关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
A公司和B公司均为境内企业,A公司委托B公司在境外为其提供技术服务,B公司向A公司开具发票并取得境内收入,是否符合免征增值税?
周老师
|
提问时间:06/11 20:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不符合免税的规定。 祝您学习愉快!
阅读 1254
收藏 0
老师,这题怎么不把20万也算上?股权转让所得什么时候缴税,什么时候不缴
张老师
|
提问时间:09/22 21:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里题目是要计算利息所得,债券转让所得是属于财产转让所得,所以这里不考虑的。 祝您学习愉快!
阅读 1254
收藏 5
专项附加扣除房租是扣多少每月
小智老师
|
提问时间:11/03 05:23
#税务师#
专项附加扣除中的房租扣除标准因城市不同而有所区别。一般来说,在一线城市(如北京、上海、广州、深圳)可以扣除1500元/月,二线城市为1100元/月,三线及以下城市为800元/月。这样的设置是为了更好地考虑不同地区的生活成本差异。
阅读 1253
收藏 5
这题做减法是怎么列式的呢,没明白
小样儿demo
|
提问时间:01/18 15:41
#税务师#
同学你好,稍等计算一下
阅读 1253
收藏 5
个体工商户三项经费扣除标准
金金老师
|
提问时间:08/16 15:49
#税务师#
您好,这个是工会经费2%,职工教育经费2.5%,职工福利费14%的
阅读 1253
收藏 5
公司要返现给客户一百万现金的佣金,这部分开支怎么合计避税? 客户不给开票的,这部分金额以什么名义提现呢?还有股东提现的问题,不偷税漏税,但是务必合理避税
丁小丁老师
|
提问时间:07/27 18:09
#税务师#
您好!可以考虑用销售折扣的方式来处理,你们开具红字发票给对方,相当于销售折让处理了 股东提现这个就没办法了,就是分红了哦
阅读 1253
收藏 0
行政法律行为和行政事实行为区别
向阳老师
|
提问时间:05/14 09:11
#税务师#
行政事实行为和行政法律行为的区别 定义不同: 行政事实行为是指行政主体不以实现某种特定的法律效果为目的,而以影响或者改变事实状态为目的实施的行为。 行政法律行为是指行政主体实施行政管理和服务活动、行使行政职权或履行行政服务职能过程中所作出的具有法律意义的、旨在产生某种行政法律效果的行为。 特征不同: 行政事实行为特征:公法上的行为;实施行政职权的行为;不以产生法律效果为目的。 行政法律行为特征:从属法律性、裁量性、单方意志性、效力先定性、强制性。 分类不同: 行政事实行为分为:执行性行政事实行为、通知性行政事实行为、协商性行政事实行为。 行政行为的分类:以行政行为的对象是否特定为划分标准:抽象行政行为、具体行政行为。以行政行为受法律规范拘束的程度为划分标准:羁束行政行为、裁量行政行为。以是否应当具备一定的法定形式为划分标准:要式行政行为、非要式行政行为。以行政行为是否以作为方式表现为划分标准:作为行政行为、不作为行政行为。等等。
阅读 1253
收藏 5
税务师最后冲刺8套模拟试卷涉税服务实物模拟试卷四最后一道大题,纳税调整项目明细表填写,请问8万元纳税调增填写在哪里了?
税法老师
|
提问时间:11/29 15:36
#税务师#
这个是不得扣除的项目,不填写在纳税调整项目明细表里面
阅读 1253
收藏 5
销售车辆为什么没用3%减按2%计算呢,这个题应该是用两种方法计算都可以吧?
卫老师
|
提问时间:10/16 11:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该题目业务发生时间为2023年11月,适用下面的新政策: 财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告 财政部税务总局公告2023年第1号 二、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。 祝您学习愉快!
阅读 1253
收藏 5
通过拍卖取得的建设用地,为什么不用交契税?哪些情况下需要交契税呢?
一鸣老师
|
提问时间:07/31 10:39
#税务师#
你好,拍卖取得的土地还是要契税的,除非你们当地有特殊的减免政策
阅读 1252
收藏 0
利息开票选择其他贷款服务和企业贷款服务有什么区别?都是6%
一鸣老师
|
提问时间:01/30 16:59
#税务师#
企业是选其他贷款服务,银行才选企业贷款服务
阅读 1252
收藏 5
老师,这个题AC不是很理解,洗选煤征收资源税吗
小毕老师
|
提问时间:01/12 15:31
#税务师#
您好,正在为您解答
阅读 1252
收藏 5
老师,请问16题的“材料成本差异在发出时结转”怎么理解呢?按时间顺序一步一步结转,为啥错了
张老师
|
提问时间:09/10 17:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (1)一般情况下,当月差异率的计算,材料成本差异率=(月初结存材料成本差异+本月收入材料成本差异)/(月初结存材料计划成本+本月收入材料计划成本总额) (2)若当月存在委托加工物资的发出时,由于在发出时,这部分就要算实际成本,但当月的差异率,在此时是算不出来的,所以只能用月初的差异率计算发出的材料成本差异。 然后,在算当月差异率时,这部分已结算的差异和计划成本,就需要在差异率的分子和分母中扣除,公式变为: 材料成本差异率=(月初结存材料成本差异+本月收入材料成本差异-委托加工物资发出的材料成本差异)/(月初结存材料计划成本+本月收入材料计划成本总额-委托加工物资发出的计划成本) 而这委托加工物资发出的差异=委托加工物资发出的计划成本*月初材料成本差异率。 您可以根据上面的总结理解一下本题。 不建议您根据图片二中的过程理解,这样会使简单的问题复杂化,还容易出错。 祝您学习愉快!
阅读 1252
收藏 5
个税里企业年金在领取交,是交不超过企业承担部分的实发工资5%,和个人缴费工资4%的部分吗?超过部分在缴费时候就要交了?
赵老师
|
提问时间:03/28 09:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 祝您学习愉快!
阅读 1252
收藏 5
对方买的喝的酒用不完,又卖出去,卖出去的时候开具专用发票。这样可以吗,开始单位的营业执照没有这个范围
东老师
|
提问时间:07/08 14:03
#税务师#
您好,你们卖给谁的呢?
阅读 1251
收藏 5
他这个实际缴纳税金,是什么税金
小样儿demo
|
提问时间:01/18 16:35
#税务师#
同学你好,这个是租赁所得的个税
阅读 1251
收藏 5
企业资产以历史成本计价而不以现行成本或清算价格计价,依据的会计基本假设是持续经营。这句话怎样理解?
会计中级贺老师
|
提问时间:07/15 20:33
#税务师#
企业资产以历史成本计价而不以清算价格计价,依据的会计基本假设是 持续经营假设 持续经营假设:如果不存在明显的反证,一般都认为企业将无限期的经营下去。定义为如果不存在明显的反证,一般都认为企业将无限期的经营下去。 持续经营假设,是指被审计单位在编制财务报表时,假定其经营活动在可预见的将来会继续下去,不拟也不必终止经营或破产清算,可以在正常的经营过程中变现资产、清偿债务,可预见的将来通常是指资产负债表日后,十二个月。
阅读 1251
收藏 5
企业所得减免政策,所得收入小于100万如何计算所得收入小于100万大于300万如何计算
邹老师
|
提问时间:06/16 09:56
#税务师#
你好,这里的100万,300万是收入,还是利润呢? 是需要计算企业所得税纳税金额吗?
阅读 1251
收藏 5
61题为什么不选d,怎样的问法才是选d,概念混淆
财会老师
|
提问时间:11/10 22:08
#税务师#
每年的需用额都是用资产减去负债,第一年的投资额就是需用额,你需要知道投资额是累计的,也就是说如果第二年需用200万元,第一年投资了150万元,那么第二年投资额就是50万元。这样理解就可以
阅读 1251
收藏 5
在边际贡献大于固定成本下,为什么增加销量,提高单价能降低总风险(财务风险*经营风险)
周老师
|
提问时间:04/06 17:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 总杠杆系数=边际贡献/(边际贡献-固定成本-利息)=1+(固定成本+利息)/(边际贡献-固定成本-利息) 由公式可知,边际贡献和总杠杆系数是反向变动关系,边际贡献=销量×(单价-单位变动成本), 提高单价,边际贡献增大,边际贡献和总杠杆系数是反向变动关系,总杠杆系数减小,降低企业整体风险。 提高销量一个道理 祝您学习愉快!
阅读 1251
收藏 5
现代服务-物流辅助服务中的航空服务和交通运输服务中的航空运输服务有啥区别
朴老师
|
提问时间:09/15 11:48
#税务师#
现代服务中的物流辅助服务中的航空服务与交通运输服务中的航空运输服务主要有以下区别: 一、服务内容 航空服务(物流辅助服务): 主要是围绕货物运输过程中的辅助性活动。例如为航空运输提供货物的装卸、搬运服务;机场货站的货物仓储服务;对航空货物的包装、分拣、配送等服务。 举例来说,一家物流企业在机场为客户的货物进行装卸操作,将货物从运输车辆搬运至飞机货舱,或者从飞机货舱搬运至提货处,这就属于航空服务中的装卸搬运服务。 航空运输服务(交通运输服务): 核心是利用飞机等航空器实现人员和货物的空间位移。包括旅客的航空客运服务以及货物的航空货运服务。 例如,航空公司将旅客从一个城市运送到另一个城市,或者将货物从发货地通过航空运输方式运至目的地,这属于航空运输服务。 二、服务主体 航空服务(物流辅助服务): 服务主体通常是专业的物流服务提供商、机场地面服务公司等。这些企业一般专注于物流环节中的特定服务,不一定拥有自己的飞机等运输工具。 比如,机场的地面服务公司,主要为不同的航空公司提供货物装卸、仓储等服务,其自身并不从事航空运输业务。 航空运输服务(交通运输服务): 服务主体主要是航空公司。航空公司拥有飞机等运输工具,具备从事航空运输业务的资质和能力。 例如,中国国际航空公司、南方航空公司等,它们通过运营飞机来提供航空运输服务。 三、适用税率及税收政策 航空服务(物流辅助服务): 一般纳税人适用的增值税税率为 6%。 在税收政策方面,可能会有一些针对物流辅助服务的优惠政策,具体根据国家和地区的不同而有所差异。 航空运输服务(交通运输服务): 一般纳税人适用的增值税税率为 9%。 对于国际航空运输服务等,可能会有一些特殊的税收政策,如适用零税率等情况。 四、业务重点和目的 航空服务(物流辅助服务): 业务重点在于为航空运输提供配套的辅助性服务,以确保货物在运输过程中的安全、高效流转。其目的是提高物流效率,降低物流成本,满足客户在货物运输过程中的各种需求。 例如,通过高效的货物装卸和仓储服务,减少货物在机场的停留时间,提高物流整体的运作效率。 航空运输服务(交通运输服务): 业务重点是实现人员和货物的快速、安全运输。其目的是满足人们的出行需求以及货物的跨地区、跨国运输需求。 比如,航空公司通过不断优化航线网络、提高航班准点率等方式,提升自身的竞争力,为旅客和货主提供优质的运输服务
阅读 1250
收藏 5
老师您好,税二考试中印花税的税率会给吗?
青老师
|
提问时间:11/15 17:15
#税务师#
你好; 建议你自己多记忆下; 到时怕题干不一定会给的; 常用的; 比如买卖合同就是万分之三 ;这些常用税率自己理解记忆
阅读 1250
收藏 5
老师你好!请问水产养殖合作社有哪些税收优惠政策
新新老师
|
提问时间:11/23 16:32
#税务师#
好。养殖业是免税的政策。
阅读 1250
收藏 0
老师,这道题的那个解析乘以的一减10%是什么意思呀?
立峰老师
|
提问时间:11/06 16:20
#税务师#
同学你好 是扣除的进项税额。
阅读 1250
收藏 5
1、建筑施工企业在机构所在地施工,收到甲方的预付款,建筑施工企业需要提交增值税,如果在异地施工,收到甲方预付款,需要预交增值税吗?在哪预缴? 2、甲方给的预付款,施工企业预缴增值税后,后期结算款的预缴如何处理?请详细举例说明。
周老师
|
提问时间:01/17 12:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.都是需要预缴的,都是在施工地预缴。 2.甲方给的预付款已预缴增值税后,在后期结算款中,企业应根据实际发生的纳税义务计算当期应缴纳的增值税。若预缴税额超过实际应纳税额,超出部分可以在以后期间抵减;若预缴税额不足,则需补缴差额。 例如,施工企业在异地项目收到10万元预付款时已按3%预缴了3000元增值税,后期结算款为90万元,假设适用税率仍为3%,则当期应缴纳增值税27000元(90万*3%),扣除前期预缴的3000元后,实际需补缴24000元。 祝您学习愉快!
阅读 1250
收藏 0
关于固定资产的加速折旧,不知道我理解的对不对。专用或共用研发的固定资产,100万以下可一次性扣,100以上极速折旧。不是研发的固定资产,500万以下可一次性扣,500万以上加速折旧。是吗
小王老师
|
提问时间:11/02 08:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 你的理解基本正确,但需要稍作调整:专用或共用研发的固定资产,100万元以下可以一次性扣除;100万元以上可以选择加速折旧。(该政策是没有500万以下一次性折旧政策时,现在有一次性折旧,研发的固定资产500万以下也可以直接一次性扣除) 对于非研发用途的固定资产,500万元以下可一次性扣除;500万元以上则根据政策选择加速折旧方式。 祝您学习愉快!
阅读 1250
收藏 0
老师你好 我想问一下 房产税的计税基础不是不包括契税吗 为什么这个题算房产税要x1.05呢
周老师
|
提问时间:03/03 21:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 包括的,契税计入房产价值的 祝您学习愉快!
阅读 1250
收藏 5
老师想问一下印花税税率是多少
金金老师
|
提问时间:02/03 20:29
#税务师#
您好,买卖合同的话是属于3%的这
阅读 1249
收藏 5
应纳税所得额79.5,小微企业,为什么算所得税额要减50,50又要按25%算?
税法老师
|
提问时间:09/18 20:41
#税务师#
您刚才的理解有误,这里是因为针对居民企业之间技术转让所得,超过500万元的部分减半征收适用25%的税率,不足500万元的部分是免税的,所以这里50万元是技术转让所得部分按25%税率征收企业所得税的。而针对(79.5-50)这部分是按12.5%计入应纳税所得额中按20%税率计算企业所得税的。
阅读 1249
收藏 5
固定资产在使用寿命结束时发生的弃置费用,是计入预计负债吧?这个预计负债在年末资产负债表中反映吗? 或有负债都在报表中反映吗?
郭锋老师
|
提问时间:04/10 20:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是计入预计负债,这个预计负债在年末资产负债表中反映, 或有负债不在报表中反映 注意达到预计负债条件,就不是或有负债了 祝您学习愉快!
阅读 1249
收藏 5
上一页
1
...
212
213
214
215
216
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问