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【单选题】 下列选项中,不属于行政诉讼证据的是( )。 A.电子数据 B.鉴定意见 C.现场笔录 D被害人陈述 答案∶D 老师为何是D,解析是说要当事人陈述,当事人与被害人什么区?
leon老师
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提问时间:11/15 10:45
#税务师#
被害人是民事、刑事诉讼中的概念,不是行政诉讼中的概念,行政诉讼中是当事人
阅读 1248
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老师,固定资产会计年限小于税法最低折旧年限 差额部分纳税调增 大于的按会计年限计算扣除 这块咋理解?
税法老师
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提问时间:07/06 11:26
#税务师#
您可以理解为就是税法上确定的最低折旧年限大于会计的折旧年限,则税法上计提的折旧小于会计上的折旧,所以这里税法上允许扣除的折旧金额小于会计折旧金额,所以需要做纳税调增的。
阅读 1248
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1、建筑施工企业在机构所在地施工,收到甲方的预付款,建筑施工企业需要提交增值税,如果在异地施工,收到甲方预付款,需要预交增值税吗?在哪预缴? 2、甲方给的预付款,施工企业预缴增值税后,后期结算款的预缴如何处理?请详细举例说明。
周老师
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提问时间:01/17 12:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.都是需要预缴的,都是在施工地预缴。 2.甲方给的预付款已预缴增值税后,在后期结算款中,企业应根据实际发生的纳税义务计算当期应缴纳的增值税。若预缴税额超过实际应纳税额,超出部分可以在以后期间抵减;若预缴税额不足,则需补缴差额。 例如,施工企业在异地项目收到10万元预付款时已按3%预缴了3000元增值税,后期结算款为90万元,假设适用税率仍为3%,则当期应缴纳增值税27000元(90万*3%),扣除前期预缴的3000元后,实际需补缴24000元。 祝您学习愉快!
阅读 1248
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2017年,甲公司当期应交所得税15800万元,递延所得税资产本期净增加320万元(其中20万元对应其他综合收益),递延所得税负债未发生变化,不考虑其他因素,2017年利润表应列示的所得税费用金额( )万元。 所得税费用=15800-(320-20)=15500(万元)。 为什么要320减掉20
周老师
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提问时间:11/10 20:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 20万元对应其他综合收益,其他综合收益是不影响所得税费用的 祝您学习愉快!
阅读 1248
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一般纳税人商贸公司,先开销项票,次月再开进项发票,如何抵扣纳税
廖君老师
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提问时间:11/20 20:21
#税务师#
您好, 只能暂估成本,利润部分能扣这个成本,但进项税是没有办法哦,需要供应商开票并申报后我们才能抵扣的,就是我们要先交销项税
阅读 1247
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这题题目问的是取得利息交多少税,没说取得股息,答案为什么是0
爽爽老师
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提问时间:02/24 14:50
#税务师#
你好,国内企业,买的香港的H股,满12月后,取得的红利,免征企业所得税
阅读 1247
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非法人事业单位年增值税销售额超过500万元,可以不转为一般纳税人吗?
新新老师
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提问时间:08/22 10:01
#税务师#
您好,具体看您税务局的要求。
阅读 1247
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2022年4月我国某作家出版一部短篇小说,取得稿酬30000元,当即拿出8000元通过国家机关捐赠给受灾地区。当年一家报社将该篇小说在6月和7月报刊上连载两个月,6月末报社支付稿酬6000元,7月末报社支付稿酬3000元。该作家上述稿酬所得应缴纳个人所得税( )元。 A.3332 B.3360 C.4180 D.4208 B (1)先出版后连载取得的所得,属于两次所得,应分别计税;而对于连载取得的所得,应合并其因连载而取得的所得为一次。(2)个人将其所得通过国家机关对受灾地区的捐赠,捐赠额不超过应纳税所得额30%的部分,可以从应纳税所得额中扣除,超过 为什么不是24000加上800得到的?
Jack老师
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提问时间:12/17 14:56
#税务师#
您好,您所说的800是从哪里得出来的呢。
阅读 1247
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D为什么不选呀,答案不是有吗
朱朱老师
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提问时间:07/18 14:53
#税务师#
您好,解答如下 当事人无正当事由超出举证期限提供的证据材料,不能作为定案的依据。不是不能单独作为定案依据 答案里面不能单独作为定案依据的到(7)小条的句号前面就结束了,最后一句话是在解释为什么不选择D选项
阅读 1247
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请问老师,其他应付款-待扣个人社保期末借方余额啥意思
郭老师
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提问时间:02/07 14:31
#税务师#
你好,你们给个人缴纳了,但是没有从工资里扣除。
阅读 1247
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请问我们企业向农户收购农产品,开具收购发票,需要缴纳印花税吗?
易 老师
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提问时间:10/07 22:28
#税务师#
同学您好,不需要交印花税,根据《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》第十三条规定:"对国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副产品收购合同免纳印花税。
阅读 1247
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税收优惠和税率优惠是不是不能同时享受?
郭锋老师
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提问时间:07/04 11:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税收优惠和税率优惠通常是可以同时享受的,但具体取决于国家的税法规定和政策的实施情况。税收优惠可能包括减免税、抵扣税、退税等形式,而税率优惠则是直接降低税率。在某些情况下,企业或个人可能同时符合多种税收优惠的条件,从而可以同时享受多种优惠。然而,具体的税收优惠政策可能会受到限制条件、适用范围和纳税申报要求的影响。具体是如何来适用的可以结合具体的案例来做分析的。比如小型微利企业的企业所得税优惠政策就是属于税收优惠和税率优惠都可以享受的情形的。 祝您学习愉快!
阅读 1247
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老师19年有两张进项抵扣勾选发票尚未勾选也没有到财务报销,那我那我这两张发票选择不抵扣勾选 要说明不抵扣理由 原因呀着说明了
东老师
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提问时间:07/09 10:48
#税务师#
你好,比如你就可以写发票找不到了。
阅读 1246
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老师您好,我想问下如果对方发来口头邀约,当即没有答应也没有拒绝,但第二天表示同意,这算是邀约还是承诺啊。 就是今年的税务师法律**
李老师(1)
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提问时间:11/21 14:05
#税务师#
你好同学,这个算承诺的算的。
阅读 1246
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税务师法律最后8套题模拟试卷(四) 78、好多罪名,犯罪主体都分一般主体和特殊主体,他们什么区别?哪些罪名的犯罪主体是一般主体,哪些是特殊主体
法律老师
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提问时间:09/27 20:30
#税务师#
特殊主体是指具有一般犯罪主体所要求的成立条件外,还必须具有某些犯罪所要求的特定身份作为其构成要件的自然人主体。 一般主体,指只要求具备总则中规定的犯罪主体一般性条件即达到刑事责任年龄、具有刑事责任能力的主体,也称为普通主体。 刑法总则中对犯罪主体的共同条件做了一般规定:(1)达到刑事责任年龄。(2)具有刑事责任能力。 2、一般主体是针对特殊主体而言的,一般主体在适用《刑法》上没有特殊的限制,只要触犯了法律就应追究刑事责任。特殊主体是指具有某种特定身份、对其犯罪主体资格有重要影响的犯罪主体。 例如逃避追缴欠税罪的主体只有纳税人,就是特殊主体。而骗取出口退税罪的主体是一般主体,既可以是纳税人,也可以是非纳税人;既可以是个人,也可以是单位,且单位不限于具有进出口经营权的单位,也包括其他单位
阅读 1246
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假设收取啤酒黄酒以外的酒类,包装物押金113元(假设消费税税率20%) 收到押金费时:其他应付款贷方113;计提消费税和增值税:其他应付款借方33;未逾期,要退还时,怎么做分录,金额时多少?
卫老师
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提问时间:07/23 20:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一、正常到期收回包装物在包装物正常到期收回时,如果未发生损坏或丢失,并且之前收取的押金需要退还,会计分录如下:退还押金时:借:其他应付款——包装物押金 贷:银行存款二、逾期未退还的包装物押金处理如果包装物到期后未能及时收回,且押金成为逾期未退还状态,根据相关法规及会计准则,此时的押金应视为企业的营业外收入。会计分录如下:确认逾期未退押金为营业外收入时,需扣除应缴税金:借:其他应付款——包装物押金 贷:营业外收入(扣除应缴税金后的净额) 应交税费——应交增值税(销项税额)(按包装物适用税率计算) ——应交消费税(如果包装物涉及消费税)祝您学习愉快!
阅读 1246
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单选题第16题,第35页,模拟试卷三,如何计算期末存货的可变现净值
赵老师
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提问时间:11/10 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该公司的两项存货中,A产品的销售合同数量为10000个,库存数量只有6000个,则已有的库存产品按合同价格确定预计可变现净值,即6000×635-1000000×60%=3210000(元)。H材料是为了专门生产其余4000个A产品而持有的,在合同规定的标的物未生产出来时,该原材料也应按销售合同作为其可变现净值的计算基础,则H材料的可变现净值应按A产品的合同价为基础计算。因此,两项存货的可变现净值=[(6000×635-1000000×60%)+(4000×635-2000000-1000000×40%)]=3350000(元)。 祝您学习愉快!
阅读 1246
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解释下e选项。。。。。。解释下e选项。。。。。。
廖君老师
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提问时间:03/28 16:50
#税务师#
您好,20%税率不是低税率,不会为了避税故意去外国分配 .中国居民企业股东能够提供资料证明其控制的外国企业满足以下条件之一的,可免予将外国企业不作分配或减少分配的利润视同股息分配额,计入中国居民企业股东的当期所得: (1)设立在国家税务总局指定的非低税率国家(地区); (2)主要取得积极经营活动所得; (3)年度利润总额低于500万元人民币。
阅读 1245
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请问老师,水果的增值税税率是多少呢?谢谢
易 老师
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提问时间:08/30 10:58
#税务师#
同学您好,你好小规模是1 %,一般纳税人是9%
阅读 1245
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中国公民刘某,2020年由甲公司派往乙外商投资企业进行技术指导,甲公司对刘某支付工资6000元/月,乙外商投资企业向刘某支付工资16500元/月,乙外商投资企业1月应为刘某预扣预缴个人所得税( )元。 答案是(16500-5000)×3% = 345,想知道为什么不是(6000+16500-5000)×3%
小王老师
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提问时间:11/18 20:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题让算的是外商企业应预扣预缴的,不用加上甲公司支付给刘某的。 祝您学习愉快!
阅读 1245
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你好,我想问下请个人卸货费这种无票的要怎么处理呢
家权老师
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提问时间:08/07 14:46
#税务师#
还是计入销售费用-装卸搬运费,做纳税调增
阅读 1244
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老师增值税的留 抵退税分录是: 借:应交税费-增值税留抵税额 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 批准后:借:银行存款 贷:应交税费-增值税留抵税额‘ 而出口退税款是: 借:应收出口退税款 应交税费-应交增值税(出口抵减内销应纳税额) 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 那个上期有留抵税额5万,当月要交6万是这么做分录的吗? 借:应交税费-应交增值税(进项税额)-5 贷:应交税费-未交增值税 -5 再做:应交税费-转出未交增值税 1 贷:应交税费-未交增值税 1
朴老师
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提问时间:11/01 15:14
#税务师#
同学你好 这个是 借银行 贷进项转出 这样做的 你们出口的吗
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异地项目,开建筑工程劳务发票,是不是还要外经证
一鸣老师
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提问时间:08/15 15:51
#税务师#
你好,在异地承接建筑服务,就需要开外金正
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甲公司采用毛利率法计算本期销售成本和期末存货成本,某商品期初存货成本 52 000 元, 本期购货净额 158 000 元,本期销售收入总额 259 000 元, 发生销售折让 6 000 元,估计该商 品销售毛利率为 30%, 则该商品本期期末存货成本为( )元。
辜老师
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提问时间:12/11 16:24
#税务师#
发出商品的成本=(259000-6000)*70%=177100 期末存货成本=52000+158000-177100=32900
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动产抵押未经登记不得对抗善意第三人,那么也就是登记的可以对抗善意第三人。第三人善意取得抵押财产的,可以阻断抵押权的追及效力。请问老师这两句话矛盾吗?怎么理解?
法律老师
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提问时间:12/21 12:33
#税务师#
后面那句话,是针对动产抵押未登记的情况,此时善意第三人才能阻止抵押权人行使抵押权。
阅读 1244
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麻烦问下老师申报完财务报表企业所得税季报时数据就可以自动带出来吗?有时间限制吗
郭老师
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提问时间:01/12 09:28
#税务师#
你好,季度这个月截止到16号,也就是你的报税期。
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老师个税系统累计减除费用为什么有五千 有六万的呢, 一年不超过六万的几个人我点了下, 累计减除费用那里就变成六万了呢 ,
郭老师
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提问时间:02/06 17:21
#税务师#
你好,累计扣除费用6万的,他必须同时满足三个要求,年累计收入在6万以内,这是去年的收入,去年一到12月份,你单位都给他申报了个税,而且他只有一处工资的。
阅读 1244
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利息费用 为什么是摊余成本x实际利率? 那应付利息不是利息费用吗?
钟存老师
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提问时间:12/04 13:14
#税务师#
同学你好 应付利息是合同义务,按照面值盒票面利率计算
阅读 1244
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宣告发放的现金股利 记入投资收益 最后还需转入留存收益吗
小王老师
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提问时间:09/17 20:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 投资收益到年末会转入留存收益中的。 祝您学习愉快!
阅读 1244
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设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送到其它机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外。 请问:分公司不是一个法人机构,不能进行独立的核算,总公司可以直接给分公司开具发票吗?那分公司需要独立的报税吗?那在会计上两者应该是一体的,感觉有点矛盾
范老师
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提问时间:09/08 10:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以,总公司可以开具发票给非独立的分公司。 不可以,应该在由总公司同一纳税。 祝您学习愉快!
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