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这题为什么选A A不也是与收入认定相关吗
廖君老师
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提问时间:04/15 22:28
#CPA#
您好,与收入认定相关也是实质程序呀,B的收入和应收账款核对没有意思,应收和收入本来就是孪生的一起出现,这里体现不了金额正确的审计证据
阅读 3438
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答案c是什么意思?不用实际付息,是不用付利息吗?
小朵老师
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提问时间:05/10 16:20
#CPA#
同学,你好 贴现发行是指以低于票面的价格发行债券,到期的时候按照票面支付,中间不支付利息,贴现债券的收益是购买价格和票面的差额。 很高兴可以帮到你,觉得回答可以的话,麻烦给与好评,谢谢
阅读 3437
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求老师帮忙解答 要过程 谢谢
潇洒老师
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提问时间:05/10 12:18
#CPA#
同学你好,就第二个图片的问题回答, 第一题的所有者权益的变动额是增加所有者权益1000-300+500+200*20%=1240万元
阅读 3437
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房租水电不能计入高新扣除是吗?
郭老师
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提问时间:05/10 13:06
#CPA#
可以 最后一个其他 1.人员人工费用。 直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。 2.直接投入费用。 (1)研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。 (2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费。 (3)用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用,以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。 3.折旧费用。 用于研发活动的仪器、设备的折旧费。 4.无形资产摊销。 用于研发活动的软件、专利权、非专利技术(包括许可证、专有技术、设计和计算方法等)的摊销费用。 5.新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 6.其他相关费用。 与研发活动直接相关的其他费用,如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%.7.财政部和国家税务总局规定的其他费用。
阅读 3437
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老师,对方给我们开的发票上有一种货物名称与实际到货的物品不一致,需要要求他们重开发票么?影响我们按实际入库么?
郭老师
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提问时间:04/17 12:59
#CPA#
比如同一个产品,两种不同的叫法是这个吗?如果不是的话需要退回。
阅读 3437
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公司在银行贷款打给供应商,怎样又退回给公司比较合理的操作的呢?
刘艳红老师
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提问时间:06/28 22:14
#CPA#
您好,直接原路退回就可以了
阅读 3436
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增值税预缴和申报有什么区别?所有应税行为都有这两者的区分吗?这样做的目的是什么?时间相差多久
小天老师
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提问时间:07/04 13:49
#CPA#
您好,增值税预缴(特点:金额大、可跨地)是还没有到增值税申报时间、申报是到增值税纳税义务时间了 只有4类是预缴的:提供建筑服务(修) 、房地产开发企业销售开发产品(卖)、销售不动产(卖)、不动产经营租赁(租) 目的是税务局早些拿过税款,时间差不一定,看完成时间,反正税务局已先拿到一部分税款了
阅读 3436
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老师打扰一下,这题,D 选项我不理解。识别阶段有细节测试吗? 多项选择题】下列程序中可以用以识别收入确认方面存在潜在舞弊风险的有( )。 A. 通过函证和更直接的沟通方式向被审计单位的顾客确证销售合同的部分或全部条款以及是否存在附加协议 B. 利用计算机辅助技术,按照月份和产品线或业务分布比较当期和以往期间的收入 C. 向被审计单位的销售人员和内部法律顾问询问临近期末的异常销售变化及异常交易条款 D. 在期末或接近期末时在被审计单位的一处或多处销售及发货现场实地观察销售及发货情况,实施恰当的销售以及存货的截止测试
张学娟老师
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提问时间:04/26 18:07
#CPA#
同学你好,这里的识别不是指识别阶段,指的是识别收入确认方面存在潜在舞弊的风险的过程和方法
阅读 3435
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请问一下我申报完增值税,进去税控盘清卡,为什么显示这个,不能清卡
郭老师
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提问时间:04/15 17:07
#CPA#
看一下你的开票截止日期是几月份
阅读 3435
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甲提供原料给乙.乙直接生产出白酒交付给甲且代扣代缴了消费税.甲以高于乙的组成计税的价格卖出白酒.此时白酒在委托加工环节已交的消费税能抵扣吗?
王小山老师
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提问时间:04/28 12:53
#CPA#
这个是可以抵扣委托加工环节的消费税的
阅读 3434
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选项d采用现值计量,那怎么写分录?
bamboo老师
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提问时间:04/27 09:59
#CPA#
您好 预计弃置费用按现值计入固定资产成本 借:固定资产 贷:银行存款等 贷:预计负债 (预计的弃置费用的现值)
阅读 3434
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老师,这个d为啥也是啊?说不通啊
廖君老师
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提问时间:05/10 23:29
#CPA#
您好,有的,100的固定资产账面价值,卖120也是当固定资产,这个20就是营业外收入(或资产处置损益)
阅读 3433
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上级公司为获取贷款想从我司帐上过帐,签订了虚拟合同,请问有啥风险
郭老师
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提问时间:04/18 09:37
#CPA#
你好,实际没有开发票是吧?这相当于是骗贷,但是税务上没有问题呀。
阅读 3433
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非同一控制下企业合并:购买日编制合并资产负债表,母公司的合并成本与取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的贷方差额应计人合并当期损益,调整合并资产负债表留存收益 这句话对吗
冉老师
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提问时间:04/14 11:04
#CPA#
你哈,同学 这个说法不对的 差额计入商誉的
阅读 3433
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老师,148题B双方都有责任是不是谁都不赔偿谁的责任了?
CC橙老师
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提问时间:04/27 22:34
#CPA#
是的,法院不予支持
阅读 3432
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老师,为什么这题目的Cu不用Su-X啊 算出来的数字和答案不一样
胡东东老师
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提问时间:04/15 14:23
#CPA#
同学们你好,这是两期二叉树,你直接减,是单期二叉树
阅读 3432
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老师好,麻烦问下,不动产租赁做了收入,不缴纳增值税会有什么后果
苍鹭老师
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提问时间:06/29 00:04
#CPA#
开发票了吗?开了的话,电子税务局会自动比对,逃不掉的。 如果没开发票,不缴纳税,税务局查出来,会加收滞纳金。
阅读 3431
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个人手机费用报销开具公司抬头,需要把号码过户给公司吗,我手机开具发票既可以开公司抬头也可以开具个人抬头,怎么开票
杨沛锦老师
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提问时间:04/29 10:51
#CPA#
开公司抬头才能报销买手机的费用,号码可以在公司员工个人名下,相当于公司手机给个人使用,每月报销话费就行了
阅读 3431
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为什么非货币性项目的金融资产汇率变动和公允价值变动计入一个科目?而货币性金融资产的汇率变动和公允价值变动分别计入不同的科目。
婵老师
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提问时间:06/28 08:11
#CPA#
金融资产的汇兑损益及公允价值变动的处理详见附件图片
阅读 3430
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分析偿债能力薄弱下的理论基础有那些,指的不是流动比率指标这些
apple老师
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提问时间:04/27 14:59
#CPA#
同学你好,对的。主要是表内因素,还有部分表外因素
阅读 3430
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经营杠杆的原理是什么?
小小快乐老师
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提问时间:07/24 22:15
#CPA#
营杠杆又称营业杠杆或营运杠杆,反映销售和息税前盈利的杠杆关系 高度的营业杠杆,在其他情况不变下,表示销货量之小量变动,会引起利润的巨大变动. 若公司营业之中,所使用的固定成本高,表示其使用较高度自动化设备可以节省人工、材料等,故其变动成本率较低,其损益平衡点亦较高,在销货量未达到损益平衡点时,即会造成亏损; 但是一旦达到损益平衡点后,其税前息前盈余亦上升得较快,而有较高的盈余,亦即如果销货价格、成本,与其他条件保持不变; 一家公司的固定成本愈高,其企业风险也愈高. 故有大量固定成本的公司,即具有较高度的营业杠杆.
阅读 3430
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老师,这个错在哪里呢?甲公司直接和间接拥有丙公司69%的表决权呀?
cindy赵老师
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提问时间:05/11 11:25
#CPA#
您好,山海公司是甲公司的母公司,所以山海公司的表决权甲公司不能算作自己的表决权。 如果山海公司是甲公司的控股子公司,那么计算间接表决权时可以按照69%计算。
阅读 3429
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老师有限公司和股份有限公司有什么区别
东老师
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提问时间:05/11 06:43
#CPA#
有限公司包含了有限责任公司和股份有限公司
阅读 3428
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合同资产,合同结算,合同履约成本,三者之间,有什么区别吗?怎么区分呢?
逝水流痕老师
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提问时间:08/23 22:34
#CPA#
同学您好,正在解答,请您稍后
阅读 3428
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老师你好,这个题是不是不属于导致租赁范围缩小或租赁期缩短,属于其他租赁变更吧
小碧老师
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提问时间:06/28 16:39
#CPA#
你好同学!你的理解是正确的,本题中未提及租赁范围也并未缩短租赁期限。
阅读 3427
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某企业(一般纳税人)1月份有未抵扣完的进 项税0.5万元,2月份销售免税货物40万元, 生产免税货物动用前期购进原材料10万元,增值税13% 则其2月份增值税的纳税处理为?
敏敏老师.
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提问时间:05/11 15:28
#CPA#
该企业在2月份不需要缴纳增值税,并且可以抵扣 1.3 万元的增值税。 由于2月份销售的是免税货物,所以销售部分不产生销项税。同时,企业使用了前期购进的原材料,这部分原材料包含的增值税(1.3万元)超过了1月份未抵扣的进项税(0.5万元),但企业仍然只能抵扣1.3万元的增值税。剩余的0.8万元(1.3万元 - 0.5万元)的增值税将留待后续月份抵扣(如果后续有销项税产生)
阅读 3427
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根据例题6-12,这里为什么不直接用54万来分红?
张学娟老师
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提问时间:04/26 20:39
#CPA#
你好,先看一下题目,请稍等
阅读 3427
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我们是非营利组织协会,会费收入在企业所得税报表里应该填在不征税收入里还是免税收入里
郭老师
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提问时间:04/17 19:41
#CPA#
你好在免税收入里面,
阅读 3427
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请问3小问是什么知识点?
王晓晓老师
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提问时间:04/14 16:55
#CPA#
就是技术转让所得企业所得税的优惠政策,在一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分免征企业所得税;超过500万元的部分减半征收企业所得税。
阅读 3427
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请问老师,这个以前年度损益科目,图片,是冲减以前年度费用的意思吗?
bamboo老师
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提问时间:05/11 16:21
#CPA#
您好 是的 冲减费用 增加利润
阅读 3426
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