财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，有张进项票这个月抵扣了。但是又要做进项税额转出，这税务系统申报怎么申报转出的这张票？
小菲老师 | 提问时间：02/03 08:43

#实务#

同学，你好这个进项发票填在增值税申报表进项税额转出一栏

阅读 19

收藏 0
老师：公司有两个股东，股东是夫妻关系，就是老板和老板娘，上个月老板把股份全部转给了老板娘，这个月老板娘又要把全部股份全部转给她妹妹，（她妹妹原来不是股东）这样操作是不是有偷逃个税的风险？
郭老师 | 提问时间：02/03 08:42

#实务#

你股权转让如果溢价了，或者单位有盈利，交了个税，没有风险，不属于偷逃个税

阅读 16

收藏 0
研发费用加计扣除的话所得税利润与财务报表的利润会一样吗？应该一样吗？怎么专管员说有问题昂
小菲老师 | 提问时间：02/03 08:40

#实务#

同学，你好是不一样的

阅读 15

收藏 0
老师，成品油能不能开专票？
小菲老师 | 提问时间：02/03 08:37

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 30

收藏 0
双方都是公司，买方合同签名个人，这个合同是不是不规范，要重新做，买方公司名称写上并盖上合同章
郭老师 | 提问时间：02/03 08:35

#实务#

签名可以是个人盖公司的章，甲方，乙方是需要是企业名称需要有税号

阅读 24

收藏 0
老师，公司自有的房产，房产税需要怎么交
郭老师 | 提问时间：02/03 08:23

#实务#

自己使用的房屋原值*70%*1.2%，小规模小型微利企业减半。如果是出租出去，不含增值税的金额*12%，小规模小型微利企业减半

阅读 15

收藏 0
炒面的税率是多少？在销售批发环节
朴老师 | 提问时间：02/03 08:23

#实务#

炒面在销售批发环节，一般纳税人按 13% 计税，小规模纳税人按 3% 征收率（2026 年暂无 1% 减征延续政策）

阅读 13

收藏 0
公司更换财务软件2万多，内含4个账套，费用需由4家公司均摊，发票按总额开给一家的。我的问题是，如果由收票公司出具发票分割单，由另三家公司承担的费用对应的进项怎样处理呢？
郭老师 | 提问时间：02/03 08:22

#实务#

进项只能一个企业抵扣，收到发票的企业，其他的抵扣不了

阅读 15

收藏 0
老师，我们公司想要减资，然后如何发减资公告呀？麻烦详细的讲解一下
朴老师 | 提问时间：02/03 08:09

#实务#

先完成公司内部 2/3 以上表决权股东通过的减资决议，确定减资方案；公告渠道二选一：市级及以上公开发行报刊（缴费刊登，取刊样）、国家企业信用信息公示系统（免费线上填报，公示 45 日，打印公示证明）；公告需含公司名称、统一社会信用代码、减资前后注册资本、各股东出资额 / 持股比例、债务清偿 / 担保安排；公告期满后，持公告凭证 + 减资决议等材料办工商减资变更。

阅读 19

收藏 0
老师，请问下个税，个人部分社保都是公司承担，那工资表扣个税部分，还做进去吗
郭老师 | 提问时间：02/03 08:03

#实务#

你好，不需要做进去的

阅读 29

收藏 0
老师，最近在看视频说1000元以下免税，不限次数?公司支付个人1000以下可白条入帐?个人免增值税，但是公司只可以500以下税钱扣除，是这样的吧
朴老师 | 提问时间：02/03 07:50

#实务#

个人按次（日）销售额 1000 元以下（2026 年新政）免征增值税，不限次数但当日多次交易要合并算，没超 1000 元就免税。公司支付个人 500 元以下小额零星支出，可凭合规收款凭证（含姓名身份证号、项目、金额）+ 内部凭证入账并税前扣除；超过 500 元（除新政特定情形）需个人代开发票才能税前扣除，不能白条入账。个税与增值税起征点无关，劳务报酬每次不超 800 元免个税，超 800 元要预扣预缴。

阅读 48

收藏 0
老师，我们是外贸公司，有时候购买的产品会先按合同入库，然后实际到了才做修改，有没有别的更好的方式啊，这样我们库存没法实时更新
朴老师 | 提问时间：02/03 07:39

#实务#

拆分待入库和实际库存管理，合同签完记采购待入库台账 / 虚拟仓（不增实际库存），货物实际到仓立刻做暂估入库同步实际库存，发票到后冲暂估做正式入库（仅调金额不调库存数量）；系统里分开展示实际库存 / 在途待入库量，无系统就用 Excel 做 2 张联动台账，实现库存实时准确，财务也合规

阅读 12

收藏 0
老师，贴息取得的银行专票能抵扣吗
朴老师 | 提问时间：02/03 07:01

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 13

收藏 0
老师，我们是一般纳税人，那些餐费住宿费取得的发票有专票也有普票。请问取得的专票需要进项转出吗？
郭老师 | 提问时间：02/03 06:44

#实务#

出差的可以抵扣不转出

阅读 39

收藏 0
旅游会计实操是地接社想找个一对一的老师学习一下
朴老师 | 提问时间：02/03 00:31

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 406

收藏 2
请问公司给员工全额交社保，不扣除个人部分，应该如何计提分录
杨家续老师 | 提问时间：02/03 00:24

#实务#

你好同学！同学此处所说的全额缴纳社保是指企业也要负担个人承担的社保部分吗？

阅读 45

收藏 0
资产卡片会自动计提折旧吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/03 00:12

#实务#

你好0财务软件企业可以的

阅读 17

收藏 0
老师，比如企业乱账以前代账手上的，记账错的很多，报表和银行存款，申报表都对不上，挺多年了这种是从根上从新记账该报表么，主要那个没法看和老板的往来记得应收，应该是有网销老板提现到自己卡上了。报表好像乱凑的数，这种情况从新建还是从做凭证改。
杨家续老师 | 提问时间：02/02 23:42

#实务#

你好同学！会计凭证属于档案，既然是连续做账，是不能平白无故的舍弃原有账套的，现实中针对代账公司做的烂账，只能硬着头皮多年去消化，目前最好的办法就是，对于能修正的数据尽可能修正，不能修正的，暂且留在账面，后续该核销的核销，该计入损益的计入损益，逐渐让历史遗留问题被解决掉

阅读 13

收藏 0
老师，公司是一般纳税人，月营业额在1万左右，今天收到一张9480的手机13%增值税专票，是不是不能抵扣？需要做进项转出？
董孝彬老师 | 提问时间：02/02 23:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 42

收藏 0
你好。公司的采购的货物，是从国外采购的，没有发票，有进口海关缴款书。我们是一般纳税人，开了专票给客户，那我们进账没有发票，增值税是要缴?有没有其他减免税额的方法
董孝彬老师 | 提问时间：02/02 23:30

#实务#

您好，增值税要缴，但凭海关进口增值税专用缴款书（稽核比对通过）抵扣进项，应交增值税=销项税额-缴款书注明的可抵扣进项税额，非全额缴。所得税成本可税前扣除无需调增，但需同时提供：海关缴款书+报关单+采购合同+付汇凭证，且业务真实。减免税 1. 该笔进口业务：仅国家规定特定货物（如科研设备、种子种源等）可享进口增值税减免，非特定货物无单独进口环节减免； 2. 公司整体：可适用国家统一税收优惠（小微企业所得税优惠、高新技术企业税率优惠等），而非单独减免此笔进口业务税负。

阅读 16

收藏 0
老师，我记得之前查询中初高会计分数时候可以用身份证查的，现在怎么不能了呀
Fenny老师 | 提问时间：02/02 23:11

#实务#

你好，用身份证、姓名查。当年成绩要在成绩公布期间查。

阅读 20

收藏 0
厦门房子税费如何计算？（15字）
周老师 | 提问时间：12/17 13:12

#会计实务#

厦门房子税费计算复杂，需考虑购房税、契税、增值税等多种因素。建议咨询专业会计师。

阅读 1367

收藏 6
如果年利息1分五，本金是8000元，五年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：12/17 13:04

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利息是1分五，本金是8000元，五年后需要计算获得的利息。首先，计算每年的利息：每年的利息 = 本金 × 年利息率年利息率 = 1分五 / 100 = 0.015 每年的利息 = 8000 × 0.015 = 120元然后，计算五年后的利息：五年后的利息 = 每年的利息 × 年数五年后的利息 = 120 × 5 = 600元所以，五年后可以获得600元的利息。

阅读 1860

收藏 8
年利息1分五的计算方式适用于哪些金融产品？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 13:02

#会计实务#

年利息1分五的计算方式适用于简单利息计算，通常适用于一些短期金融产品，如存款、借款、债券等。简单利息计算是指利息只根据本金计算，不考虑利息的积累和复利效应。在这种计算方式下，年利息按照本金的1.05%计算。

阅读 902

收藏 4
常见会计科目分类中，固定资产属于哪一类科目？
王一老师 | 提问时间：12/17 12:57

#会计实务#

固定资产属于非流动资产类科目。非流动资产是指企业拥有并且预期在一年内不会变现的长期资产，包括固定资产、无形资产、长期投资等。固定资产是企业用于生产经营活动并且预期使用期限超过一年的有形资产，如土地、建筑物、机器设备等。在会计科目分类中，固定资产通常在非流动资产类科目中进行记录和核算。

阅读 1886

收藏 8
2023年各行业利润率参照表中，哪个行业的利润率呈现了最大的增长趋势？
秦老师 | 提问时间：12/17 12:51

#会计实务#

要回答这个问题，我们需要查看2023年各行业的利润率参照表。由于没有提供具体的参考表，我无法给出确切的答案。不同行业的利润率受到多种因素的影响，包括市场需求、竞争程度、成本结构等等。因此，每个行业的利润率增长趋势可能会有所不同。一般来说，高科技行业、互联网行业和新兴产业往往具有较高的利润率增长潜力。这些行业通常受到技术创新和市场需求的推动，因此可能呈现出较大的增长趋势。但具体情况还需要根据实际的数据来进行分析和比较。如果你能提供更具体的信息或参考表，我可以帮助你更准确地回答这个问题。

阅读 1805

收藏 8
个人月工资超过5000元的，需要缴纳个人所得税吗？
秦老师 | 提问时间：12/17 12:50

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人月工资超过5000元的，是需要缴纳个人所得税的。根据个人所得税法第七条的规定，个人工资薪金所得的纳税起征点为5000元，超过5000元的部分需要按照相应的税率进行纳税。具体的纳税计算公式如下：应纳税所得额 = 月工资薪金收入 - 个人所得税起征点（5000元）应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数个人所得税税率根据不同的收入水平有不同的档次，具体的税率和速算扣除数可以参考个人所得税法的相关规定。需要注意的是，个人所得税的计算是按照每个月的工资薪金收入来计算的，所以每个月的工资薪金收入都需要进行个人所得税的计算和缴纳。

阅读 2335

收藏 10
收到银行利息冲减费用的分录应该如何反映在财务报表中？
王一老师 | 提问时间：12/17 12:50

#会计实务#

收到银行利息冲减费用的分录应该如下反映在财务报表中： 1. 在资产负债表中，银行利息收入应该增加，反映为资产项的增加，例如现金或银行存款账户的增加。 2. 在利润表中，费用应该减少，反映为费用项的减少，例如利息费用的减少。 3. 在现金流量表中，银行利息收入应该列为经营活动现金流入项，费用的减少应该列为经营活动现金流出项。总之，这个分录反映了银行利息收入的增加和费用的减少，从而对财务报表产生影响。

阅读 934

收藏 0
请问银行1年活期利率与其他存款产品的利率有何区别？
李老师 | 提问时间：12/17 12:47

#会计实务#

银行的1年活期利率与其他存款产品的利率之间存在一些区别。以下是一些主要的区别： 1. 存款期限：1年活期存款是指存款没有固定的期限，可以随时支取或存入，而其他存款产品通常有固定的期限，如定期存款通常有1个月、3个月、半年或1年等期限。 2. 利率水平：一般来说，1年活期利率相对较低，因为它具有灵活性和流动性，可以随时支取，而其他存款产品通常有更高的利率，因为存款期限较长，客户对资金的使用有一定的限制。 3. 利息计算方式：1年活期存款的利息通常按照日利率计算，根据存款的天数和利率计算利息，而其他存款产品的利息计算方式可能会有所不同，如定期存款通常按照年利率计算。 4. 存款的用途：1年活期存款通常用于短期资金的储备或流动性需求较高的情况下，而其他存款产品可能更适合长期储蓄或投资需求。总的来说，1年活期利率与其他存款产品的利率之间的区别主要在于存款期限、利率水平、利息计算方式以及存款的用途。根据个人的资金需求和风险偏好，可以选择适合自己的存款产品。

阅读 1234

收藏 5
超市的会计工作内容包括哪些方面？
李老师 | 提问时间：12/17 12:40

#会计实务#

超市的会计工作内容包括以下方面： 1. 记账和凭证管理：记录超市的日常业务活动，包括销售收入、采购支出、费用支付等，生成相应的会计凭证。 2. 财务报表编制：根据超市的会计凭证和账簿记录，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，反映超市的财务状况和经营业绩。 3. 税务申报和税金管理：负责超市的税务申报工作，包括增值税、企业所得税等，确保超市遵守税法规定，并及时缴纳税金。 4. 成本控制和核算：对超市的成本进行控制和核算，包括商品采购成本、库存成本、销售成本等，为超市经营决策提供成本数据支持。 5. 资金管理和银行对账：负责超市的资金管理，包括现金收付、银行存款、银行对账等，确保超市的资金安全和流动性。 6. 费用管理和报销审核：管理超市的各项费用支出，包括员工薪酬、租金、水电费等，审核和核实费用报销申请。 7. 审计和内部控制：参与超市的内部审计工作，确保超市的会计记录和财务报表的准确性和合规性，提出改进意见。 8. 管理报告和财务分析：根据超市的财务数据，编制管理报告和财务分析报告，为超市的经营决策提供数据支持。以上是超市会计工作的主要内容，具体还会根据超市的规模和经营特点有所差异。

阅读 2246

收藏 5

没有找到问题？直接来提问