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税务师的增值税里面的免税和零税率该怎么区分记呀?
文文老师
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提问时间:07/12 16:12
#税务师#
零税率通常是指出口
阅读 85
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增值税部分,可抵扣进项税比例分摊时,公式里的金额是含税金额还是不含税金额?这个总是搞不清楚,有时候看解析是含税金额,有时候是不含税金额
小王老师
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提问时间:07/12 15:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在进行增值税可抵扣进项税比例分摊时,通常使用的是不含税金额。但是,在特定情况下,如计算奖励积分的单独售价时,则可能需要使用含税金额。具体应用时需视业务情况而定。如果解析中出现不同,可能是由于不同的业务场景导致的。 祝您学习愉快!
阅读 320
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购销合同印花税,公司汽车加油要交印花税吗?
文文老师
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提问时间:07/12 15:10
#税务师#
购销合同印花税要交印花税。加油,通常不交印花税
阅读 208
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60题中典当行不是说暂按3%,是不可以选择的,怎么答案里还有这个选项
郭锋老师
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提问时间:07/12 13:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 典当行的增值税政策确实有特殊规定,但具体到是否可以选择适用不同征收率的情况,需要结合最新的税收政策来判断。如果题目中的答案包含了这个选项,可能是因为在特定情况下或特定时期内,典当行可以有选择的权利。不过,若典当行通常不能选择,则该答案可能存在误导。建议查阅最新税法规定以获取准确信息。对于您的问题,如果典当行确实没有选择权,那么包含此选项的答案是不正确的。 祝您学习愉快!
阅读 318
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此题是不是答案错了,不可抵扣的进账是0.99那么可抵扣的就是25.1,销项45.28-25.1=20.18
郭锋老师
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提问时间:07/12 12:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此题答案确实有误,不可抵扣的进项税是0.99,则可抵扣的进项税为25.1。销项税额45.28减去可抵扣的进项税25.1等于应纳税额20.18。 祝您学习愉快!
阅读 359
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此题的E选项还是没有明白,
张老师
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提问时间:07/12 12:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: E选项提到的情况是,可以由主要遗产所在地法院管辖。这并不意味着只能由主要遗产所在地的法院来管辖,还可以有其他法院依据法律规定具有管辖权。因此,E选项表述正确。 祝您学习愉快!
阅读 409
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税二应试指南P132页第7题A选项,答案说按销售行为的交易发生地在法国,所以不属于非居企业,不知道如何判断交易发生地,向中国境内销售,在中国境内完成了销售,交易发生地不在中国吗
范老师
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提问时间:07/12 12:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 交易发生地的判定通常依据合同签订地、服务提供地或货物交付地等因素。如果销售行为的实际履行和完成都在法国,则认为交易发生地在法国,即使购买方是中国企业,也不属于中国境内的销售活动。因此,该选项中的情形不属于非居民企业在华应税行为。 祝您学习愉快!
阅读 226
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收到税局退个人所得税代扣代缴手续费如何做账?
刘艳红老师
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提问时间:07/12 10:28
#税务师#
借:银行存款 贷:营业外收入 应交税费
阅读 135
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举例下哪些是主动投案
小王老师
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提问时间:07/12 09:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 主动投案指的是涉嫌违纪违法的人员,在未被采取强制措施前,主动向纪检监察机关、公安机关等执法部门交代自己的问题。例如:1.某公务员因收受他人财物涉嫌受贿罪,在接到调查通知之前,主动到当地纪委监委说明情况。 2.一名企业管理人员在发现自己可能涉及财务造假后,没有等待警方行动,而是直接前往公安局自首,并如实供述了全部事实。 3.在网络上看到关于自己违法行为的通缉令后,某人立即前往最近的派出所投案自首。 祝您学习愉快!
阅读 297
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案例分析题文章提到某人以虚假交易开发票,一定是虚开增值税专用发票吗,为什么
张老师
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提问时间:07/12 09:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票就属于虚开发票 至于您说的是不是专票可以把案例分析题中有没有说明是专票 祝您学习愉快!
阅读 292
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做案例分析题要如何判断一般自首和特别自首和一般立功和重大立功,并且带此问题看案例分析文章
赵老师
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提问时间:07/12 09:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在案例分析中,判断一般自首、特别自首、一般立功和重大立功时,可以依据以下标准:-一般自首:犯罪分子主动投案,并如实供述自己的罪行。 -特别自首:被采取强制措施或正在服刑的罪犯如实供述司法机关尚未掌握的本人其他罪行。 -一般立功:揭发他人的犯罪行为,或者提供重要线索,帮助公安机关侦破案件等。 -重大立功:揭发他人重大犯罪行为,或者有其他对国家和社会有重大贡献的行为。在阅读案例时,注意以下几点: 1.确定行为人是否主动投案或如实供述。 2.判断供述的罪行是否已被司法机关掌握。 3.查看是否有揭发他人的犯罪行为或提供重要线索。 4.评估立功行为对案件侦破或社会的影响程度。结合这些标准,仔细分析案例中的具体情节。 祝您学习愉快!
阅读 388
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个人销售住房不满2年的话不是按1.5缴税?这里为什么是5%
赵老师
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提问时间:07/12 09:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人销售购买不足2年的住房,按照5%的征收率全额缴纳增值税,而不是1.5%。 祝您学习愉快!
阅读 405
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金融负债重分类为权益工具为啥没有差额?
姜再斌 老师
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提问时间:07/12 08:08
#税务师#
你好,努力解答中,稍后回复你。
阅读 172
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老师,税务师考试一共考几科?几年过?
SUNNY老师(强烈推荐)
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提问时间:07/12 04:43
#税务师#
同学你好,税务师考试一共考5科,5年之内全部通过就算合格,可以申领证书!
阅读 127
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你好!章节联系题库提示组建参数缺失,怎么处理?
小王老师
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提问时间:07/12 00:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:请问您是在手机端进入免费题库不能做题还是电脑端?是进入税务师哪个科目呢?可以详细说明一下这边测试查看。 祝您学习愉快!
阅读 263
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老师,您好!章节练习提示组建参数缺失?
范老师
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提问时间:07/12 00:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 看到您现在登录的账号下没有课程,所以可能无法进行章节练习。建议您检查是否已购买相关课程或联系客服解决技术问题。 祝您学习愉快!
阅读 190
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转让对某公司出资的全部股权会涉及先分后税计算的话如何解析
周老师
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提问时间:07/11 22:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股权转让时,如果涉及到未分配利润等股东留存收益,通常遵循“先分后税”的原则。这意味着在股权转让前,应先将公司账面上的未分配利润按持股比例分配给股东,然后再进行股权转让。这样,在计算股权转让所得时,可以扣除已经分配的部分,减少转让方的税务负担。但具体操作需依据当地税收政策和法规执行。 祝您学习愉快!
阅读 334
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转让对某公司出资的全部股权实现所得400万元为什么纳入应纳税所得额
范老师
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提问时间:07/11 22:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股权转让所得需要计入应纳税所得额,因为这部分收入是企业通过出售其持有的股权所获得的收益。在税务处理上,转让股权的收入减去股权成本后的差额即为股权转让所得,需依法缴纳企业所得税。所以,400万元的股权转让所得应当纳入企业的应纳税所得额中。 祝您学习愉快!
阅读 354
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2018年盈利200万元,2019年亏损100万元、2020年亏损300万元、2021年盈利400万元、2022年盈利500万元,2023年应纳税所得额5000万元,所以2023年企业所得税如何计算
小王老师
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提问时间:07/11 22:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2018年的盈利不能用于弥补后续年度的亏损。2019年的亏损100万元可以用来抵减2021年的盈利,抵减后2021年剩余盈利300万元;2020年的亏损300万元可以用来抵减2021年的剩余盈利300万元,至此2021年的盈利已全部用于弥补以前年度的亏损。2022年的盈利500万元和2023年的应纳税所得额5000万元没有被之前的亏损所抵消的部分,则需要正常计算缴纳企业所得税。因此,2023年应纳税所得额为5000万元,按照适用税率计算企业所得税。如果适用税率为25%,则2023年需缴纳的企业所得税为:5000万元*25%=1250万元。 祝您学习愉快!
阅读 625
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先分后税涉及企业所得税计算如何解决
范老师
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提问时间:07/11 22:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 法人企业取得合伙企业的分配所得后,需并入自身应纳税所得额计算企业所得税 您可以把具体的题目放上来,老师帮您看看具体是怎么计算 祝您学习愉快!
阅读 240
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甲公司于2022年1月1日以每股20元的价格发行1000万股普通股股票(每股面值1元),2024年9月30日以每股12元的价格回购其中300万股并注销。假设2022年1月1日至2024年9月30日之间,甲公司没有发生其他权益性交易,则该回购并注销股票对甲公司2024年年末所有者权益项目的影响是()。A.未分配利润减少 C其他综合收益减少 B.盈余公积减少 D.资本公积---股本溢价减少 老师,这个题目里没说资本公积多少,怎么判断他够不够冲?
卫老师
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提问时间:07/11 22:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在回购并注销股票时,首先会减少库存股。如果回购价格高于股票的面值,则差额需要从资本公积(股本溢价)中扣除;若资本公积不足,则继续扣减盈余公积、未分配利润等。题目中没有具体说明资本公积的具体数额,但根据会计处理原则,在这种情况下,我们假设资本公积足够冲减,因此答案是D.资本公积---股本溢价减少。如果资本公积不够冲减,才会依次影响到其他项目,但在题目的选项中并没有提供这样的后续选择。 祝您学习愉快!
阅读 275
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涉及八年期间某年有亏损的企业所得税计算讲解下
郭锋老师
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提问时间:07/11 21:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在企业所得税的计算中,如果企业在某个纳税年度发生了亏损,这个亏损可以在接下来的五年内结转用于抵减未来的应纳税所得额。例如,若2018年有100万元的亏损,则从2019年至2023年的任一年度内实现盈利时,都可以用这100万元来减少当年的应纳税所得额。如果八年期间中某年出现了亏损,而之后几年没有足够的利润来抵消这个亏损,那么未被利用的部分将无法再结转到更晚的年度使用。因此,在计算企业所得税时,需要先确定当前年度是否有可结转的以前年度亏损,并将其从应纳税所得额中扣除。如果八年期间内每年都实现了盈利,则不存在亏损结转的问题;如果有多个亏损年份,则需逐年考虑每个亏损是否能在接下来五年内得到弥补。 祝您学习愉快!
阅读 331
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历年考题涉及房产税计算当中,为什么偶尔有从租计征计算直接每月租金乘以12%,从价计征前三个月
周老师
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提问时间:07/11 21:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在房产税的计算中,如果出租房产,则适用从租计征的方式,即按照实际收到的租金收入来计算,通常为租金收入的12%。而从价计征是指不考虑是否出租或有无租金收入的情况下,根据房产原值减去一定比例后的余值来计算房产税,税率通常是1.2%。如果题目中提到前三个月没有收取租金,则这期间应按从价计征的方式计算房产税。 祝您学习愉快!
阅读 421
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租赁合同租赁期十年的话,付款时间要在什么时候最适宜
赵老师
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提问时间:07/11 21:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 租赁合同中,具体的付款时间安排取决于双方的协商结果。通常情况下,租金可以按月、季度或年度支付。对于长期租赁如十年期,建议在合同中明确分期支付的时间点和金额,以减轻一次性支付的压力,并确保资金流的稳定性。最适宜的付款时间应结合承租人的财务状况和出租人的要求来确定。 祝您学习愉快!
阅读 271
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买卖合同、运输合同两个合同涉及留置权的案例讲解下
卫老师
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提问时间:07/11 21:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在买卖合同和运输合同中,留置权是指债权人按照合同约定占有债务人的动产,在债务人不履行到期债务时,债权人有权依法留置该财产,并以该财产折价或者拍卖、变卖所得的价款优先受偿。案例1:买卖合同中的留置权 假设甲公司与乙公司签订了一份买卖合同,甲公司向乙公司供应一批货物。根据合同约定,乙公司在收到货物后30天内支付货款。但当乙公司收货后并未按时付款,此时甲公司有权对已交付给乙公司的货物行使留置权,直至乙公司清偿债务。案例2:运输合同中的留置权 假设丙物流公司与丁公司签订了一份运输合同,由丙公司负责将一批货物从A地运往B地。根据合同约定,丁公司在货物到达目的地后支付运费。但当货物抵达B地时,丁公司未能按时支付运费,此时丙公司有权对所承运的货物行使留置权,直至丁公司清偿债务。以上两个案例展示了在不同类型的合同中,债权人如何通过行使留置权来保护自己的合法权益。 祝您学习愉快!
阅读 353
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老师劳务派遣5% 收入减人工成本按5% 还是收入减成本小于30万 按1%上税
董孝彬老师
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提问时间:07/11 18:47
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 194
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老师 培训学校需要缴纳技术合同印花税吗
文文老师
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提问时间:07/11 17:31
#税务师#
培训学校,不需要缴纳技术合同印花税
阅读 175
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怎么理解非金融负债里非衍生工具合同
范老师
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提问时间:07/11 15:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非金融负债中的非衍生工具合同指的是不具有衍生工具特征的财务合约。这类合同的价值不会随特定变量(如利率、商品价格等)的变化而变化,通常涉及的是具体的交易或服务提供,例如长期借款合同或租赁协议。这些合同在企业的资产负债表中作为非流动负债列示,反映了企业在未来超过一年的时间内需要履行的支付义务。 祝您学习愉快!
阅读 390
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白酒销售为啥还要交消费税啊,应该只在生产环节交消费税的?
宋生老师
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提问时间:07/11 15:27
#税务师#
你好,这个只能说是税法规定要交,而且是税法规定的缴纳的环节。
阅读 227
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在校学生如果已经通过初级会计考试,但是还没有发放证书,注册税务师报名的现有职称填“无”还是填“初级”
周老师
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提问时间:07/11 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果您的初级会计证书还未发放,在注册税务师报名时,现有职称应填写“无”。 祝您学习愉快!
阅读 327
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