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为什么不用年有效利率复利5次呀？
周老师 | 提问时间：04/16 08:13

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算五年后本息和时，若使用年有效利率复利5次，就默认了每年复利一次，这与题目中每半年复利一次的条件不符。题目给定每半年复利一次，我们应先算出每半年的利率为5%÷2=2.5%，复利计息期数则是5×2=10期。然后按照复利终值公式，五年后的本息和=P×(F/P,i,n)=100000×(F/P,2.5%,10)=100000×(1+2.5%)^10=128008.45元。所以要依据每半年的利率和对应的复利期数来计算，而不是用年有效利率复利5次。祝您学习愉快！

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企业所得税三免三减半申报表，若项目的扣除成本存在不合规发票，在申报表中如何填写？是应该在三免三减半表里面成本栏里直接减，还是在纳税调整表里面其他中调增？还是其他方式？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:10

#税务#

在纳税调整表 A105000 其他栏调增，三免三减半表 A107020 按调整后所得填写，不在优惠表里直接减成本。

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所得税年报，以前年度的费用如何处理？产生的原因是未及时做税务登记，如何能税前抵扣，怎么处理比较好？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:06

#税务#

按5 年内追补扣除处理：费用真实、有凭证、不超 5 年，可税前扣除不能直接入今年，要更正对应年度所得税年报，专项说明原因调整后多缴税款可退税或抵税

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老师好！请问我这边向A公司借款电子银行承兑汇票50万，背书给B公司付货款，到第二个月把借款50万用银行存款还给A公司，分录怎么写？谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:05

#税务#

1. 收到A公司借给你的承兑汇票50万借：应收票据—A公司 500000 贷：其他应付款—A公司 500000 2. 把汇票背书给B公司付货款借：应付账款—B公司 500000 贷：应收票据—A公司 500000 3. 次月用银行存款归还A公司50万借：其他应付款—A公司 500000 贷：银行存款 500000

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我们公司比如有100人在发工资，100人劳务派遣公司发工资，也是我们给钱她，这种季度所得税申报，人数和职工薪酬劳务派遣算吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:04

#税务#

你好，需要包括劳务派遣的人员和工资的

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如果今年用了以前年度损益科目调整的25年的东西，那么现在出26年第一季度季报的时候要调整资产负债表期初科目吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 07:56

#税务#

要调整。你在2026 年用 “以前年度损益调整” 改的是 2025 年及以前的账，那么： 2026 年一季度资产负债表的「期初数」（即 2026.1.1）必须调整对应调整：未分配利润、应交税费、相关资产 / 负债科目 2026 年一季度利润表不用改，只动资产负债表期初数。

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老师，新到一家公司，领导说让我看一下税报完了吗？我主要关注哪些点呢
朴老师 | 提问时间：04/16 07:55

#税务#

重点查这几项：增值税、附加税、个税、企业所得税是否已申报、已缴款印花税、房产税、土地使用税、工会经费、残保金等是否漏报核对申报状态无逾期、无欠税、扣款成功

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老师，你好，请问制造业的包装纸盒和打包装的木框，怎么怎么入账
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 07:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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2026年4月有新规定，股东分红不用缴纳个人所得税吗？
李老师 | 提问时间：04/16 07:52

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是所有股东分红都不用缴纳个人所得税。对于股东从上市公司取得的股息红利，如果持股期限超过一年，可以享受免税政策；非上市公司的分红则直接按照20%的比例税率征税；若持股期限超过一个月但不超过一年（含一年），个人所得税实际税负为20%，暂减按50%计入应纳税所得额。祝您学习愉快！

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我是个体户，一家核定征收年收入70多万，一家查账征收60多万，到时汇算清缴要补税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 07:52

#税务#

你好核定的没超过就不需要补税！查账的看利润这里

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项目的投资款可以备注项目吗
王一老师 | 提问时间：04/16 07:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以备注项目。备注项目能明确款项的用途和性质，便于公司进行账务处理和留存清晰的财务记录，避免后续财务核算时出现混淆，保证财务数据的准确性和可追溯性。比如备注“[项目名称]投资款”。祝您学习愉快！

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老师您好，请问有一次申报时填了进项税额转出（去年12月），然后更正申报表把进项税额转出删掉了，是不是就相当于我们多交税了，就是已留抵的方式显示是吧，但是我报3月份税的时候没有发现留抵税额啊，是系统延迟吗？
郭老师 | 提问时间：04/16 07:42

#税务#

大部分是自动留底这个不延迟你把修改之后的进项转出删除截图主表看一下

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老师，如果电商平台一季度没有收入，但是电子税务局有开出去发票，那报税收入要怎么报呢
朴老师 | 提问时间：04/16 07:38

#实务#

增值税按开票金额申报，企业所得税按账面 0 收入申报，属于正常税会差异。

阅读 50

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一家查账征收一家核定征收，如何避免C表税率跳档
朴老师 | 提问时间：04/16 07:33

#税务#

查账 + 核定经营所得会合并计税，容易跳档。合规避免：控制两家合计利润不跨税率临界点；查账户足额扣除 6 万及专项附加扣除；高利润业务放核定户，少产生合并应纳税所得额

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老师好，麻烦问下，线上收入是都推送了，线下二维码收款那种，也都推送了么，有比对么
朴老师 | 提问时间：04/16 07:30

#实务#

线下二维码收款同样会推送流水，需要和线上收入一起做比对。

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甲公司开办幼儿园，购买桌椅，柜子50万，计入什么科目，数量，较多？游戏找，玩具，品种较多计入什么科目？音乐器
朴老师 | 提问时间：04/16 07:26

#实务#

1. 桌椅、柜子（固定资产）购入时借：固定资产 - 教学家具 / 办公家具 500000 贷：银行存款 500000 按月计提折旧（假设折旧年限 5 年，残值率 0，月折旧额 = 500000/5/12≈8333.33）借：主营业务成本 / 管理费用 - 折旧费 8333.33 贷：累计折旧 8333.33 2. 玩具、游戏架（1）符合固定资产的大型玩具购入时：借：固定资产 - 游乐设施 / 玩具设备贷：银行存款按月计提折旧：借：主营业务成本 - 折旧费贷：累计折旧（2）低值易耗类小型玩具方案 1：直接计入当期费用（推荐，简化核算）借：主营业务成本 - 教具玩具费贷：银行存款方案 2：通过周转材料核算购入时：借：周转材料 - 低值易耗品 - 玩具贷：银行存款领用时（一次摊销）：借：主营业务成本 - 教具玩具费贷：周转材料 - 低值易耗品 - 玩具 3. 音乐器材（1）符合固定资产的乐器（如钢琴）购入时：借：固定资产 - 音乐器材贷：银行存款按月计提折旧：借：主营业务成本 - 折旧费贷：累计折旧（2）低值易耗类小乐器同玩具处理，直接计入费用或通过周转材料摊销。

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如何开通银企操作
郭老师 | 提问时间：04/16 07:24

#实务#

你好，你说的是银行网银还是对账？

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我是一般纳税人生产企业，在阿里巴巴平台上委托出口，走9610出口模式，一直没做免税备案也没有免税申报收入会怎样
朴老师 | 提问时间：04/16 07:22

#税务#

未做免税备案 + 未申报免税收入，9610 出口收入会被视同内销，按 13% 补缴增值税。会产生滞纳金、罚款，影响纳税信用，严重可能被稽查。尽快补做出口免税备案，补申报免税收入，主动整改可减轻处罚。

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多大金额调整适用于以前年度损益调整科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 06:56

#实务#

执行《企业会计准则》（上市公司/大中企业）重大前期差错 → 必须用以前年度损益调整非重大（小额）差错 → 可直接入当期损益（不用本科目）执行《小企业会计准则》一律不用本科目，所有差错直接入当期损益二、“重大”金额怎么判断（实务通用标准）定量（金额）（满足其一）： - 占上年净利润 ≥ 5%～10%（最常用） - 占资产总额 ≥ 1%～5% - 占营业收入 ≥ 10% - 改变盈亏性质（亏转盈/盈转亏）

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董老师，在线吗？想咨询下。
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 06:46

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

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老师好，我是一家门诊，请问从电子税局查询到取得的发票金额，应该等于账面的哪些金额合计呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 06:10

#实务#

你好成本和费用合计抛出了工资和社保

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厦门房子税费如何计算？（15字）
周老师 | 提问时间：12/17 13:12

#会计实务#

厦门房子税费计算复杂，需考虑购房税、契税、增值税等多种因素。建议咨询专业会计师。

阅读 1406

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如果年利息1分五，本金是8000元，五年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：12/17 13:04

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利息是1分五，本金是8000元，五年后需要计算获得的利息。首先，计算每年的利息：每年的利息 = 本金 × 年利息率年利息率 = 1分五 / 100 = 0.015 每年的利息 = 8000 × 0.015 = 120元然后，计算五年后的利息：五年后的利息 = 每年的利息 × 年数五年后的利息 = 120 × 5 = 600元所以，五年后可以获得600元的利息。

阅读 1925

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年利息1分五的计算方式适用于哪些金融产品？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 13:02

#会计实务#

年利息1分五的计算方式适用于简单利息计算，通常适用于一些短期金融产品，如存款、借款、债券等。简单利息计算是指利息只根据本金计算，不考虑利息的积累和复利效应。在这种计算方式下，年利息按照本金的1.05%计算。

阅读 948

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常见会计科目分类中，固定资产属于哪一类科目？
王一老师 | 提问时间：12/17 12:57

#会计实务#

固定资产属于非流动资产类科目。非流动资产是指企业拥有并且预期在一年内不会变现的长期资产，包括固定资产、无形资产、长期投资等。固定资产是企业用于生产经营活动并且预期使用期限超过一年的有形资产，如土地、建筑物、机器设备等。在会计科目分类中，固定资产通常在非流动资产类科目中进行记录和核算。

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2023年各行业利润率参照表中，哪个行业的利润率呈现了最大的增长趋势？
秦老师 | 提问时间：12/17 12:51

#会计实务#

要回答这个问题，我们需要查看2023年各行业的利润率参照表。由于没有提供具体的参考表，我无法给出确切的答案。不同行业的利润率受到多种因素的影响，包括市场需求、竞争程度、成本结构等等。因此，每个行业的利润率增长趋势可能会有所不同。一般来说，高科技行业、互联网行业和新兴产业往往具有较高的利润率增长潜力。这些行业通常受到技术创新和市场需求的推动，因此可能呈现出较大的增长趋势。但具体情况还需要根据实际的数据来进行分析和比较。如果你能提供更具体的信息或参考表，我可以帮助你更准确地回答这个问题。

阅读 1870

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个人月工资超过5000元的，需要缴纳个人所得税吗？
秦老师 | 提问时间：12/17 12:50

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人月工资超过5000元的，是需要缴纳个人所得税的。根据个人所得税法第七条的规定，个人工资薪金所得的纳税起征点为5000元，超过5000元的部分需要按照相应的税率进行纳税。具体的纳税计算公式如下：应纳税所得额 = 月工资薪金收入 - 个人所得税起征点（5000元）应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数个人所得税税率根据不同的收入水平有不同的档次，具体的税率和速算扣除数可以参考个人所得税法的相关规定。需要注意的是，个人所得税的计算是按照每个月的工资薪金收入来计算的，所以每个月的工资薪金收入都需要进行个人所得税的计算和缴纳。

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收到银行利息冲减费用的分录应该如何反映在财务报表中？
王一老师 | 提问时间：12/17 12:50

#会计实务#

收到银行利息冲减费用的分录应该如下反映在财务报表中： 1. 在资产负债表中，银行利息收入应该增加，反映为资产项的增加，例如现金或银行存款账户的增加。 2. 在利润表中，费用应该减少，反映为费用项的减少，例如利息费用的减少。 3. 在现金流量表中，银行利息收入应该列为经营活动现金流入项，费用的减少应该列为经营活动现金流出项。总之，这个分录反映了银行利息收入的增加和费用的减少，从而对财务报表产生影响。

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请问银行1年活期利率与其他存款产品的利率有何区别？
李老师 | 提问时间：12/17 12:47

#会计实务#

银行的1年活期利率与其他存款产品的利率之间存在一些区别。以下是一些主要的区别： 1. 存款期限：1年活期存款是指存款没有固定的期限，可以随时支取或存入，而其他存款产品通常有固定的期限，如定期存款通常有1个月、3个月、半年或1年等期限。 2. 利率水平：一般来说，1年活期利率相对较低，因为它具有灵活性和流动性，可以随时支取，而其他存款产品通常有更高的利率，因为存款期限较长，客户对资金的使用有一定的限制。 3. 利息计算方式：1年活期存款的利息通常按照日利率计算，根据存款的天数和利率计算利息，而其他存款产品的利息计算方式可能会有所不同，如定期存款通常按照年利率计算。 4. 存款的用途：1年活期存款通常用于短期资金的储备或流动性需求较高的情况下，而其他存款产品可能更适合长期储蓄或投资需求。总的来说，1年活期利率与其他存款产品的利率之间的区别主要在于存款期限、利率水平、利息计算方式以及存款的用途。根据个人的资金需求和风险偏好，可以选择适合自己的存款产品。

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超市的会计工作内容包括哪些方面？
李老师 | 提问时间：12/17 12:40

#会计实务#

超市的会计工作内容包括以下方面： 1. 记账和凭证管理：记录超市的日常业务活动，包括销售收入、采购支出、费用支付等，生成相应的会计凭证。 2. 财务报表编制：根据超市的会计凭证和账簿记录，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，反映超市的财务状况和经营业绩。 3. 税务申报和税金管理：负责超市的税务申报工作，包括增值税、企业所得税等，确保超市遵守税法规定，并及时缴纳税金。 4. 成本控制和核算：对超市的成本进行控制和核算，包括商品采购成本、库存成本、销售成本等，为超市经营决策提供成本数据支持。 5. 资金管理和银行对账：负责超市的资金管理，包括现金收付、银行存款、银行对账等，确保超市的资金安全和流动性。 6. 费用管理和报销审核：管理超市的各项费用支出，包括员工薪酬、租金、水电费等，审核和核实费用报销申请。 7. 审计和内部控制：参与超市的内部审计工作，确保超市的会计记录和财务报表的准确性和合规性，提出改进意见。 8. 管理报告和财务分析：根据超市的财务数据，编制管理报告和财务分析报告，为超市的经营决策提供数据支持。以上是超市会计工作的主要内容，具体还会根据超市的规模和经营特点有所差异。

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