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同事休产假,没有工资,但是公司正常给缴纳社保,这个怎么做个税申报
宋生老师
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提问时间:06/12 17:26
#税务#
你好!你把社保个人部分当应发工资填上。
阅读 9519
收藏 2
买卖合同印花税申报是按含税价还是不含税价申报
文文老师
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提问时间:06/13 17:02
#税务#
买卖合同印花税申报是按 不含税价申报
阅读 9518
收藏 40
新版电子税务局怎么查询历史报表
郭老师
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提问时间:06/13 17:07
#税务#
电子税务局 我要办税 申报信息查询及缴纳 有历史申报查询。
阅读 9518
收藏 40
老师,你好,2023年取得一项实用型专利,立项的研发费用全部是费用化的,没有形成无形资产。若现在需要转让,是否可以开具技术转让发票
朴老师
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提问时间:06/12 17:10
#税务#
同学你好 这个可以的
阅读 9516
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发票有问题了,税务局通知一般是打电话通知还是发文件通知的呀
郭老师
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提问时间:06/12 15:51
#税务#
你好,发票有问题,一般他都是在电子税务局里面发给你 你需要在这里面反馈一下就行。
阅读 9513
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公司出租出去的房子必须交房产税吗
文文老师
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提问时间:06/12 14:33
#税务#
公司出租出去的房子必须交房产税
阅读 9512
收藏 39
老师,收到5年加盟费,给对方一次性开具发票,用了预收账款计提了收入,后期分摊,但是销项税是一次性提的。这样申报税怎么申报,报表的收入与税务系统的不符
王晓晓老师
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提问时间:06/12 17:48
#税务#
你好,这个是正常的,有这个差额,企业所得税收入跟增值税收入确认时点不同造成的。允许的
阅读 9511
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小规模公司出租厂房需要交什么税,税率各是多少
桂龙老师
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提问时间:06/13 10:54
#税务#
小规模公司出租厂房需要缴纳以下税费: - 增值税:征收率为5%。 - 附加税:是增值税的10%或者12%。 - 印花税:税率为0.1%,小型微利企业可减半。 - 房产税:税率为12%。
阅读 9510
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你好,我们公司小规模纳税人,向别人采购稻谷,加工成大米,销售给别人,可以免征企业所得税吗
微微老师
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提问时间:06/14 11:13
#税务#
您好,这个是不可以的。 一、企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税。 (一)企业从事下列项目的所得,免征企业所得税:1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;2.农作物新品种的选育;3.中药材的种植;4.林木的培育和种植;5.牲畜、家禽的饲养;6.林产品的采集;7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;8.远洋捕捞。 (二)企业从事下列项目的所得,减半征收企业所得税:1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植;2.海水养殖、内陆养殖。企业从事国家限制和禁止发展的项目,不得享受本条规定的企业所得税优惠。 二、黑龙江垦区国有农场实行以家庭承包经营为基础、统分结合的双层经营体制。国有农场作为法人单位,将所拥有的土地发包给农场职工经营,农场职工以家庭为单位成为家庭承包户,属于农场内部非法人组织。农场对家庭承包户实施农业生产经营和企业行政的统一管理,统一为农场职工上交养老、医疗、失业、工伤、生育五项社会保险和农业保险费;家庭承包户按内部合同规定承包,就其农、林、牧、渔业生产取得的收入,以土地承包费名义向农场上缴。上述承包形式属于农场内部承包经营的形式,黑龙江垦区国有农场从家庭农场承包户以“土地承包费”形式取得的从事农、林、牧、渔业生产的收入,属于农场“从事农、林、牧、渔业项目”的所得,可以适用《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施细则》第八十六条规定的企业所得税优惠政策。 三、目前,一些企业采取“公司+农户”经营模式从事牲畜、家禽的饲养,即公司与农户签订委托养殖合同,向农户提供畜禽苗、饲料、兽药及疫苗等(所有权〈产权〉仍属于公司),农户将畜禽养大成为成品后交付公司回收。鉴于采取“公司+农户”经营模式的企业,虽不直接从事畜禽的养殖,但系委托农户饲养,并承担诸如市场、管理、采购、销售等经营职责及绝大部分经营管理风险,公司和农户是劳务外包关系。为此,对此类以“公司+农户”经营模式从事农、林、牧、渔业项目生产的企业,可以按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定,享受减免企业所得税优惠政策。 四、企业从事实施条例第八十六条规定的享受税收优惠的农、林、牧、渔业项目,除另有规定外,参照《国民经济行业分类》(GB/T4754-2002)的规定标准执行(注释:2017年6月30日 国家统计局发布《国民经济行业分类》(GB/T4754-2017))。企业从事农、林、牧、渔业项目,凡属于《产业结构调整指导目录(2011年版)》(国家发展和改革委员会令第9号)中限制和淘汰类的项目,不得享受实施条例第八十六条规定的优惠政策。
阅读 9508
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老师你好,汇算退税可以入营业外收入吗
小林老师
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提问时间:06/12 17:04
#税务#
你好,是企业所得税退税?
阅读 9508
收藏 0
行政事业单位是不是只申报个税
蓝小天老师
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提问时间:06/14 10:04
#税务#
公行政事业单位需要申报的税种包括但不限于以下几种: • 企业所得税:行政事业单位在取得应税收入时,需要按照企业所得税法及其实施条例的规定缴纳企业所得税。 • 增值税:行政事业单位提供营业税条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的,为营业税纳税义务人,应依法缴纳营业税。 • 个人所得税:行政事业单位作为扣缴义务人,需要代扣代缴员工的个人所得税。 • 房产税:行政事业单位出租房产取得的租金收入,应按规定计算缴纳房产税。 • 土地使用税:行政事业单位自用的土地,免缴土地使用税。 • 印花税:行政事业单位是印花税的纳税人,应按规定缴纳印花税。 • 车船税:除军队、武警专用的车船和警用车船外,其他行政事业单位的车船应按规定缴纳车船税。
阅读 9506
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老师您好,我听课时,说小规模公司开了三个点的专票后,以后就不可以开一个点的票,说不能来回跳动这是什么意思?谢谢
家权老师
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提问时间:06/12 16:12
#税务#
你好,没有那个说法的
阅读 9506
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跨境电商报税在哪里报?怎么报?
何萍香老师
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提问时间:05/29 16:26
#税务#
您好! 1、出口退税,先办理各项退税资质,让供应商开增值税发票进来,报关完毕后。向税务局申请退进项票上的进项税。有了就去申请退,在次年四月之前把头年的进项税退完。 2、增值税申报:每个月都要申报,因为出口企业是免销项税的所以税额是领,但是增值税申报表要在免税收入那一栏填写上收入。 3、个人所得税:发给员工的工资,企业要代员工报个人所得税。按5级税率。每个月报一次。如果利润全部在公账老板要分红就需要按分红这类型缴纳20%的个人所得税。 4、企业所得税:每季度申报,次年5月份之前做汇算清缴,多退少补。就是公司的利润乘以企业所得税率。现在小微企业有优惠。 5、增值税这块重点跨境服务是免增值税销项税的,但是要做跨境免税服务备案。 6、小规模账号公司平台收入都并入香港公司确认报税了,这类公司一般是没有开通银行账号的,所以增值税、企业所得税、个人所得税基本都是零申报。
阅读 9506
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这种发票可以计算抵扣吗?
小菲老师
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提问时间:06/12 15:59
#税务#
同学,你好 有截图吗
阅读 9505
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@吴娟老师 老师,公司在天津有个项目,员工需要长期出差去那边,为了节省成本,在那边租了一个房子,租房合同是员工个人跟中介公司签的,现在公司公户付款,中介开发票,这样合归吗?还是要改成公司和中介签合同
朴老师
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提问时间:06/13 17:39
#税务#
这样操作存在一定的不合规风险。租房合同是员工个人跟中介公司签订的,而公司公户付款并要求中介开发票,可能导致发票抬头与合同主体不一致。 从合规的角度来看,建议将租房合同改为公司与中介公司签订,这样可以保证合同主体、付款方和发票抬头的一致性,避免潜在的税务和法律问题。 如果由于某些原因无法更改合同主体,公司可以与员工签订一份内部协议,明确员工代表公司与中介公司签订合同的事宜,并规定相关的费用报销和责任承担方式。同时,公司应保留好相关的付款凭证、合同和发票等文件,以备可能的税务审查。 根据《企业所得税法》和相关规定,企业为职工提供住宿而发生的租金支出,可以作为职工福利费在企业所得税前扣除。但需要注意的是,职工福利费的扣除有一定的限制和要求,具体应根据当地的税收政策和法规进行处理。
阅读 9504
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老师,我这个增值税申报表是不是有哪儿填错了
廖君老师
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提问时间:06/12 17:18
#税务#
您好,没有错,我们看23行的税对不对就行,下面都是自带的,不用管他
阅读 9504
收藏 0
老师,小汽车固定资产的年折旧率是多少
高辉老师
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提问时间:06/13 16:43
#税务#
你好,折旧年限是4年,年折旧率=(1-5%)/4
阅读 9503
收藏 40
什么时候开始注册公司不需要验资
小黄老师
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提问时间:06/13 17:00
#税务#
2014年3月1日开始,新公司法对06年的公司法部分条款作了修改。其中注册资本无需验资就是其中的一个变化
阅读 9503
收藏 40
老师,这种纳税自查表怎么填呀,双定户补经营所得的话要怎么填
venus老师
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提问时间:06/12 15:38
#税务#
这个你要打开你们的电子税务局,把核定税种对应的的税交了多少钱,真实填上去
阅读 9503
收藏 0
老师,我们公司是汽车行业,买进来车,如果是作为固定资产的开进来的是什么发票?如果是进来作为库存商品出售的开进来的是什么发票?
郭老师
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提问时间:06/12 19:26
#税务#
分别开机动车发票和增值税发票。
阅读 9502
收藏 0
退休人员需要申报个税吗?如果要申报是按工资薪酬吗
刘艳红老师
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提问时间:06/13 19:31
#税务#
您好,要的,按工资来申报的
阅读 9501
收藏 19
建筑服务-劳务费的税率是多少
宋生老师
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提问时间:06/12 19:46
#税务#
你好!这个是6%的了,可以简易征收3%,小规模1%
阅读 9501
收藏 40
转让厂房应缴纳的土地增值税为什么影响固定资产清理净损益
文文老师
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提问时间:06/12 16:21
#税务#
缴纳的土地增值税会通过固定资产清理核算
阅读 9500
收藏 40
老师,异地预缴增值税申报,能不能扣除关于该项目所取得的采购进项票金额差额预缴呢?
吴卫东老师
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提问时间:06/12 21:16
#税务#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 9497
收藏 40
你好,我们是混凝土加工企业,实行简易计税,如果我们带料去外面的商混站加工回来后再销售,税率是多少呢
朴老师
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提问时间:06/13 14:25
#税务#
同学你好 简易计税是三个点的
阅读 9496
收藏 12
老师 5.1号成立的小规模 6.1号转为一般纳税人 5月份有无票收入50万 (含税),目前有进项税6万多可抵扣,我目前申报,如果50万全部在5月份确认收入,需要缴纳5千多增值税 我现在怎么报税 对公司有利呢
盛宇老师
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提问时间:06/12 16:48
#税务#
您好,可以把未开票收入分几个月申报。
阅读 9496
收藏 5
老师,您好,公司经营范围是农业,请问无人机飞防开发票时税目名称选什么
宋生老师
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提问时间:05/23 19:47
#税务#
你好!飞防你可以按其他现代服务
阅读 9496
收藏 35
解除非正常户需要走哪些程序呢?
文文老师
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提问时间:05/20 15:51
#税务#
报送资料:纳税人首先需要向税务机关提供情况说明和解除非正常状态的理由。 补充申报和缴纳税款:根据办税服务厅的要求,在管理部门反馈情况后,纳税人应补充申报之前的税务内容,并补缴相应的税款、滞纳金及可能产生的罚款。 办税服务厅办理:完成上述步骤后,纳税人需前往办税服务厅办理解除非正常状态的手续。这一过程通常是在纳税人补充申报、补缴税款、滞纳金、罚款后即时办结的。 恢复正常监管状态:一旦上述流程完成,税收征管系统将自动解除非正常状态,无需纳税人专门申请解除。
阅读 9496
收藏 36
不动产房租有那些形式?税率分别是多少?
东老师
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提问时间:06/12 16:18
#税务#
您好,不动产税率是9%,简易计税是5%税率。
阅读 9494
收藏 24
老师个体户想要注销如何注销
郭老师
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提问时间:06/12 16:48
#税务#
你好,之前有过销售业务的吗
阅读 9494
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