁器每台生产成本为1万元,市场售价为1.2万元(不含增值税),2020年1月实际发放(4)月末,分配职工工资150万元,其中直接生产产品人员工资105万元,车间管理人员工资15万元,企业行政管理人员工资20万元专设销售机构人员工资10万元。2019年12月末应计提的应付职工薪酬为多少
小雯子老师
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提问时间:07/29 15:48
#税务师#
你好!应付职工薪酬共为20000+30000+12000×1.13+1500000谢谢
阅读 1242
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现代服务里,商品推广服务属于哪个明细
范老师
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提问时间:10/25 17:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 商品推广服务属于现代服务中的广告服务。 祝您学习愉快!
阅读 1242
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消费税的计税环节一般是生产,进口委托加工。但如果生产了未销售,是不用交消费税,那怎么能叫生产环节交税呢,不是生产销售环节吗
张老师
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提问时间:07/27 09:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,消费税的纳税环节是生产销售环节,我们说的生产环节即为生产销售环节。 祝您学习愉快!
阅读 1242
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自2018年1月1日起金融机构开展贴现,转贴现业务,以实际持有票据期间取得的利息收入作为贷款服务的销售额计算缴纳增值税。为什么这道题不是(5300+106+500)/(1+6%)*6%=334.3?
郭锋老师
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提问时间:09/18 17:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里的5300万元中是包含了500万元的,所以在计算时,不再加500. 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1242
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老师年月日可以这样写吗2024/2/3
一鸣老师
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提问时间:02/06 10:47
#税务师#
那样写不正规的哈,一般写正式的文件,都是 2024年 02月 03 日
阅读 1241
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老师,行政诉讼中被告可以委托代理人参加诉讼? 不是被告不能委托代理人的吗?哪些情况下被告不能委托代理人参加诉讼? 原告是任何情况下都可以委托代理人的吗?
法律老师
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提问时间:11/11 22:41
#税务师#
行政诉讼中,被告是可以委托诉讼代理人的。没有说规定行政诉讼中被告不能委托诉讼代理的情况。原告也是任何时候都可以委托诉讼代理人的。
阅读 1241
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老师第48题 怎么做 10.6万元不就是非居民企业取得的特许权使用费收入吗 答案为什么要用10.6/1.06
泡泡酱老师
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提问时间:10/25 21:36
#税务师#
你好,因为特许权使用费是含税价格,税率是6个点,所以需要除以1.06,用不含税的价格乘以10%
阅读 1241
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个体餐饮业开票免税吗?
金金老师
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提问时间:01/29 20:23
#税务师#
您好,在这个是可以的哈
阅读 1241
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契税属于财产转移税,不是行为税;债权人承受注销、破产企业土地、房屋权属以抵偿债务的,免征契税。怎么通俗易懂的理解这个意思?
松松老师
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提问时间:11/02 21:44
#税务师#
举例:如果别的公司欠您公司货款,但是对方没钱换,马上要注销或破产了,那么他们公司有房子或土地用来会还您公司欠款,那么您公司是不需要缴纳契税的。
阅读 1241
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对价标的物指的是什么
张老师
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提问时间:08/26 10:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对价标的物指的是在交易中作为交换的物品或资产。在商业交易中,对价标的物通常是金钱,但也可以是其他有价值的物品或权益,例如股票、债券、房产、汽车、知识产权等。在会计和财务领域,对价标的物通常指的是货币以外的其他资产,这些资产在交易中被用来支付或抵消债务。 祝您学习愉快!
阅读 1241
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老师,这题的会计分录是以下这样的吗? 开始租赁时: 借: 使用权资产 746.07 租赁负债-未确认融资费用 153.93 贷:租赁负债-租赁付款额 900 2022年末: 借: 财务费用 74.61 贷:租赁负债-未确认融资费用 74.61 借: 租赁负债-租赁付款额 300 贷:银行存款 300 所以2022年末资产负债表中租赁负债的金额为: 746.07-300+74.61=520.68,为什么答案不一样呢? 应该如何列分录? 资产负债表中租赁负债项目列式金额 与 租赁负债账面价值的区别是什么?
周老师
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提问时间:10/09 21:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这里求的是账面价值,如果是报表中列示,需要将一年内到期的列示在一年内到期的非流动负债里面。 祝您学习愉快!
阅读 1241
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最近电子税务局系统更新了。变化很大。 以前填报增值税申报表,有未开票收入可以填写,但是现在进去是主表和附表,没有未开票收入可以填写。
郭老师
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提问时间:04/01 15:48
#税务师#
你好,一般纳税人还是小规模的,截图看下。
阅读 1240
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演出服务费属于服务类的哪个大类?
文文老师
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提问时间:03/04 14:33
#税务师#
你好,属于文化服务类。
阅读 1240
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