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你好！个体工商户生产经营所得税C表，怎么算呀！有表吗？应纳所得额；171536.63，已缴纳税额：11903.67，还需补交多少？还有一个应纳所得额：452936.48，已缴纳税额:47690.47，还需补交多少！怎么算的！
郭老师 | 提问时间：02/19 16:18

#初级职称#

数据表可以参考这个都是个体户的情况下，171536.63×20%-10500）/2-1903.67 第二个452936.48*30%-40500）÷2-47690.47。

阅读 106

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健身器材算固定资产吗
文文老师 | 提问时间：02/19 15:58

#初级职称#

健身器材可以算固定资产

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老师，咨询您个问题，老公和别人合伙开公司，我做出纳，另请会计，会不会引起合伙人担心呢？
家权老师 | 提问时间：02/19 15:19

#初级职称#

换个角色你是合伙人想想就知道了，肯定会

阅读 134

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你好老师我面试，对方问我做过合并报表吗？什么是合并报表
郭老师 | 提问时间：02/19 14:54

#初级职称#

你合并报表是母子公司之间的合并。如果母公司和子公司之间没有业务的话，两个报表合在一块儿就行。如果有合并报表的话，需要合并抵消。比如他们之间有销售业务的情况下，需要合并借营业收入、存货贷营业成本

阅读 222

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我中专学历，想考会计初级，可以吗
宋生老师 | 提问时间：02/19 13:53

#初级职称#

你好，可以的，可以报考初级。

阅读 171

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清账注销，有0.39元的存货，怎么处理呢？
小菲老师 | 提问时间：02/19 12:27

#初级职称#

同学，你好借：营业外支出 0.39 贷：库存商品 0.39

阅读 139

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上一年12月会计分录错了也报税了结帐了今年一月份怎么处理
小菲老师 | 提问时间：02/19 12:23

#初级职称#

同学，你好借：以前年度损益调整 1094.48 现金1094.48 贷：其他应收款 1094.48*2

阅读 111

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老师，看看这道题的D，我想问问个人邮递是不是应该分两种情况？在外国的人寄给境内的我，那我这个境内收件人肯定是关税纳税人啦。但如果反过来，境内的我寄给境外的人，而且我寄的东西超过限值，那我这个“个人邮寄的发件人”就不用给国家交关税，就不是关税的纳税人了吗？
朴老师 | 提问时间：02/19 12:19

#初级职称#

这种说法是对的。在关税的规定中，对于个人邮递物品，只有进口个人邮件的收货人是关税纳税人，而个人邮递物品的发件人并不是关税纳税人。根据我国海关有关法律法规规定，我国进口关税的纳税人为进口货物的收货人，出口关税的纳税人为出口货物的发货人。而对于个人邮递物品这类非贸易性物品，其纳税主体是进口个人邮件的收货人。因此，在您所描述的情况中，境内的您寄给境外的人东西，即使超过限值，您作为发件人也不是关税的纳税人，不需要缴纳关税。

阅读 209

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业务招待费应该按照使用部门确认时借记管理费用、销售费用等，而并非全部计入管理费用，这个答案错了，而且在利润表中有单列的销售费用项目
小愛老师 | 提问时间：02/19 11:41

#初级职称#

您好，理论知识是计入管理费用的，实际工作中按部门计入的，如果是考试还是要以教材为主的

阅读 98

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老师，我问下员工往来科目二级科目挂错了。要调整是直接做相反的分录，还是用负数表示？
蓝小天老师 | 提问时间：02/19 11:29

#初级职称#

你好，用负数进行表示

阅读 140

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注销公司，报表还存在应付职工薪酬，要不管呀？
家权老师 | 提问时间：02/19 11:06

#初级职称#

那个要支付完毕才能注销

阅读 126

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老师您好从价的税率12%是年税率从租的1.2%是月是吗？ 3月租出去为啥这里是乘以9 三月租出去是10个月
朴老师 | 提问时间：02/19 11:05

#初级职称#

税率从价计征：年税率为 1.2% ，是按照房产原值一次减除一定比例（本题为 30% ）后的余值来计算应纳税额，公式为：应纳税额 = 房产原值 ×(1 - 扣除比例)×1.2% ，是按年计算税额。从租计征：税率为 12% ，对房产出租取得的租金收入计税，公式为：应纳税额 = 租金收入 ×12% 。如果是小规模纳税人，房产税可以享受减半征收等优惠政策。计算月份甲企业 2024 年 1 - 2 月是按房产余值从价计征房产税，共 2 个月；3 月 1 日对外出租，从 3 月起按租金收入从租计征房产税。3 - 12 月共 10 个月，所以从租计征是乘以 10 ，答案解析中乘以 9 有误。正确计算过程为：从价计征部分应纳税额 = 1000×(1 - 30%)×1.2%×2÷12 = 1.4（万元）；从租计征部分应纳税额 = 1×10×12% = 1.2（万元）；全年应纳税额 = 1.4 + 1.2 = 2.6（万元）答案解析中从租计算月份存在错误，从租计征房产税税率为 12% ，从价计征房产税税率为 1.2%

阅读 235

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我是小白，都不知道从何下手。怎么办？
宋生老师 | 提问时间：02/19 10:52

#初级职称#

你好，你是想要做什么呢？

阅读 146

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库存具体指什么科目具体说一下
郭老师 | 提问时间：02/19 10:09

#初级职称#

库存包含原材料在制品，产成品周转材料在途物资委托加工物资委托代销商品

阅读 474

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库存明细是什么科目老师
果粒老师 | 提问时间：02/19 10:01

#初级职称#

库存明细主要属于资产类科目。

阅读 209

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清算注销，是不是2025第一季度的企业所得税也要报呢？
暖暖老师 | 提问时间：02/19 09:59

#初级职称#

你好是的，现在肯定要申报的这个一月季报

阅读 136

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请问怎么理解“个人邮递的收件人”是关税纳税人？如果说收件人是在境内的话，那么为啥个人邮递是别人给我寄的，而不是我给别人寄的？
宋生老师 | 提问时间：02/19 09:29

#初级职称#

你好，因为个人寄出去的话是没有关税的。

阅读 234

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应交税费是负债类。借减贷加。这个税费在借方是应交未交的税还是已交过的税？
郭老师 | 提问时间：02/19 09:25

#初级职称#

借应交税费，未交增值税，贷银行存款，这是已经交过的。

阅读 200

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请问如何理解“非生产经营用的空调设施”？那我理解成存货可不可以？存活还用提折旧？
董孝彬老师 | 提问时间：02/19 09:21

#初级职称#

您好，不直接参与企业生产经营活动的空调设备，比如行政办公室，宿舍，食堂的空调，不是存货哦

阅读 95

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请问无形资产是取得时候开始摊销吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/18 23:20

#初级职称#

您好，这个是使用时摊销的

阅读 150

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注销公司的时候，点击清税后显示我有3个月的财务报表没有报，但是我查询财务报表已经报了了，怎么处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：02/18 22:48

#初级职称#

您好，这个是系统的原因，如果报了，不用管

阅读 157

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结转损益时有借方资产处置损益余额要不要结转资产处置损益？
黄老师 | 提问时间：03/23 21:45

#初级职称#

要的，转入本年利润中借：本年利润贷：资产处置损益

阅读 561

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处置长期股权投资，为可结转其他综合收益，其他权益变动？出售长期股权投资时，长期股权投资的投资成本，损益调整，其他综合收益，其他权益变动已被贷减，确认投资收益。但为什么接着又借其他综合收益，其他权益变动，贷投资收益
欧阳老师 | 提问时间：03/23 21:44

#初级职称#

持有期间，长投确认了其他综合收益、资本公积时，此时资本公积和其他综合收益都不影响利润：借：长期股权投资——其他综合收益　　贷：其他综合收益借：长期股权投资——其他权益变动贷：资本公积——其他资本公积处置时，要把前面确认的资本公积和其他综合收益转入投资收益中，这样统一计算利润：借：银行存款贷：长期股权投资——投资成本 ——损益调整 ——其他综合收益 ——其他权益变动投资收益借：其他综合收益资本公积——其他资本公积贷：投资收益

阅读 1374

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处置长期股权投资时，结转其他综合收益？
小赵老师 | 提问时间：03/23 21:38

#初级职称#

是的，权益法的长投，持有期间如果确认了其他综合收益，处置时要把其他综合收益转入投资收益中。

阅读 1720

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委托加工产品，收回后直接出售是库存商品，收回后在加工就是原材料对吗？
王一老师 | 提问时间：03/23 20:58

#初级职称#

是的，您的理解正确。

阅读 438

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非合并方式是不是指合并以外的方式？
张老师 | 提问时间：03/23 20:44

#初级职称#

是的，您的理解正确，就是重大影响和共同控制的方式

阅读 388

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同控与非同控都是用成本法是吗？
汪老师 | 提问时间：03/23 20:36

#初级职称#

是的，只要是控制，都用成本法

阅读 429

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消费税组合计税的运杂费是什么费？都包含什么
秦老师 | 提问时间：03/23 20:29

#初级职称#

运杂费，主要包括运费，保险费，相关的杂费等

阅读 645

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长投债券交易性金融三者的区别比如三者的初始入账价值哪些要带增值税
贾老师 | 提问时间：03/23 20:02

#初级职称#

内容较多，您可以看下面的总结：债权投资是以摊余成本计量的金融资产，它是购入债券划分的，不用考虑公允价值。取得时发生的交易费是计入该资产的成本的，后续按照摊余成本和实际利率计算投资收益。交易性金融资产是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，这可以购入债券，也可以购入股票，取得时的交易费用借记投资收益，后续需要在每期期末将账面价值调整为最新的公允价值，公允价值变动是计入公允价值变动损益。长期股权投资属于非金融资产，它是购入的股权投资，其初始计量和后续计量都比较复杂，与上面的几项金融资产之间没有可比性。交易性金融资产：（一）交易性金融资产的初始计量一般分录如下：借：交易性金融资产——成本（按公允价值入账）　　投资收益（交易费用）　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　应收股利（或应收利息）　　（已宣告未发放股利或已到期未收到的利息）　　贷：其他货币资金——存出投资款（支付的总价款及增值税）（二）交易性金融资产的期末计量 1.会计处理原则交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。 2.一般会计分录（1）当公允价值大于账面余额时：借：交易性金融资产——公允价值变动　　贷：公允价值变动损益（2）当公允价值小于账面余额时：借：公允价值变动损益　　贷：交易性金融资产——公允价值变动（三）持有期内的红利收益和利息收益 1.当被投资方宣告分红或确认利息时借：应收股利（或应收利息）　　贷：投资收益 2.收到现金股利或利息时借：其他货币资金——存出投资款　　贷：应收股利（或应收利息）（四）处置时 1.确认投资收益借：其他货币资金——存出投资款（净售价＝售价－交易费用）　　贷：交易性金融资产（账面余额）　　　　投资收益（倒挤认定，损失记借方，收益记贷方）债权投资.企业的账务处理（了解）　　（1）取得。　　借：债权投资——成本【面值】　　　　　　　　——利息调整【溢折价差额，或贷方】　　　　应收利息【已到付息期但尚未领取的利息】　　　　贷：银行存款　　（2）计算利息。　　借：应收利息【分期付息：面值×票面利率】　　　　债权投资——应计利息【一次还本付息：面值×票面利率】　　　　贷：投资收益【摊余成本×实际利率】　　　　　　债权投资——利息调整【差额，或借方】　　（3）发生减值。　　借：信用减值损失　　　　贷：债权投资减值准备　　（4）出售。　　借：银行存款　　　　债权投资减值准备　　　　贷：债权投资—成本、应计利息　　　　　　　　　　—利息调整【或借方】　　　　　　投资收益【差额，或借方】长期股权投资成本法与权益法账务处理项目成本法权益法（1）投资时借：长期股权投资　　贷：银行存款投资额＞所占被投资方可辨认净资产公允价值份额（两者孰高记入成本）借：长期股权投资—投资成本【投资额】　　贷：银行存款投资额＜所占被投资方可辨认净资产公允价值份额借：长期股权投资—投资成本【份额】　　贷：银行存款　　　　营业外收入（2）年末，被投资方发生盈亏不做账盈利借：长期股权投资—损益调整　　贷：投资收益亏损（非超额亏损）借：投资收益　　贷：长期股权投资—损益调整（3）宣告发放现金股利借：应收股利　　贷：投资收益借：应收股利　　贷：长期股权投资—损益调整（4）收到上述股利时借：银行存款　　贷：应收股利（5）被投资方其他综合收益变动不做账借：长期股权投资—其他综合收益　　贷：其他综合收益【赚】或反之（6）被投资方所有者权益其他变动不做账借：长期股权投资—其他权益变动　　贷：资本公积—其他资本公积【赚】或反之（7）超额亏损不做账借：投资收益　　贷：长期股权投资—损益调整　　　　长期应收款　　　　预计负债未入账亏损记入备查账（8）减值借：资产减值损失　　贷：长期股权投资减值准备（9）处置借：银行存款　　投资收益【亏】　　长期股权投资减值准备　　贷：长期股权投资　　　　投资收益【赚】三步走：第一步：借：银行存款　　投资收益【亏】　　长期股权投资减值准备　　贷：长期股权投资—成本　　　　　　　　　　—损益调整【或借方】　　　　　　　　　　—其他综合收益【或借方】　　　　　　　　　　—其他权益变动【或借方】　　　　投资收益【赚】第二步：借：其他综合收益【赚】　　贷：投资收益或反之第三步：借：资本公积—其他资本公积【赚】　　贷：投资收益或反之　　【提示】考生小伙伴需要重点掌握（1）—（4），了解（5）—（9）。

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不论一次性购买购买的预付卡和不记名预付卡金额是多少，都不能使用信用卡购买，对吗？
王一老师 | 提问时间：03/23 19:48

#初级职称#

是的哦。

阅读 1843

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