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老师，什么是居民企业，什么是非居民企业，什么是居民个人，什么是非居民个人，蒙圈啊？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 04:38

#税务#

1. 居民企业（中国“税务公民”）满足任一条件： - 在中国境内注册成立（国企、民企、外企中国子公司） - 在外国注册，但实际管理机构在中国（总部、决策、高管、账簿都在国内）纳税义务：全球所得都要在中国交 25% 企业所得税 2. 非居民企业（中国“税务过客”）同时满足： - 在外国注册 - 实际管理机构不在中国

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我26年1月未结账我想查找26年3月31日凭证并进行查找修改不会操作
暖暖老师 | 提问时间：04/16 04:36

#实务#

你好未审核未记账条件查阅

阅读 10

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老师，个体工商户和个人独资企业和合伙企业，他们的个人所得税，是怎么申报缴纳的，是老板个人去电子税务局申报缴纳吗？还是由谁操作的呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 04:14

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 17

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老师请问下，公司给员工的3个月试用期，这三个月试用期是不是可以不缴纳社保，也不违法呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 01:29

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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请问2021年的利润表是负6万多，现在发现有无票支出7万当时汇算清缴没有调增，请问现在更正汇算清缴需要补交多少税呢
朴老师 | 提问时间：04/16 01:25

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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一年的办公室租赁费、一次性全部支付、第一季度报税把一年的租赁费记账第一季度的可以吗
朴老师 | 提问时间：04/16 01:09

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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小规模建筑劳务清包工是可以开1%吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 00:55

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 13

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先报25年报还是汇算清缴
朴老师 | 提问时间：04/16 00:39

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 23

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老师，报去年12月税的时候填写增值税申报表时不小心抵扣了未入账的发票，随即在进项税额转出这里填写了未入账的税额。最后发现今天报今年3月税的时候发现这张发票入的今年3月的账没有办法抵扣了。然后我更改了去年12月的增值税申报把进项转出那里的数字删掉了，就相当于我们多交了税。那多交的这个税将来是留抵吗？但是我申报今年3月份的增值税看的时候，上期留抵那块就应该有我们删掉多出来那部分的税额呀，但是我看系统也没有自动带出来，那我们多交出来的税会在哪块显示啊？
朴老师 | 提问时间：04/16 00:35

#税务#

更正 12 月申报表后多交的是多缴税金，不是留抵税额，所以不在上期留抵显示。多缴会体现在申报表第 25、32 栏（多缴为负数），系统没自动带出的话，去税务局大厅同步数据即可，后续可抵减应纳税额或申请退税。

阅读 41

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法人既有其他应收款又有其他应付款，设置两个科目还是一个
暖暖老师 | 提问时间：04/16 00:23

#实务#

你好合并留着一个就可以啦

阅读 32

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25年11月购入机械设备固定资产30000左右，发票是11月份，付款12月份，记帐的时候记入12月份入固定资产，那这个固定资产可以享受25年购入500万以内一次性扣除的政策？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 00:19

#税务#

你好可以的，不可以的！次月计提折旧是26.1月

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老师想问一下你们有没有广西的财务？使用过桂薪宝
朴老师 | 提问时间：04/15 23:44

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 46

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名下一家查账征收，一家核定征收，到时汇算清缴会不会要补税
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 23:21

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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老师，你好，我有个材料采购，对方说可以直接平台下单，然后他开专票给我公司，那直接转给平台，只能通过法人私人卡付给平台，这样可以吗，怎么备注啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:20

#税务#

您好，可以的，备注货款就可以

阅读 23

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企业减资，公示完到税务做什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:19

#实务#

您好，税务是先变更工商后再操作

阅读 14

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今天在报25年汇算时，系统说营本过高，我想调整成本，25年账已经装订，也不想税会不一致，该怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:07

#税务#

您好，成本是实际的情况吗？

阅读 26

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公司已成立三年，现在想增资100万，实缴到位是从2026年4月起算5年，还是从三年前起算5年
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:01

#实务#

您好，是从2024年7月开始算时间的

阅读 17

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我是批发蔬菜的，超市让我开票开免税是可以的吗？但是我不是自产自销哦
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:00

#税务#

您好，可以开，但要备案，蔬菜流通环节是免税

阅读 36

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老师您好，请问公司有未分配利润3万，请问如何操作利润分配？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 22:52

#实务#

您好，你是要减少未分配，是吧

阅读 15

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@董孝彬老师，别的老师别回答，老师，那不去更正二月份的，就直接在四月申报按税款所属期4月可以吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 22:50

#税务#

朋友您好，可以。按正规税法，完全没问题：工资所属期：2月、3月（干的活）工资发放期：4月（实际发钱）税款所属期：4月（按发钱月算）税款申报期：5月15日前不更正2月，直接在4月申报，就是老老实实按实际发钱时间报税，没有任何毛病。那为什么外账非要折腾去更正2月？因为想把16500拆到2月、3月、妹妹三笔，每笔都低于起征点或低税率，少交税。如果全部放在4月一笔报，税款就多了。不更正可以，合规；更正了，是为了少交税。

阅读 48

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水利基金的会计分录怎么写做税金及附加吗
apple老师 | 提问时间：04/15 22:40

#实务#

同学你好，对的借税金及附加—水利基金贷应交税费—应交水利建设基金

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全寿命周期成本计算公式包括哪些要素？
李老师 | 提问时间：12/17 12:37

#会计实务#

全寿命周期成本计算公式包括以下要素： 1. 直接成本：直接与产品或项目相关的成本，例如原材料、直接劳动力和直接制造费用等。 2. 间接成本：与产品或项目相关，但无法直接归属的成本，例如间接材料、间接劳动力和间接制造费用等。 3. 管理成本：与管理产品或项目相关的成本，例如管理人员薪酬、行政费用和办公设备等。 4. 销售与营销成本：与销售和营销产品或项目相关的成本，例如销售人员薪酬、广告费用和市场调研费用等。 5. 研发成本：与研发产品或项目相关的成本，例如研发人员薪酬、研发设备和专利费用等。 6. 运营成本：与产品或项目的运营相关的成本，例如设备维护费用、库存管理费用和运输费用等。 7. 废弃物处理成本：与产品或项目废弃物处理相关的成本，例如废弃物处理费用和环境保护费用等。通过综合考虑以上要素，全寿命周期成本计算公式可以更全面地评估产品或项目的成本，并提供决策参考。

阅读 2006

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个税专项扣除表格的填报要求是什么？
王一老师 | 提问时间：12/17 12:36

#会计实务#

个税专项扣除表格是用于申报个人所得税专项扣除的表格，填报要求如下： 1. 填写个人信息：包括姓名、身份证号码、单位名称、职务等基本信息。 2. 填写家庭信息：包括配偶姓名、身份证号码、是否享受子女教育、赡养老人等情况。 3. 填写子女教育支出：包括子女就读学校名称、学费、书费、住宿费等支出情况。 4. 填写继续教育支出：包括继续教育学校名称、学费、书费等支出情况。 5. 填写住房贷款利息支出：包括贷款银行名称、贷款金额、贷款利率等支出情况。 6. 填写住房租金支出：包括租赁房屋地址、租金金额等支出情况。 7. 填写赡养老人支出：包括被赡养人姓名、身份证号码、赡养金额等支出情况。 8. 填写其他支出：包括其他可以享受个人所得税专项扣除的支出情况。填报时需要准确填写相关信息，并提供相关证明材料，如学校开具的学费收据、银行的贷款利息证明、租赁合同等。同时，填报时要注意核实填写的信息的真实性和准确性，以免出现填报错误或填报虚假信息的情况。

阅读 1499

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知识点问题3：会计工作中使用的会计软件有哪些常见的？
李老师 | 提问时间：12/17 12:23

#会计实务#

在会计工作中，常见的会计软件有以下几种： 1. SAP：SAP是全球领先的企业管理软件提供商，其财务会计模块可以实现财务核算、报表编制、账务处理等功能。 2. Oracle Financials：Oracle Financials是甲骨文公司开发的一套财务管理系统，包括总账、应收应付、固定资产、现金管理等模块。 3. 金蝶财务软件：金蝶财务软件是国内知名的财务管理软件，具有财务核算、报表编制、往来管理等功能。 4. UFIDA财务软件：UFIDA财务软件是国内较早推出的一套财务管理软件，包括总账、应收应付、固定资产、现金管理等模块。 5. 用友财务软件：用友财务软件是国内知名的财务管理软件，具有财务核算、报表编制、往来管理等功能。 6. 快手财务软件：快手财务软件是一款简单易用的财务管理软件，适用于小微企业的财务核算和报表编制。以上是常见的会计软件，不同的软件适用于不同规模和需求的企业，选择合适的软件可以提高会计工作的效率和准确性。

阅读 1243

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个体经营报税流程中，如何填写纳税申报表？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 12:23

#会计实务#

个体经营报税流程中，填写纳税申报表是非常重要的一步。以下是填写纳税申报表的一般步骤： 1. 确定纳税期限：根据税务部门的规定，确定纳税申报的截止日期。 2. 准备必要的资料：收集和整理个体经营的相关会计资料，包括销售收入、成本、费用、税收减免等。 3. 填写纳税申报表：根据税务部门提供的纳税申报表格，按照指引逐项填写相关信息。常见的纳税申报表包括增值税申报表、所得税申报表等。 4. 核对信息：填写完毕后，仔细核对所填写的信息，确保准确无误。 5. 缴纳税款：根据纳税申报表的计算结果，确定应缴纳的税款金额，并按时缴纳。 6. 提交申报表：将填写完毕的纳税申报表格和相关资料，按照税务部门的要求，通过线上或线下的方式提交给税务部门。 7. 定期复核：及时关注税务部门的通知，核对申报表的审核结果，如有需要，及时补正或更正申报表。请注意，个体经营的纳税申报流程可能因地区和业务性质的不同而有所差异。建议在填写纳税申报表之前，咨询专业会计师或税务顾问，以确保符合法规和要求。

阅读 1265

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知识点问题3：会计科目的命名规则是怎样的？（15字以内）
王一老师 | 提问时间：12/17 12:16

#会计实务#

会计科目的命名规则是根据内容和性质来命名。

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2007年个人所得税计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 12:16

#会计实务#

2007年个人所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 年度收入 - 个人所得税减除费用 - 专项扣除 - 其他扣除应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数其中，适用税率和速算扣除数根据不同的收入档次而有所不同。以下是2007年个人所得税的适用税率和速算扣除数：适用税率： - 不超过1,500元：3% - 超过1,500元不超过4,500元：10% - 超过4,500元不超过9,000元：20% - 超过9,000元不超过35,000元：25% - 超过35,000元不超过55,000元：30% - 超过55,000元不超过80,000元：35% - 超过80,000元：45% 速算扣除数： - 不超过1,500元：0 - 超过1,500元不超过4,500元：105 - 超过4,500元不超过9,000元：555 - 超过9,000元不超过35,000元：1,005 - 超过35,000元不超过55,000元：2,755 - 超过55,000元不超过80,000元：5,505 - 超过80,000元：9,255 根据个人的年度收入和各种扣除项，可以计算出应纳税所得额，然后根据适用税率和速算扣除数计算出应纳税额。

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专项审计程序的目的是什么？如何确保审计的准确性和可靠性？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 12:06

#会计实务#

专项审计程序的目的是评估和审查特定会计领域或特定财务信息的准确性、合规性和可靠性。它是会计师事务所在进行审计工作时所采取的一系列步骤和方法。为了确保审计的准确性和可靠性，以下是一些常见的措施： 1. 了解业务环境：审计师应该充分了解被审计实体的业务环境、业务流程和内部控制，以便能够设计和执行适当的审计程序。 2. 选择适当的程序：根据被审计实体的特点和审计的目的，审计师应选择适当的审计程序。这些程序可能包括检查文件和记录、进行抽样检验、进行计算和比对、进行询问和确认等。 3. 确保程序的可靠性：审计师应确保所选择的审计程序是可靠的，并且能够提供有关财务信息准确性和合规性的充分证据。这可以通过合理的程序设计、严格的执行和适当的文件记录来实现。 4. 独立性和客观性：审计师应保持独立和客观的态度进行审计工作，不受任何利益冲突或外界干扰的影响。这可以通过遵守相关的职业道德规范和审计准则来实现。 5. 审计证据的充分性：审计师应确保所收集到的审计证据充分、可靠，并能够支持对财务信息的评估和结论。这可以通过选择适当的样本大小、进行多个独立的审计程序以及进行适当的核实和确认来实现。总之，通过合理选择适当的审计程序、严格执行程序、保持独立客观的态度以及收集充分可靠的审计证据，可以确保审计的准确性和可靠性。

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中国建设银行账户理财有哪些投资产品可供选择？
王一老师 | 提问时间：12/17 12:04

#会计实务#

中国建设银行账户理财提供了多种投资产品供客户选择，以下是一些常见的产品类型： 1. 定期存款：客户可以选择不同期限的定期存款，根据存款期限的长短，利率也会有所不同。 2. 活期存款：客户可以随时存取款项，但利率相对较低。 3. 理财产品：建设银行推出了多种理财产品，包括货币基金、债券基金、股票基金等，客户可以根据自己的风险偏好选择适合自己的产品。 4. 基金定投：客户可以选择定期定额投资某只基金，通过分散投资降低风险。 5. 理财计划：建设银行还推出了一些定制化的理财计划，根据客户的需求和目标设计，提供更加个性化的投资选择。需要注意的是，投资有风险，客户在选择投资产品时应根据自己的风险承受能力和投资目标进行评估，并充分了解产品的风险和收益特点。建议客户在投资前咨询专业人士或银行理财经理，以获得更多的信息和建议。

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如何正确地使用小数点进行财务记账？
李老师 | 提问时间：12/17 11:59

#会计实务#

使用小数点进行财务记账是非常重要的，因为它可以确保准确计算和记录财务数据。以下是正确使用小数点进行财务记账的几个要点： 1. 小数点的位置：小数点应该位于数字的右侧，表示小数部分。例如，表示0.5或50%的数字应该写作0.5，而不是.5或5。 2. 小数点的对齐：在财务报表或账目中，小数点应该对齐。这意味着小数点应该在相同的位置上对齐，以便易于阅读和比较数字。例如，在金额列中，小数点应该对齐在同一列的位置上。 3. 小数点的精度：根据需要，确定小数点的精度。在财务记账中，通常使用两位小数精度。但是，根据具体情况，可能需要更高或更低的精度。确保小数点的精度与财务数据的精确度保持一致。 4. 小数点的四舍五入：在进行计算或汇总时，应根据四舍五入规则来处理小数点。一般来说，如果小数点后的数字大于等于5，则向前一位数字进位；如果小于5，则舍去小数点后的数字。这样可以确保计算结果的准确性。 5. 小数点的标记：在财务报表或账目中，小数点通常不需要额外的标记。但是，在某些情况下，为了避免混淆，可以在小数点后面加上零，以明确小数点的位置。例如，0.50可以写作0.50。总之，正确使用小数点进行财务记账是确保财务数据准确性和可读性的重要一步。遵循上述原则可以帮助确保正确使用小数点，并避免错误或混淆。

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