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小规模物业公司 给新接的小区 换栅栏 应该记在什么科目里
小菲老师
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提问时间:07/30 10:27
#税务师#
同学,你好 主营业务成本
阅读 126
收藏 1
老师 给保安买的执法记录仪 应该记在什么科目里?
文文老师
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提问时间:07/30 10:08
#税务师#
可计入管理费用-低值易耗品
阅读 115
收藏 0
老师,公司实缴的问题。2010年公司注册资本2000万,是到2032年实缴完成是吧,2032年,实缴完成不了,2032年直接减资就可以吗?还是这个缓冲期3年就得完成减资。
家权老师
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提问时间:07/30 09:48
#税务师#
公司实缴资本有过渡期! 1、依照公司法第二百六十六条规定,设置三年过渡期,自2024年7月1日至2027年6月30日。 2、公司法施行前设立的公司出资期限超过公司法规定期限的,应当在过渡期内进行调整。 3、公司法施行前设立的有限责任公司自2027年7月1日起剩余出资期限不足五年的(意思是认缴的出资期限在2032.6.30前),无需调整出资期限;剩余出资期限超过五年的,应当在过渡期内将剩余出资期限调整至五年内(意思是把认缴期调整截止到2032.6.30)。调整后股东的出资期限应当记载于公司章程,并依法在国家企业信用信息公示系统上向社会公示。 具体解读: 如果老公司注册资本认缴期超过2032.6.30日的, 必须在2027年6.30前办理变更登记,把认缴期调整到2032.6.30前交清。 如果你们注册资本认缴期在2032.6.30日前的,不需要变更登记认缴期。
阅读 249
收藏 1
老师,因客户要求开票金额大于实际收款金额。做账时是否可以做无票负数,并申报纳税时申报无票负数
董孝彬老师
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提问时间:07/30 06:04
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 218
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那答案为什么选a呀?是怎么计算得来的?帮我列算一下可以吗?
明琪老师
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提问时间:07/29 22:14
#税务师#
勤奋的小精灵,晚上好亲,看下哈
阅读 160
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综合45题第三问,100辆自产油电混合对外投资,不含税单价是12万,为什么会乘以15。
郭锋老师
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提问时间:07/29 21:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 100辆对应的是油电混合乘用车,题干最后给出了本月油电混合乘用车最高售价15万元/辆,15万出自这里的最高售价。 祝您学习愉快!
阅读 438
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这道题的两个问题能详细讲解下么?
小王老师
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提问时间:07/29 21:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 分录如下: 借:原材料10 应交税费-应交增值税(进)1.3 贷:营业外收入11.3 可以看到,可以抵扣的增值税,增加了进项税额1.3 同时,增加了营业外收入,这税法也是认可的,所以会增加应纳税所得额11.3 祝您学习愉快!
阅读 304
收藏 1
这道题所得税应纳税所得额为什么要加上增值税额1.3?
郭锋老师
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提问时间:07/29 21:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为增值税额增加了营业外收入,所以需要在计算所得税应纳税所得额时加上这部分增值税额。 祝您学习愉快!
阅读 364
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老师什么时候预缴企业所得税
张老师
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提问时间:07/29 17:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。 祝您学习愉快!
阅读 253
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建筑业一般纳税人增值税税负是多少
文文老师
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提问时间:07/29 17:14
#税务师#
建筑业一般纳税人增值税税负2%左右 。供参考
阅读 139
收藏 0
公司承接施工项目,项目是有另外b一家公司中标,工程完工后b公司就不再使用或者注销,这种情况下是不是有企业作为股东更好
宋生老师
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提问时间:07/29 17:07
#税务师#
你好,没明白你意思,B公司跟你们公司有什么关系吗
阅读 125
收藏 1
请问老师,甲集团有很多家子公司,A B C D等,现在要把子公司A的股东改为B,属于什么呢?
文文老师
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提问时间:07/29 16:41
#税务师#
你好,属于股权转让
阅读 214
收藏 0
标红的地方为什么要除以2?
家权老师
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提问时间:07/29 16:15
#税务师#
7%是年利率,那个是6个月的利息
阅读 166
收藏 1
借款利率高于多少不认可
宋生老师
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提问时间:07/29 15:51
#税务师#
你好,你是说所得税税前扣除吗
阅读 168
收藏 1
老师,我们租了一个地址、就是用A公司租了两栋楼,然后租给我B公司做酒店、C公司做了餐厅。怎么规避税务风险?各人员那些怎么做规避?因为怕在一个地址上,怕税局认定关联交易。因为餐厅客人也很多是客房那边过来吃饭的。
朴老师
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提问时间:07/29 14:22
#税务师#
定价公允:A 租给 B、C 的租金,B 与 C 的餐饮交易价,均参照市场同类价格,保留评估报告或市场报价作为依据。 合同规范:A 与 B、C 分别签租赁合同,B 与 C 签餐饮合作协议,明确价格、结算方式,条款符合商业惯例。 财务独立:三家公司分别建账,独立核算收入、成本,不混记账目,税费单独申报。 人员分开:各公司人员岗位、薪资、社保独立,避免交叉任职,职责清晰。 通过以上措施,证明交易真实、定价合理,可减少关联交易被认定的风险。
阅读 268
收藏 1
老师,请问股东分红,有什么方法可以合理合规的减少税收?以其他什么方式发放?
刘艳红老师
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提问时间:07/29 13:46
#税务师#
您好,要股东开发票过来,这种税费少,正常分红是20%
阅读 135
收藏 1
老师 我单位购置一辆车 现在是电子发票 发票上写明 机动车销售统一发票 没有专票字样 能抵扣吗 如果能的话 在增值税申报哪里填写
刘艳红老师
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提问时间:07/29 12:26
#税务师#
您好,可以的,认证了,就直接出现在进项里面了
阅读 168
收藏 1
涉税服务实务,梦想成真1,例题11,P599,第二行不含增值税销售收入2200万元,最后,又有一个取得不含增值税收入1200万元,是不是印刷错误?应该都是2200万元,见图片红线部分
赵老师
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提问时间:07/29 11:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里应该是2200,已经勘误了 祝您学习愉快!
阅读 246
收藏 1
建筑业分项目核算,如果这个月只有一个项目有收款,结转成本的时候只能结转这一个项目吗,开票的时候才结转成本
文文老师
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提问时间:07/29 11:21
#税务师#
是的,确认哪个项目收入,就对应结转哪个项目成本
阅读 164
收藏 1
收回坏账30万,那坏账准备的贷方增加30万吗?
小菲老师
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提问时间:07/29 11:18
#税务师#
同学,你好 对 企业在实际收回坏账时: 借:银行存款 贷:应收账款【这笔分录表示企业已实际收到钱收回坏账】 借:应收账款 贷:坏账准备【这笔分录应是冲销实际发生时的会计分录,所以是相反方向冲销,坏账准备计入贷方】
阅读 176
收藏 1
那既然不是出资40%的80W证明,那么题中正确答案田某为什么最高承担60万元?不是应该田某本身未出资的60万+创立时水升未出资的80万合计140万吗?
郭锋老师
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提问时间:07/29 10:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在公司设立时,如果某个股东出资不足,其他股东或发起人需要对出资不足的部分承担连带责任。但这个责任是有限的,即每个股东的责任限于其未实际缴纳的出资额。因此,田某最高只承担自己未出资的60万元,而不是加上创立时水升未出资的80万元合计140万元。 祝您学习愉快!
阅读 256
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公司贷款利息可以底企业所得税吗
文文老师
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提问时间:07/29 10:11
#税务师#
公司贷款利息可以抵企业所得税
阅读 136
收藏 0
老师 公司购买一台车 现在是电子发票 上面写着机动车销售统一发票 那我进项税在增值税申报表哪里填写
家权老师
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提问时间:07/29 08:42
#税务师#
那个直接勾选抵扣就行了哈
阅读 128
收藏 1
老师 我单位买了一辆车 我是一般纳税人 现在是电子票 购买车的发票 名称是 机动车销售统一发票 没有专票这个2个字的字样 我是认证抵扣 还是在增值税附表2手填
董孝彬老师
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提问时间:07/29 08:15
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 117
收藏 0
老师你好,12题为什么要加上烧毁部分的折旧
周老师
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提问时间:07/28 21:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算固定资产毁损损失时,需要考虑该资产已计提的折旧。加上烧毁部分的折旧是为了准确反映资产的实际账面价值,从而正确计算出因火灾造成的净损失。 祝您学习愉快!
阅读 385
收藏 2
甲交付自行车给乙并且登记,所以甲的权利消失了吗为什么
小王老师
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提问时间:07/28 21:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲将自行车交付给乙并完成登记后,如果这是基于一个有效的买卖合同,那么甲的物权(所有权)确实会转移到乙,甲不再拥有该自行车的所有权。但是,如果是其他类型的法律行为或有特殊约定,则需要具体情况具体分析。通常情况下,在动产交易中,交付和登记是所有权转移的重要标志。 祝您学习愉快!
阅读 233
收藏 0
所有权人是什么,举案例谢谢
郭锋老师
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提问时间:07/28 21:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 所有权人是指对某项财产拥有完全支配权的人。例如,如果你购买了一套房子,并完成了所有法律手续和登记,那么你就是这套房子的所有权人,有权决定如何使用、出租或出售该房产。 祝您学习愉快!
阅读 360
收藏 2
举例下清偿期和清偿费用的案例
周老师
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提问时间:07/28 21:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲公司欠乙公司货款10万元,双方约定还款期限为2025年8月30日。到了2025年7月15日,甲公司提前清偿了这笔债务,并支付了因提前清偿产生的手续费100元。分录示例: 借:应付账款——乙公司 100,000 财务费用——利息支出100 贷:银行存款 100,100 祝您学习愉快!
阅读 273
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"地方政府规章不可以设定行政处罚“请问老师这句话是对的吗?为什么
周老师
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提问时间:07/28 17:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不对。地方政府规章可以在法律、行政法规规定的给予行政处罚的行为、种类和幅度范围内作出具体规定,但不能超出上位法设定的处罚范围。这意味着地方政府规章能够设定一定范围内的行政处罚,只是这种权力受到上位法的限制。 祝您学习愉快!
阅读 414
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老师,我们酒店装修了910万,也支付了910万,对方只给我们开450万发票,剩下的没有能力开了,我们起诉对方败诉,对方已经没有能力开了,我们可以正常入账做摊销税前扣除吗
家权老师
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提问时间:07/28 17:36
#税务师#
除非对方破产,或者注销,那个不是欠款,必须要取得发票才能税前扣除
阅读 169
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