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老师，技术公司帮开发的，有时候需要委托技术公司的人员到客户现场开发测试，差旅费相关费用公司承担。那这种一般做什么费用。能税前扣除吗
家权老师 | 提问时间：04/16 08:54

#税务#

那个费用计入业务招待费

阅读 33

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老师你好，我们是独资企业，缴纳经营所得税是从老板个人卡上扣款，请问老师做账还是不做账？急急
家权老师 | 提问时间：04/16 08:54

#实务#

借：所得税费用-生产经营个税贷：应交税费-生产经营个税借：应交税费-生产经营个税贷：其他应付款-老板

阅读 28

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老师你好，做25年度汇算清缴时提示，想问下公司23年买的商铺，房产税的计税依据是125万，128万多的金额是加契税的金额，那我这边做汇算清缴时是填125万还是128万呢？24年汇算清缴也是填的128万都没提示，现在开始提示了
朴老师 | 提问时间：04/16 08:53

#税务#

A105080 表填 128.6 万（含契税的会计入账原值，正确无需修改），房产税按 125 万（不含契税的房产价款）申报，两者口径不同，差异正常，提交说明即可，不用改汇算数据。

阅读 45

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老师，怎么做进项税转出
家权老师 | 提问时间：04/16 08:51

#税务#

你好，什么原因进项转出呢？

阅读 30

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请问老师，农业公司销售自己自产自销的柑橘需要缴纳买卖合同印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 08:51

#实务#

农民、家庭农场、农民专业合作社、农村集体经济组织、村民委员会购买农业生产资料或者销售农产品书立的买卖合同和农业保险合同。公司销售的要交

阅读 6

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老师，同意一个项目，我们干机械和劳务，两个合同。劳务是纯劳务可以开3个点吗？不会认定为不纯劳务让开9个点吧。
家权老师 | 提问时间：04/16 08:50

#建筑#

你那个项目可以享受简易计税的

阅读 64

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老师您好，请问合作社年报跟企业公司年报一样吗？有什么需要注意的吗
家权老师 | 提问时间：04/16 08:49

#实务#

领取的是营业执照是，都是一样的年报，

阅读 10

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我们公司是做工业仪器仪表的售卖的，公司从厂家买了一台样机，用来做展会展示，员工培训之类的，费用大概2万多，这个可以直接走办公费吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:48

#实务#

同学，你好要计入固定资产

阅读 14

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你好老师，我们物业用的办公房，是开发商的，没有产权证，怎么计算、缴纳、申报房产税和土地使用税？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:47

#实务#

纳税人：产权未确定，由实际使用的物业公司缴纳房产税和土地使用税。房产税计算：按房产原值 ×(1 - 当地扣除比例 10%-30%)×1.2%，从使用次月起计征。土地使用税计算：按实际占用土地面积 × 当地适用税额，从使用次月起计征。申报：登录电子税务局，按季度 / 年度申报，无产权证以实测面积或合同面积为准。

阅读 35

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煤矿产生的瓦斯买给发电厂发电，开票开什么类别
家权老师 | 提问时间：04/16 08:46

#税务#

在开票软件的商品编码库中，搜索“天然气”或“煤层气”，选择税率 13% 的编码。如果找不到完全匹配的，可手动添加，税收分类编码建议选 107020101。

阅读 32

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老师您好，请问公司开具的销售二手车发票，税率那栏怎么怎么没有金额呢，显示税额0元，这个需要交税吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:46

#税务#

同学，你好有截图吗

阅读 20

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老师，应税货物销售额是开票不含税金额对不对
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:42

#实务#

同学，你好嗯呢，是的

阅读 9

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我在代账公司做过，离职之后，附办税都换成别人了，为啥我的自然人解绑的时候没有一家可解绑企业
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:41

#税务#

同学，你好有截图吗？提示什么？

阅读 18

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老师请问个体工商户核定征收还报工商年检不？
家权老师 | 提问时间：04/16 08:40

#实务#

那个需要年审的哈

阅读 24

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老师，我这是医疗行业。免增值税，我上季度开错了发票，开了1%的发票开了8066，现在这8066我没有填到其他增值税发票，我把这8066合并到其他免税销售额里了，然后没填其他增值税发票就跳出这个
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:36

#税务#

你好，你开具了税率的发票这里不可以填写免税

阅读 43

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三年前的工程款增值税专用发票当时没有抵扣，现在还能抵扣吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:35

#实务#

可以抵扣。根据国家税务总局公告 2019 年第 45 号：2017 年 1 月 1 日及以后开具的专票，已取消 360 天认证抵扣期限，现在仍可在发票平台勾选抵扣。前提：发票真实、未作废、未红冲、状态正常。你公司是一般纳税人，该工程款用于应税项目（非简易计税、免税、福利、个人消费等）

阅读 26

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资产负债表，三个项目部门的可不可以分开
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:35

#实务#

你好不可以，资产负债表是单位为单元编制的

阅读 5

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去年有固定资产和无形资产卖出，有收益，汇算清缴需要填什么表
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:34

#实务#

你好 1. A100000 第14行：填资产处置收益 2. A105080：填处置的固资/无形资产原值、折旧摊销

阅读 12

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你好，发工资时预扣了个税，发完员工发现扣个税了，又变更了申报方式，本来是自行申报，那下个月申报个税时不用交这笔个税（100元），发工资时会计分录有个（贷:应交税费-应交个人所得税)，这个下个月不用交了我怎么做账呢？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 08:31

#实务#

同学您好，您看我的理解对不对，您在发工资的时候，在工资表上先把这100元个税，在实发工资中扣除了，之后发现不用缴纳这100元了。如果是这样，您在发工资的时候借：应付职工薪酬贷：银行存款贷：应交税费-个税 100 然后发现不需要缴纳个税借：应交税费-个税 100 贷：其他应付款-某员工 100 然后把这100元给员工借：其他应付款-员工100 贷：银行存款100

阅读 50

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我用柠檬云做账软件，2025年第4季度和2026年第1季度，经营收入和经营成本不同，为何企业所得税费用相同？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:31

#实务#

因为所得税季报按本年累计利润计算，不是单季度。只要两年对应期间累计利润相同，所得税费用就一样，和单季收入成本无关。

阅读 32

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税务师实务2026年变化大吗
杨老师 | 提问时间：04/16 08:27

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2026年税务师《涉税服务实务》变动幅度预计10%-15%，不算“大改”，核心框架稳定，主要围绕新增值税法实施更新增值税申报流程、账务处理及案例，同步调整企业所得税预缴申报等政策相关内容，主观题占比提升至64%强化实务操作考查，基础考点与核心方法基本不变。祝您学习愉快！

阅读 84

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厦门房子税费如何计算？（15字）
周老师 | 提问时间：12/17 13:12

#会计实务#

厦门房子税费计算复杂，需考虑购房税、契税、增值税等多种因素。建议咨询专业会计师。

阅读 1406

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如果年利息1分五，本金是8000元，五年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：12/17 13:04

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利息是1分五，本金是8000元，五年后需要计算获得的利息。首先，计算每年的利息：每年的利息 = 本金 × 年利息率年利息率 = 1分五 / 100 = 0.015 每年的利息 = 8000 × 0.015 = 120元然后，计算五年后的利息：五年后的利息 = 每年的利息 × 年数五年后的利息 = 120 × 5 = 600元所以，五年后可以获得600元的利息。

阅读 1925

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年利息1分五的计算方式适用于哪些金融产品？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 13:02

#会计实务#

年利息1分五的计算方式适用于简单利息计算，通常适用于一些短期金融产品，如存款、借款、债券等。简单利息计算是指利息只根据本金计算，不考虑利息的积累和复利效应。在这种计算方式下，年利息按照本金的1.05%计算。

阅读 948

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常见会计科目分类中，固定资产属于哪一类科目？
王一老师 | 提问时间：12/17 12:57

#会计实务#

固定资产属于非流动资产类科目。非流动资产是指企业拥有并且预期在一年内不会变现的长期资产，包括固定资产、无形资产、长期投资等。固定资产是企业用于生产经营活动并且预期使用期限超过一年的有形资产，如土地、建筑物、机器设备等。在会计科目分类中，固定资产通常在非流动资产类科目中进行记录和核算。

阅读 2004

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2023年各行业利润率参照表中，哪个行业的利润率呈现了最大的增长趋势？
秦老师 | 提问时间：12/17 12:51

#会计实务#

要回答这个问题，我们需要查看2023年各行业的利润率参照表。由于没有提供具体的参考表，我无法给出确切的答案。不同行业的利润率受到多种因素的影响，包括市场需求、竞争程度、成本结构等等。因此，每个行业的利润率增长趋势可能会有所不同。一般来说，高科技行业、互联网行业和新兴产业往往具有较高的利润率增长潜力。这些行业通常受到技术创新和市场需求的推动，因此可能呈现出较大的增长趋势。但具体情况还需要根据实际的数据来进行分析和比较。如果你能提供更具体的信息或参考表，我可以帮助你更准确地回答这个问题。

阅读 1870

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个人月工资超过5000元的，需要缴纳个人所得税吗？
秦老师 | 提问时间：12/17 12:50

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人月工资超过5000元的，是需要缴纳个人所得税的。根据个人所得税法第七条的规定，个人工资薪金所得的纳税起征点为5000元，超过5000元的部分需要按照相应的税率进行纳税。具体的纳税计算公式如下：应纳税所得额 = 月工资薪金收入 - 个人所得税起征点（5000元）应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数个人所得税税率根据不同的收入水平有不同的档次，具体的税率和速算扣除数可以参考个人所得税法的相关规定。需要注意的是，个人所得税的计算是按照每个月的工资薪金收入来计算的，所以每个月的工资薪金收入都需要进行个人所得税的计算和缴纳。

阅读 2477

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收到银行利息冲减费用的分录应该如何反映在财务报表中？
王一老师 | 提问时间：12/17 12:50

#会计实务#

收到银行利息冲减费用的分录应该如下反映在财务报表中： 1. 在资产负债表中，银行利息收入应该增加，反映为资产项的增加，例如现金或银行存款账户的增加。 2. 在利润表中，费用应该减少，反映为费用项的减少，例如利息费用的减少。 3. 在现金流量表中，银行利息收入应该列为经营活动现金流入项，费用的减少应该列为经营活动现金流出项。总之，这个分录反映了银行利息收入的增加和费用的减少，从而对财务报表产生影响。

阅读 980

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请问银行1年活期利率与其他存款产品的利率有何区别？
李老师 | 提问时间：12/17 12:47

#会计实务#

银行的1年活期利率与其他存款产品的利率之间存在一些区别。以下是一些主要的区别： 1. 存款期限：1年活期存款是指存款没有固定的期限，可以随时支取或存入，而其他存款产品通常有固定的期限，如定期存款通常有1个月、3个月、半年或1年等期限。 2. 利率水平：一般来说，1年活期利率相对较低，因为它具有灵活性和流动性，可以随时支取，而其他存款产品通常有更高的利率，因为存款期限较长，客户对资金的使用有一定的限制。 3. 利息计算方式：1年活期存款的利息通常按照日利率计算，根据存款的天数和利率计算利息，而其他存款产品的利息计算方式可能会有所不同，如定期存款通常按照年利率计算。 4. 存款的用途：1年活期存款通常用于短期资金的储备或流动性需求较高的情况下，而其他存款产品可能更适合长期储蓄或投资需求。总的来说，1年活期利率与其他存款产品的利率之间的区别主要在于存款期限、利率水平、利息计算方式以及存款的用途。根据个人的资金需求和风险偏好，可以选择适合自己的存款产品。

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超市的会计工作内容包括哪些方面？
李老师 | 提问时间：12/17 12:40

#会计实务#

超市的会计工作内容包括以下方面： 1. 记账和凭证管理：记录超市的日常业务活动，包括销售收入、采购支出、费用支付等，生成相应的会计凭证。 2. 财务报表编制：根据超市的会计凭证和账簿记录，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，反映超市的财务状况和经营业绩。 3. 税务申报和税金管理：负责超市的税务申报工作，包括增值税、企业所得税等，确保超市遵守税法规定，并及时缴纳税金。 4. 成本控制和核算：对超市的成本进行控制和核算，包括商品采购成本、库存成本、销售成本等，为超市经营决策提供成本数据支持。 5. 资金管理和银行对账：负责超市的资金管理，包括现金收付、银行存款、银行对账等，确保超市的资金安全和流动性。 6. 费用管理和报销审核：管理超市的各项费用支出，包括员工薪酬、租金、水电费等，审核和核实费用报销申请。 7. 审计和内部控制：参与超市的内部审计工作，确保超市的会计记录和财务报表的准确性和合规性，提出改进意见。 8. 管理报告和财务分析：根据超市的财务数据，编制管理报告和财务分析报告，为超市的经营决策提供数据支持。以上是超市会计工作的主要内容，具体还会根据超市的规模和经营特点有所差异。

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