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增值税中视同销售行为有哪些?
刘艳红老师
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提问时间:07/11 15:09
#税务师#
您好,比如送给客户的,这种就是视同销售
阅读 98
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老师:租金不应该是120/12/10个月=100吗?
卫老师
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提问时间:07/11 14:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 房产税按年计算,如果题目中给出的租金是每月的金额,则不需要再除以12。如果是从价计征的情况,需要将全年的价值换算成月份来计算。你的计算方式适用于从价计征的情形,但不适用于直接给出月租金的情况。 祝您学习愉快!
阅读 266
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老师你好,税务局给我们发了一条信息说”2024-01-01至2024-12-31线上预定收入申报异常,住宿业网络平台预定兴起,较多出行的自然人选择线上预定住宿。住宿业纳税人向线上平台缴纳服务费,取得“信息技术服务”发票。线上预订销售有大量自然人客户,不需要开具发票,纳税人存在隐匿这部分收入,少缴增值税、企业所得税风险。“这个应该怎么反馈和纠正?
朴老师
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提问时间:07/11 14:27
#税务师#
自查:核对线上平台交易记录、银行流水,确认无票收入是否全按规定申报,服务费扣除是否合规。 反馈:若无误,附交易明细、银行凭证等证明材料向税务局说明;若有遗漏,如实说明并准备补正。 纠正:发现少报的,及时更正申报,补缴税款及滞纳金。
阅读 125
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老师 我们租房收到对方的租赁费发票 需要缴纳租房合同印花税吗
刘艳红老师
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提问时间:07/11 14:20
#税务师#
您好,要的,要申报这个税种的
阅读 167
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老师,你好,税务局推送了这条信息给我们公司“2023-12-01至2023-12-31工资劳务变动率与主营业务收入变动率差异异常;工资劳务变动较大时,表明用工多,则产生的收入也要增加。当纳税人的工资与劳务费用发生变动率,大于企业主营业务收入变动率时,可能存在少计收入的风险,该指标旨在发现少计收入风险。风险旨向:工资劳务变动率与收入变动率不匹配,少计收入风险。 这个需要怎么解决?
姜再斌 老师
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提问时间:07/11 14:07
#税务师#
你好,努力解答中,稍后回复你。
阅读 140
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老师你好,税务局反馈了这条信息给我公司:目前住宿人员多从平台下单,酒店需要按比例支付推广费给美团、大众点评、携程等平台,平台开具商品名称为*信息技术服务*服务费的发票给酒店,酒店取得*信息技术服务*服务费占比过高,存在少记住宿收入的风险。 这一个服务费比例应该是多少比较好?对应这个问题,我们应该要怎么修正?
岁月静好老师
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提问时间:07/11 14:06
#税务师#
您好,信息技术服务服务费占比,并没有统一的标准数值。就看你们是不是真实的了,自查一下有没有虚列的费用支出,少入利润的,如果没有,是什么原因推广费比别人家贵,就把这些推广费贵的原因说清楚就行了。
阅读 140
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老师,客户都是个人进店体验我们的产品治疗仪,体验一天我们就给他们发个小肥皂,增值税和所得税视同销售吗
周老师
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提问时间:07/11 13:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税不视同销售,因为这是外购的货物用于赠送。企业所得税则视同销售,需要按照公允价值确认收入。 祝您学习愉快!
阅读 156
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在自然资源的反向购票中,不是说免征增值吗?每次销售不是也没超10万吗?为什么要按1%的征收率缴纳资源税呢?如果说三者加和超过10万,收购企业又是如何知道10万呢?
小菲老师
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提问时间:07/11 13:31
#税务师#
同学,你好 官方解释
阅读 91
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老师 公司现在5个人 所得税填报人数咋写
董孝彬老师
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提问时间:07/11 12:40
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 129
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公司法关于担保的案例分析讲解
赵老师
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提问时间:07/11 11:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在公司法中,关于担保的规定主要涉及合同的担保和保全。例如,某公司在与另一方签订合同时提供了担保,该担保旨在确保债务人履行其义务。如果债务人未能履行合同义务,债权人可以要求担保人承担相应的责任。案例分析:假设甲公司向乙银行借款100万元,并由丙公司提供连带保证作为担保。若甲公司到期无法偿还贷款,则乙银行有权直接要求丙公司偿还全部或部分债务,因为丙公司在本例中是连带保证人,不享有先诉抗辩权。此案例说明了在合同关系中设立担保的重要性及其法律效力。 祝您学习愉快!
阅读 158
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公司经理和公司监理最好兼任什么职务
周老师
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提问时间:07/11 11:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司经理通常不建议兼任公司监理的职务。因为经理主要负责公司的日常运营和管理,而监理则侧重于监督工程项目的实施情况,确保项目符合设计要求、施工标准及法律法规等。两者职责不同,兼任可能会影响各自工作的专业性和独立性。如果需要兼任,可以考虑在小型企业中,但需明确各自的职责边界,并确保不会产生利益冲突。 祝您学习愉快!
阅读 472
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不分股份有限公司、有限责任公司、普通合伙人和有限合伙人,所以公司经理、公司监事、公司股东分别可以兼任什么职务呢?
张老师
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提问时间:07/11 11:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在公司中:-公司经理可以由董事会成员兼任,在股份有限公司中,董事会可决定由其成员兼任经理。 -公司监事不可以兼任公司的董事或经理,以保持监督的独立性。 -公司股东如果担任董事或监事,则不能同时担任监事或经理职务。这些规定旨在确保公司内部管理结构的合理性和有效性。 祝您学习愉快!
阅读 271
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甲乙同居至今半年没有办理婚姻登记,属于婚姻成立并且有效吗
张老师
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提问时间:07/11 11:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲乙同居但未办理婚姻登记,不属于法律上的婚姻关系,因此不构成有效的婚姻。 祝您学习愉快!
阅读 246
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继父母、继子女和现父母、现子女之间什么关系
小王老师
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提问时间:07/11 11:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 继父母与继子女是因婚姻关系而形成的亲属关系,如果存在抚养教育的事实,则形成法律上的权利义务关系。现父母与现子女则是基于血缘或合法收养形成的亲子关系,具有法定的权利和义务。在家庭中,这些关系可以共存,并且都受到法律的保护和规范。 祝您学习愉快!
阅读 171
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老师 我是小规模物业公司 增值税这填营业收入吗? 营业收入里 (有的是1%计税的物业费 还有个5%的租出的商服钱)
小菲老师
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提问时间:07/11 11:53
#税务师#
同学,你好 对,填在营业收入里面
阅读 93
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甲因心脏病突发死亡,同时他现有儿子乙和丈夫丙、还有他单位同事丁、丧偶庚,所以继承方面要如何承担
郭锋老师
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提问时间:07/11 11:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲的遗产将由其法定继承人按照法律规定的顺序继承。在本例中,第一顺序继承人为儿子乙和丈夫丙,他们有权继承甲的遗产。单位同事丁以及丧偶庚由于不属于法定继承人的范围,没有权利继承甲的遗产。如果甲留有遗嘱指定了其他继承方式,则需按遗嘱内容处理。 祝您学习愉快!
阅读 286
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甲交付单车给乙,然后甲又交付单车给不知情的丙这个案例如何解决
赵老师
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提问时间:07/11 11:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果丙是善意且不知情,并以合理价格在正常商业活动中取得单车,则丙可以依据善意取得制度获得单车的所有权。否则,乙作为原受让人有权要求丙返还单车。 祝您学习愉快!
阅读 193
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甲交付自行车给乙并且登记,属于有权处分吗为什么
范老师
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提问时间:07/11 11:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲将自己所有的自行车交付给乙并进行登记,这属于有权处分。因为动产所有权以交付为生效条件,而登记可以用来对抗善意第三人,表明甲是合法的所有权人,并且有权利处置该自行车。 祝您学习愉快!
阅读 246
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不知情是什么意思
小王老师
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提问时间:07/11 11:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不知情在法律当中就是善意的意思。 祝您学习愉快!
阅读 168
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关于一次卖出某一种类债券允许扣除的买入价和费用并且计算个人所得税举例讲解
周老师
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提问时间:07/11 11:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考以下举例: 中国居民张某2024年6月购入债券1000份,每份买入价10元,支付购进买入债券的税费共计150元。8月将买入的债券一次卖出600份,每份卖出价12元,支付卖出债券的税费共计110元。 要求:请计算张某本次卖出债券的财产原值和合理费用。 【分析】 本次卖出债券应扣除的买价及费用=(1000×10+150)÷1000×600+110=6200(元)。 祝您学习愉快!
阅读 185
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举例下关于动产善意取得涉及转让人无权处分的案例分析讲解
卫老师
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提问时间:07/11 11:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲乙两人按份共有一台挖掘机。某日,甲未经乙同意,擅自将该挖掘机以市场价格出售给丙,并完成了交付。假设丙在交易时并不知道挖掘机是甲乙共有这一事实,且支付了合理的对价。分析: 1.甲的行为属于无权处分。 2.丙作为买受人,在不知情的情况下购买了挖掘机,并支付了合理的价格,符合善意取得的条件。 3.因此,尽管甲没有权利单独转让该挖掘机的所有权,但根据动产善意取得制度,丙可以合法获得挖掘机的所有权。 祝您学习愉快!
阅读 224
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甲交付单车给乙并且登记,然后乙把单车卖给丙,所以甲乙丙分别属于什么占有,甲乙丙之间属于观念支付的哪一种
赵老师
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提问时间:07/11 10:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲是间接占有人,因为甲通过法律关系(如租赁、保管等)对单车有返还请求权。乙原本是直接占有人,在将单车卖给丙之后丧失了直接占有地位。丙成为新的直接占有人,因为他实际上控制着单车。在甲乙之间属于观念交付中的指示交付,即甲作为所有权人指示乙将标的物交给第三人(丙),而完成交付行为。 祝您学习愉快!
阅读 333
收藏 1
甲交付单车给乙,乙直接得到单车就是直接占有这个意思吗
范老师
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提问时间:07/11 10:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,乙直接得到单车即为直接占有。 祝您学习愉快!
阅读 177
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甲交付单车给乙,所以甲和乙分别是什么占有,甲和乙属于观念交付的哪一种交付
郭锋老师
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提问时间:07/11 10:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲是间接占有,乙是直接占有。这种情况属于观念交付中的占有改定。 祝您学习愉快!
阅读 269
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甲交付相机给乙,所以合同成立吗
卫老师
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提问时间:07/11 10:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 标的物的交付是买卖合同履行的重要条件之一。甲将相机交付给乙,意味着乙获得了对相机的实际控制和支配能力,这通常表明买卖合同已经成立并生效。但是,如果双方有特别约定或法律规定要求其他形式,则需满足那些额外条件。在没有特别约定的情况下,甲交付相机的行为可以视为合同成立的标志。 祝您学习愉快!
阅读 218
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假设某合伙企业2025年度总收入为1,000,000元,成本、费用及损失共计600,000元,罚款6000元、国债利息收入200元,每位合伙人工资4000元,企业有两个合伙人A和B约定收益6:2如何处理
郭锋老师
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提问时间:07/11 10:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合伙企业的应纳税所得额计算如下:1.总收入为1,000,000元; 2.减去成本、费用及损失共计600,000元; 3.罚款6000元不可在税前扣除,因此不从成本中减除; 4.国债利息收入200元为免税收入,不影响应纳税所得额计算; 5.每位合伙人工资共8000元(4000×2),这部分可以作为费用扣除。所以,该合伙企业2025年度的应纳税所得额=1,000,000-600,000-8000=392,000元。合伙人A和B约定收益分配比例为6:2,则: -合伙人A分得:392,000×(6/8)=294,000元 -合伙人B分得:392,000×(2/8)=98,000元以上计算未考虑个人合伙人的费用扣除(如每年6万元的基本减除费用等),实际应纳税所得额需进一步根据每位合伙人的情况调整。 祝您学习愉快!
阅读 372
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老师您好,我企业是国有控股企业,购买了一块土地,后又转卖给国家收回,产生的增值税,附加税,土地增值税,印花税,所得税,以上那几项能免税?
宋生老师
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提问时间:07/11 10:30
#税务师#
增值税、附加税、土地增值税、印花税在符合条件时可免征,企业所得税则需根据是否属于政策性搬迁决定是否递延纳税
阅读 88
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国外企业向境内的企业销售一款软件,在网上销售并直接通过网络直接使用,没有报关,这个需要境内企业缴纳增值税吗?
赵老师
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提问时间:07/11 09:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要缴纳增值税。但如果交易本质是向境内企业提供服务或货物,则可能仍需按相关规定缴税。具体情况下建议咨询税务专业人士。 祝您学习愉快!
阅读 179
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老师这个研发费用不足抵减特殊收入的话,特殊收入可以结转到以后年度抵减吗?
赵老师
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提问时间:07/11 08:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以,特殊收入在计算当年的加计扣除研发费用时进行扣减,不足扣减的部分加计扣除研发费用按零计算,不能结转到以后年度抵减。 祝您学习愉快!
阅读 245
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老师增值税这填哪个数 增值税这带出来的是我开发票的数 不是营业收入 怎么填是对的
郭老师
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提问时间:07/11 08:43
#税务师#
你好,你有无票收入吗?是的话填写营业收入。
阅读 103
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